清晰又详细的巴塞尔协议.doc

各位同学：笔试得怎么样？这是我第四次参与银行笔试，目前尚未拿到offer，实在很心焦。眼看中行笔试就来了，它是我们的下一个机会，能复习多少是多少，重新整理了一遍巴塞尔协议，供大家参考，祝大家都能找到好工作，共勉！
巴塞尔协议I
《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会——巴塞尔委员会于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。基本内容由四方面组成：
    1、资本的组成
巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，规定银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保存中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。
    2、风险加权制
巴塞尔协议拟定了风险加权制，即根据不用资产的风险限度拟定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是拟定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数拟定为五个档次分别为0、10、20、50、100。二是拟定表外项目的风险权数。拟定了1、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务相应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。
    3、目的标准比率
银行资本充足率=总资本与加权风险资产之比不低于8%，其中核心资本部分至少为4%。
    4、过渡期和实行安排
过渡期从协议发布起至1992年终止，到1992年终，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达成8%的规定。
     1988年巴塞尔协议重要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；三是受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。
《巴塞尔协议Ⅰ》的局限性 ：对风险的理解比较片面，忽略了市场风险和操作风险；对金融形势的适应性局限性；忽视了全面风险管理的问题。
巴塞尔资本协议Ⅱ
    巴塞尔资本协议Ⅱ是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会（BCBS）所促成，内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提高国际金融服务的风险控管能力。新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”规定资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。
     三大支柱，即最低资本规定、监管部门的监督检查和市场约束。　
　   1、第一大支柱：最低资本规定
该部分涉及与信用风险、市场风险以及操作风险有关的最低总资本规定的计算问题。最低资本规定由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。
新协议在本来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。信用风险的计量方法：涉及标准法（根据借款人的外部评估结果拟定其风险权重，权重层级分为0、20%、50%、100%、150%五级）、初级内部评级法（允许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供）及高级内部评级法（允许银行测算其他必须的数值）。市场风险和操作风险的计量方法：在量化操作风险时，提出了三个解决方案：一是基本指标法，资本规定可依据某一单一指标（如总收入）乘以一个比例；二是标准法，将银行业务划分为投资银行业务、商业银行业务和其他业务，各乘以一个比例；三是内部计量法，由银行自己收集数据，计算损失概率。
总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产，规定信用风险、市场风险和操作风险的最低资本充足率为8%。在计算资本比率时，市场风险和操作风险的资本规定乘以12.5(即最低资本比率8%的倒数)，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产。分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值。
2、第二大支柱：监管部门的监督检查
监管部门的监督检查，是为了保证各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对银行的风险管理和化解状况、不同风险间互相关系的解决情况、所处市场的性质、收益的有效性和可靠性等因素进行监督检查，以全面判断该银行的资本是否充足。在实行监管的过程中，应当遵循如下四项原则：其一，银行应当具有与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和保证满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采用适当的尽管措施。其三，银行管理者应意识到目前所处的经济周期，进行严格、具有前瞻性的压力检查。其四，监管当局应争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平；假如得不到保护或恢复则需迅速采用补救措施。
为了促使银行的资本状况与总体风险相匹配，监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足率。当银行资本低于需求水平时，监管当局要及时对银行实行必要的干预，加强对银行的监测、限制支付股息、规定银行准备并实行满意的恢复资本充足率的计划、规定银行立刻筹措额外资本。
3、第三大支柱：市场约束
市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在作用，并在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露规定。对于一般银行，规定每半年进行一次信息披露；而对那些在金融市场上活跃的大型银行，规定它们每季度进行一次信息披露；对于市场风险，在每次重大事件发生之后都要进行相关的信息披露。
巴塞尔协议II开创了国际金融合作的典范，其意义表现在以下几个方面：在全球建立了统一的银行监管框架，为国际银行业的监管提供了统一标准，有助于平等竞争；；强调了风险管理的重要性。对商业银行的信贷风险、市场风险、操作风险等做了具体的规定，并且对一些衍生金融工具的风险计算做了有益的尝试；把表外业务也列入风险资产的衡量框架中，监管内容更全面，约束力更强；开创了国际金融合作的典范。
