信贷业务实习报告.docx

信贷业务实习汇报我这次实习所波及内容，重要是会计业务，其他一般理解有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。对公业务会计部门核算重要分为三个环节，记帐、复核与出纳。这里所讲票据业务重要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人印鉴与否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工查对；再看大小写金额与否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票与否已经超过提醒付款期限，支票与否透支，假如有背书，则背书人签章与否相符，值得注意是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金。转帐支票审核内容同现金支票相似，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要阐明是一种入帐时间问题。现金支票以及付款行为本行转帐支票都是要直接入帐。而对于收款人、出票人不在同一家行开户状况下，如某些委托收款等转帐支票，通过票据互换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反应在“寄存系统内款项”科目，而与央行直接接触省级分行才使用“寄存中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较理解是后者。尚有某些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部资金划拨，如代企业发工资；“寄存系统内款项”，指有从属关系下级行寄存于上级行清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知是“寄存中央银行款项”，则是与中央银行直接往来省级分行所使用会计科目。某些数额比较大款项支取要登记大额款项登记表，并且该笔款项支票也要由会计主管签字后，方可支取。“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐会计每天早上工作就是对昨天帐务进行查对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生所有业务记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天平常业务，重要有支票，电汇等。在中午之前，有票据互换提入，根据互换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查与否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机互换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务所有有关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日帐务借贷方与否平衡。最终，轧帐。这些打印凭证由专门工作人员装订起来，再次审查，看科目章与否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天会计工作也就告一段落了。储蓄部门目前实行是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。不过每个柜员所制单据都要交予有关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。信用卡按与否具有消费信贷功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人与否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费清单，客户就可以选择所有付清或支付部分，假如选择后者，则未付清部分作为银行短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定准备金，然后银行再授予其一定消费额度一种信用卡。借计卡是没有透支功能，但可以进行转帐结算，存取，消费一种卡。如建行储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信用等级分为金卡与一般卡。由于目前实际状况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款方案，不过，在各个银行内部均有严格控制。建行也是如此。因此，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意是，银行个人贷款业务并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家证件与否齐全。而个人要向银行提供有关收入证明，身份证明等。一般都是以购置标物作为抵押，最常见就是动产抵押和不动产抵押。信贷部门实行是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与详细发放贷款，审核贷款也许性工作人员是各司其职。通过这次实习，我对自己专业有了更为详尽而深刻理解，也是对这几年大学里所学知识巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际工作与书本上知识是有一定距离，并且需要深入再学习。虽然这次实习业务多集中于比较简朴前台会计业务，不过，这协助我更深层次地理解银行会计流程，核算程序提供了极大协助，使我在银行基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一种比较全面理解。尤其是会计分工，对于商业银行防备会计风险有着重要意义，其起到了会计之间互相制约，互相监督作用，也有助于减少错误发生，防止错帐。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本业务往往是不能在书本上彻底理解，因此基础实务尤其显得重要，尤其是目前就业形势下所反应高级技工工作机会要远远不小于大学本科生，就是由于他们动手能力要比本科生强。从这次实习中，我体会到，假如将我们在大学里所学知识与更多实践结合在一起，用实践来检查真理，使一种本科生具有较强处理基本实务能力与比较系统专业知识，这才是我们学习与实习真正目。