企业装饰工程的公司财务管理制度范本P.doc

XX幕墙装饰工程有限企业财务管理制度
　　第一章 总则
　　1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
　　1.2本管理制度合用于XX幕墙装饰工程有限企业及其控股企业；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
　　第二章 会计机构 、会计人员管理
　　2.1企业设置财务部作为财务会计机构 ，财务部职责：在企业总经理领导下，详细负责全企业财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员管理、指导检查各独立核算单位会计核算工作、协助企业领导筹集资金、合理分派使用资金；做好与仓库部门对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间记录员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为企业领导决策提供多种信息资料，当好领导参谋。
　　2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
　　2.3各岗位人员必须具有对应任职条件和资格，持证上岗。
　　2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
　　原材料库、产成品库核算工作和车间记录工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间记录员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
　　2.5财务会计人员、仓库保管员、车间记录员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核成果，兑现劳动酬劳。
　　第三章 流动资产管理
3.1流动资产包括现金、多种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理
3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金管理规定。
　　要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字同意制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊状况下经总经理授权人员也可签批，不过总经理归来后补办有关手续。
　　3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用账务登记工作和会计档案管理工作。
　　收付款凭证内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制发票及单据，不得使用白条或其他不规范凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日志账。
　　日志账要逐日结出余额，并与库存现金相查对，月末与总账相查对。出现长、短款且又无法查明原因，长款归公，短款由负责人赔偿。
　　3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不容许跨月结算和几种地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
　　3.2.4企业可根据业务大小核定合理库存现金限额（三天零用量），当日收取现金要及时送存银行，不得留存超限额过夜现金，以保证财产安全。
　　3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除多种借款，不容许职工长期占用企业资金，多种借款条月底必须入账，不容许出现跨月白条顶库现象。
　　3.2.6现金出纳是企业资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
　　3.3银行存款管理
　　3.3.1会计人员要认真执行《银行结算措施暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
　　3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理同意，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导同意，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在估计最高金额位画人民币符号，因使用支票不妥导致企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当日将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
　　3.3.3银行存款日志账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相查对，并编制银行余额调整表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
　　3.4应收账款及预付账款管理
　　3.4.1企业要根据经济业务内容和户别设
置应收账款明细分类账，即按债务人详细名称设置登记明细分类账，不准笼统以地名替代。应收账款发生和确定必须有索取价款凭据（包括协议、收到条、欠款条以及业务经办人员保证书等），不得单方入账。
　　财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商客户档案。
　　3.4.2各项债权，债务要定期进行清理查对，每年至少进行一次发函或派员查对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收原则，损失者或已采用多种必要措施确实无法收回坏账损失，由当事人按责任赔偿对应损失后及时处理账务。
　　3.4.3 收回账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
　　3.4.4企业要严格控制内部职工业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好多种债权债务清算工作。
　　3.4.5支付预付账款必须有协议、协议书等书面文献，根据协议需预付账款时，须经办人签章，经领导同意后方可付款，并同步向财务部门提拱有关协议协议书等有关材料。
　　3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额5‰计提坏账准备金，年终调整。
　　3.5存货管理
　　3.5.1存货是指企业所拥有或控制，能以货币计量为企业生产经营服务流动资产，重要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料重要包括：重要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
　　3.5.2存货计价、按实际成本计价。
　　3.5.2.1原材料购入价格包括买价，装卸费、包装费、运送途中损耗，入库前挑选费，市外运送费，保险费以及缴纳税等。
　　3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料成本。
　　3.5.3原材料购入
　　材料购入必须持有生产或仓库、供应部门购物申请单，经有关领导同意后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。
　　3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批采购单、购货发票，购销协议（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检查，检查合格后签发一式两联检查汇报单随发票到仓库部门办理入库手续。
　　3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细查对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际与否相符，同步对照检查（化验）部门出具检查汇报，经检查合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌配件用口取纸载明名称、规格、型号。
　　3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。
　　3.5.7对于货已到而发票未到材料，仓库部门可以根据检查单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票抵达时填制正式入库单。
　　3.5.8材料出库管理
　　3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由记录员填制，填制内容要全面、真实、精确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用根据，领料单一式三联，车间记录一联，财务一联，仓库一联，超过预算或计划处用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性用料属售后服务由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。
　　3.5.8.2月末车间记录根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并查对相符。