巴塞尔协议Ⅲ
巴塞尔协议Ⅲ的草案于2023年提出，并在短短一年时间内就获得了最终通过，在11月韩国首尔召开的G20峰会上获得正式批准实行。《巴塞尔协议III》于2023年1月6日发布其最新规定。新规定放宽了对高流动性资产的定义和实行时间。确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管规定，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运营产生深远影响。
1、强化资本充足率监管
改善资本充足率计算方法：一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸取能力。将监管资本从现行的两级分类修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提高资本工具吸取损失能力。二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。采用差异化的信用风险权重方法，推动银行业金融机构提高信用风险管理能力；明确操作风险的资本规定；提高交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重。
提高资本充足率监管规定：将现行的两个最低资本充足率规定调整为三个层次的资本充足率规定：一是明确三个最低资本充足率规定，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于4.5%（原为2%）、6%（原为4%）和8%。二是引入逆周期资本监管框架,涉及2.5%的留存超额资本（防护缓冲资本）和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增长系统重要性银行的附加资本规定，暂定为1%。新标准实行后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
建立杠杆率监管标准：引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于3%，填补资本充足率的局限性，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。
合理安排过渡期：新资本监管标准从2023年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2023年终和2023年终前达成新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。
2、改善流动性风险监管
建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系：建立流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。同时，推动银行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系。
引导银行业金融机构加强流动性风险管理：进一步明确银行业金融机构流动性风险管理的审慎监管规定，提高流动性风险管理的精细化限度和专业化水平，严格监督检查措施，纠正不审慎行为，促使商业银行合理匹配资产负债期限结构，增强银行体系应对流动性压力冲击的能力。
合理安排过渡期：新的流动性风险监管标准和监测指标体系自2023年1月1日开始实行，流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予2年和5年的观测期，银行业金融机构应于2023年终和2023年终前分别达成流动性覆盖率和净稳定融资比例的监管规定。
3、强化贷款损失准备监管
建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准：贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款）不低于150%，原则上按两者孰高的方法拟定银行业金融机构贷款损失准备监管规定。
建立动态调整贷款损失准备制度：监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和赚钱状况的不同，对贷款损失准备监管规定进行动态化和差异化调整。经济上行期适度提高贷款损失准备规定，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和赚钱能力，适度调整贷款损失准备规定。
过渡期安排：新标准自2023年1月1日开始实行，系统重要性银行应于2023年终前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：赚钱能力较强、贷款损失准备补提较少的银行业金融机构应在2023年终前达标；个别赚钱能力较低、贷款损失准备补提较多的银行业金融机构应在2023年终前达标。　

庄子云：“人生天地之间，若光阴似箭，忽然而已。”是呀，春秋置换，日月交替，这从指尖悄然划过的时光，没有一点声响，没有一刻停留，仿佛眨眼的功夫，半生已过。
　　人活在世上，就像暂时寄宿于尘世，当生命的列车驶到终点，情愿也罢，不情愿也罢，微笑也罢，苦笑也罢，都不得不向生命挥手作别。
　　我们无法挽住时光的脚步，无法改变人生的宿命。但我们可以拿起生活的画笔，把自己的人生涂抹成色彩靓丽的颜色。
　　生命如此短暂，岂容随意挥霍！只有在该辛勤耕耘的时候播洒汗水，一程风雨后，人生的筐篓里才干装满硕果。
　　就算是烟花划过天空，也要留下短暂的绚烂。只有让这仅有一次的生命丰盈充实，才不枉来尘世走一遭。雁过留声，人过留名，这一趟人生路程，总该留下点儿什么！
　　生活是柴米油盐的平淡，也是行色急忙的奔波。一粥一饭来之不易，一丝一缕物力维艰。
　　前行的路上，有风也有雨。有时候，风雨扑面而来，打在脸上，很疼，可是，我们不能向生活低头认输，咬牙抹去脸上的雨水，尚有泪水，甩开脚步，接着向前。
　　我们需要呈现最佳的自己给世界，需要许诺最佳的生活给家人。所以，生活再累，不能后退。即使生活赐予我们一杯不加糖的苦咖啡，皱一皱眉头，也要饮下。
　　人生是一场跋涉，也是一场选择。我们能到达哪里，能看到什么样的风景，能成为什么样的人，都在于我们的选择。
　　假如我们选择面朝大海，朝着阳光的方向挥手微笑，我们的世界必会收获一片春暖花开。假如我们选择小桥流水，在不动声色的日子里种篱修菊，我们的世界必会收获一隅静谧恬淡。
　　选择临风起舞，我们就是岁月的勇者；选择临阵脱逃，我们就是生活的懦夫。
　　没有淌但是去的河，就看我们如何摆渡。没有爬但是去的山，就看我们何时启程。
　　德国哲学家尼采说：“每一个不曾起舞的日子，都是对生命的辜负。”让我们打开朝着晨光的那扇窗，迎阳光进来，在每一个日出东海的日子，无论是鲜衣怒马少年时，还是宠辱不惊中年时，都活出自己的明媚和精彩。
　　时间会带来惊喜，只要我们不忘掉为什么出发，不忘掉以梦为马，岁月一定会对我们和颜悦色，前方也一定会故意想不到的惊喜。
　　人生忽如寄，生活多苦辛。
　　短暂的生命路程，
　　别辜负时光，别辜负自己。
　　愿我们每一个人自律、阳光、勤奋，
　　活成自己喜欢的模样，
　　活成一束光，