银行系保险公司平衡计分卡四维度的权重研究.docx

银行系保险公司平衡计分卡四维度的权重研究

李萍 王新利

摘要：结合银行系保险公司企业特点，设计选取具有典型意义的平衡计分卡四维度指标，采取问卷调查的方式得到四维度两两比较的相对重要性情况，然后采用层次分析法得到各个维度的权重，并分析其相对合理性。
关键词：银行系保险公司；平衡计分卡；权重；层次分析法
平衡计分卡是一种科学合理的业绩评价方法，自从这一理念提出后，很多学者尝试将其应用到更多的行业中来。在当今保险行业市场中，机遇与挑战并存，竞争日益激烈，科学合理的对其业绩做出准确评价就显得尤为重要，业绩评价内容也应更加贴近保险行业及保险企业特点，注重对保险企业未来发展及经营管理等方面能力的评价。平衡计分卡一定程度上恰恰能满足业绩评价的这些要求，因此不少保险企业运用平衡计分卡进行业绩评价体系的设计。银行系保险公司作为保险行业中由银行入股的保险公司，同样也可以将平衡计分卡应用到其业绩评价中来。但是在应用平衡计分卡的过程中，在确定指标权重时往往过于主观，缺乏合理的引导。因此本文在实证数据的基础上，运用层次分析法来研究银行系保险公司平衡计分卡四个维度的合理权重，希望能对银行系保险公司应用平衡计分卡提供一定的帮助。
一、银行系保险公司平衡计分卡四维度指标设计
银行系保险公司是由银行入股或直接出资组建的保险公司，它主要依托于股东银行开展相关的业务，具有传统保险行业特征的同时又具有很多先天优势。在设计平衡计分卡四维度的指标时需要充分结合银行系保险公司的特征。此外，由于很多涉及的数据需要通过调查取得，所以优先考虑被调查者熟悉和了解的基本指标。基于这两方面的考虑，我们认为银行系保险公司平衡计分卡指标体系的设计应该从以下指标着手：
1.财务维度：资产负债率，偿债能力充足率，保费收入增长率，净利润增长率；
2.客户维度：客户满意度，客户忠诚度，市场占有率；
3.内部流程维度：营销效率，管理费用率；
4.学习与成长维度：员工受教育程度，人力资本投入率。
应当注意：给出的仅是四个维度指标的大体上的设计思路，在具体应用的过程中，银行系保险公司可以根据自身的实际情况将各个维度进行更细致的划分。
二、研究数据来源
通过对国内某银行系保险公司部分工作人员的问卷调研，由其填写问卷后进行整理汇总得到本研究的相关数据。此次采访对象主要针对某银行系保险公司内部熟悉平衡计分卡四维度情况的部门，以财务部门为主，包括运营管理部、银行保险部、产品市场部、结算部和人力资源部等。调查对象的职务为每部门的主管负责人及助理人员。他们的学历全部在本科以上，且很多人都具有硕士以上学历，工作年限都在 5年以上，各部门主管的工作年限都在 8年以上。考虑到被调查对象的职位和经验，可以做到数据具有一定的客观性。
三、银行系保险公司各维度权重的确定
根据问卷中所获得的数据，通过层次分析法进行分析，分别得到四个维度的权重。根据问卷中对四个维度两两重要性比较情况，使用 1-9的比例标尺，其中1表示同等重要，3表示稍重要，5表示重要，7表示重要很多，9表示极为重要，2468表示相对重要程度介于两标度之间。由这种标度打分方法，得到每一个调查者对财务维度、市场与客户、内部运营以及学习与成长维度的相对重要性比较情况，进而构造适用于银行系保险公司的判断矩阵如表1所示。
由表1得到平衡计分卡四维度的权重应为（财务维度、市场与客户、内部运营、学习与成长）=（0.6321、0.1612、0.1611、0.0525）
四、研究结论
通过上文中的研究分析，使用层次分析法得到的四个维度的权重为（财务维度、市场与客户、内部运营、学习与成长）=（0.6321、0.1612、0.1611、0.0525）。
结果显示财务维度和客户的权重较大，而内部流程及学习与成长相对偏低。财务维度是四维度的核心，因此重要性较大，赋予的权重应该相对高于其他维度 ；客户维度次之，这是由于在银行系保险公司业务开展过程中始终保持客户至上的理念，客户往往占有非常重要的地位；内部流程维度与客户维度相同，能将银行系保险公司整体运营情况反映出来，对其整体发展具有重要作用 ；学习与成长体现的是企业的长远战略规划，而我国的银行系保险公司往往依托于银行营销，员工往往都已具有较高的文化水平，因此学习与成长重要性较低不难理解。我们认为该结论具有合理性，并且对银行系保险公司运用平衡计分卡具有重要意义。
参考文献：
[1]白胜.平衡计分卡理论研究展望[J].财会月刊，2012（24）：8-10.
[2]赵敏.平衡计分卡在我国企业的运用[J].理论探索，2012（01）：86-88.
[3]李瑾.平衡计分卡在财产保险公司绩效管理中的應用[J].经营与管理，2016（05）：79-81.

-全文完-