　　3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检查合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间记录据以核算工资等各项考核指标。
　　3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章发货单或提货联据以发货，同步在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字出门证方可对车辆等运送货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门查对相符后据以存档。
　　3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设置材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
　　3.5.12月末在产品和自制半成品管理。月末生产部和车间记录员要搞好在产品和自制半成品盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，保证月末成本核算真实性和精确性。
　　3.5.13凡大宗原材料都要签订购销协议，使用票据结算，多种材料采购验收入库后，不管与否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反应各项债权债务，以防止发生账外资产。
　　3.5.14各部门领用低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。
　　对于能多次周转使用或长期使用低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）多种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用品由生产部长签批，设备管理员及仓库同步进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。
　　3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度管理，建立完善退货、返修审批制度，实行退货、返修产品责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运送部门、仓储部门责任查证属实，贯彻赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。
　　已开具增值税发票货品销后退回，必须有购货方当地税务机关出具退货证明，否则，不予办理退货手续。
　　3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点，至少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏材料物资要及时查明原因，报企业领导同意处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因由当事人负责赔偿。
　　3.5.17代销商品管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以保证账账、账物相符，同步要与代销单位签订代销协议，明确有关责任。
　　3.5.18包装物管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。
　　3.5.19委托加工材料管理
　　我司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。
　　3.5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料告知单。告知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设置专账，月底查对。
　　3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工告知单交由受托单位签收后带回财务部门。
　　3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检查部门检查后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。
　　3.5.19.4委托加工材料买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。
　　3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工协议（协议）以明确价格、质量、交期等责任。
　　3.5.20其他存货品、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料有关出、入库手续办理。
　　3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出企业大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续（注明用途、单位、经办人、地址、电话及偿还日期），并由总经理签批偿还时由仓库检查无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，告知二次不还时报总经理。
　　因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。
　第四章 固定资产管理
　　4.1固定资产是指有效期限超过一年房屋、建筑物、机械、设备、运送工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关单位价值超过1000元设备器具，工具等；不属于生产经营必备物品，单位价值在元以上，并且使用年限超过两年也应当做为固定资产。
　　4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。
　　企业财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。
　　4.3固定资产计价
　　4.3.1外购固定资产，不需安装就可直接使用固定资产，以发票价格和运送费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用固定资产，以外购价格加运送费、安装调试费等合理有关费用为计账价格。
　　4.3.2需外单位承建基建工作或设备安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和协议签订工作，基建协议和预决算书要送财务部门留存一份。
　　购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备技术分析和经济性分析。
　　4.3.3对已经竣工交付使用未办理决算建筑工程、机械设备等，要根据预算书或协议估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料固定资产（没有建账）可以采用重置价进行入账。
　　4.4折旧措施。我企业对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。
　　4.5我司固定资产残值率5%.
　　4.6所有固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，详细盘点时间由财务部根据年终决算规定决定。
　　第五章 负债管理
　　5.1企业流动负债是指将在一年内偿还债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
　　5.2企业多种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和著名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工积极性，增长企业凝聚力。
　　5.3企业购进货品应付未付款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，对体现企业负债，对核算材料物资等计价和产品成本。
　　第六章 成本费用核算管理
　　6.1我司按照制导致本法核算产品成本。
　　6.2我司产品按订单生产，以生产部门下发生产告知单为核算根据，以批量法为核算措施结合分步法进行成本核算。
　　6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产告知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间记录以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制定科学合理材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联络起来，以提高劳动效率，减少材料和人工消耗，逐渐实行目成本管理，加强对成本比较与分析，为发明一种高效、低耗企业奠定良好基础。
　　6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要对划分和核算各项成本费用，严格按规定核算内容和规定使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）。
　　企业制定合理完善定额费用和报销制度，本企业管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。
　　有关费用报销程序和原则制度由财务部另行制定。
　　第七章 收入、利润和税金管理
　　7.1企业销售收入实现标志是收讫价款或获得索取价款凭据。对于现款交易实现销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
　　凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货告知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。
　　7.2已销产品降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。
　　7.3企业要按税法规定对计提多种税费，精确核算和反应各项税金提取和上交。每月10号前将计算对有关税务报表上报有关税务部门。
　　7.4利润总额可按如下公式计算
　　利润总额=销售利润投资收益+营业外收入-营业外支出
　　销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用
　　产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加
　　其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加
　　7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系各项收入和支出。
　　7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按如下次序分派：
　　1、支付各项税收滞纳金和罚款。
　　2、弥补企业此前年度亏损。
　　3、提取法定盈余公积金和公益金。
　　4、向投资者分派利润。
　　第八章 财务报表、会计科目和发票管理
　　8.1根据会计工作一致性和可比性原则，我司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报企业总经理及有关部门。
　　8.2XXX和各控股企业，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业资金、物资往来要办理有关转账手续。
　　8.3企业所有购进货品，原则上200元以上都须获得增值税专用发票；支付水、电、运送费、油料费和维修车辆时都要运用增值税（或合法）发票结算。
　　8.4企业出入库单、收据等有关凭据采用领用登记制度，用完有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
　　8.5销货发票（含一般发票、增值税专用发票、发货告知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
　　8.6本企业根据《企业会计制度》建立会计科目。
　　第九章 会计档案管理
　　9.1本企业要搞好会计档案管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整顿入档。
　　9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
　　9.3 企业财务人员、保管员、记录员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任保证会计档案持续完整。
　　9.4 会计档案保管年限：会计凭证类；总账、明细账、现金和银行存款日志账25年、辅助账簿、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务汇报3年，年度财务汇报（决算）永久；会计移交清册、会计档案保管清册永久。
　　第十章 罚则
　　10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务惩罚现金出纳会计5元。
　　10.2对违反3.3.1、3.3.2款负责人，一经发现或查处每次罚款10元。
　　10.3企业往来账会计违反3.4.2款，对负责人每次罚款20元。
　　10.4对仓储管理员违反3.5.5款，每次惩罚负责人10元。
　　10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款，对有关负责人每次罚款20元，并限期在2天之内完毕（统
　　计员和仓储人员）。
　　10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。
　　10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，惩罚直接负责人每次20元。
　　10.8对车间记录员违反3.5.12之规定，惩罚直接负责人每次20元。
　　10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。
　　10.10对违反8.1款之规定惩罚直接负责人每日10元。
　　10.11对开票人员违反8.5款之规定，每次惩罚负责人20元。
　　第十一章 附则
　　11.1本管理制度自董事会同意公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致以本管理制度为准。
　　11.2本管理制度由企业财务部负责解释。
工厂财务管理制度

由于经营模式变化，财务制度也应伴随变，根据工厂现实状况，经研究特确定有关制度，希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度：
一、现金管理制度
1、  货款管理：对波及销售收款，销售人员不得接触销售现款，一律由总企业收回；开展销售业务应将赊销和现销分离开来，销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续；工厂负责方（工厂销售方）无权收回任何货款，详细手续与前期相似。
2、  付款管理：当月5日之前把资金使用计划上报总企业，经总经理同意，由财务审核确认。对于工厂外购原材料，包括锂电材料、晶体材料（主材和辅材）等，统一由财务审核，工厂负责方签字后交总企业审批付款。
3、  费用支出方式：（1）工资由工厂记录确认报总企业，经总经理同意后，企业财务和工厂财务共同在工厂驻地现场发放职工工资，同步确认职工本人签名；（2）工厂平常零星开支由工厂财务从总企业按借款备用金元处理，每周报销补足，报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字，自行开支；对于超过1000元款项，必须由企业通过转帐支付，备用金每周与企业结算一次，不得累加，严格执行备用金管理制度。
4、  结算管理制度：（1）工厂方负责人自己接单生产按实际创利计算。若是企业下单，一般状况下，工厂销售价格下降10%；特殊状况下，也许下浮比例不小于10%，届时另行规定。（2）工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用，生产成本本期按实际成本核算，材料出库价格按个别计价法。（3）工厂每月进行现金、利润核算，以便检查工厂负责人实际经营能力，并上报总企业财务，企业财务进行汇总后报总经理。
二、物料物流管理制度：
由于工厂实行内部承包，并且所有流动资金都是总企业支付，因此物料物流管理显得尤其重要，根据工厂产品生产流程特点，工厂有关部门应就如下几方面工作进行配合，并做好核算查对工作∶
1、  采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商对帐单（含上月余额、本月余额）》。
     详细规定：供应商送货单和工厂原材料仓库入库单进行单价、数量、金额一一查对，由采购、原材料仓库核算后填表连同供应商对帐单报工厂财务，企业以此确定供应商货款，确定主材料本月采购数量；采购以本月采购状况登记表，原材料库以类别材料入库明细表反应。
2、原材料库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。
        详细规定：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必须查对无误。
    3、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》
          详细规定：车间每月应编制原材料主料运行状况表，车间原材料领用数量加上上月车间盘点数量必须等于本月盘存数量加上本月入库成品数量，车间编制本月成品入库数量表与成品仓库编制成品入库明细表必须相等。
    4、成品仓库提供： 《月份成品入库数量明细表》、《月份成品出库数量明细表》、《月份成品进销存数量明细表》、《月份成品仓盘点表》 
          详细规定：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必须与销售部门销售数量一致。此外 ，对外购成品和工厂成品要分开
     5、销售部门提供：《月份成品出库数量明细表》、《月份应收帐款明细表》、《月份客户对账单（含上月余额、本月余额）》
          详细规定：销售部门月底编制客户销售状况明细表，销售数量何处库数量查对一致，销售金额于客户对账单金额查对一致。
    6、企业财务部提供：《月份供应商付款明细表》、《月份客户收回货款明细表》、《客户帐龄分析表》、《工厂资金使用明细表》
                      《工厂资金月份计划表》   注：采购单价和销售单价均为含税单价。
    附有关表格： 财务部门收回（或已付）客户（或供应商）货款编制应收（应付）帐款明细表和客户（供应商）查对，最终完毕所有流程