可行性研究报告专家论证会版.doc

外汇会计网络解决系统项目可行性研究报告中国建设银行会计部、信息技术部2023-4目录第1章引言31.1编写目的31.2项目背景和目的31.2.1项目名称31.2.2项目所要解决的问题31.2.3项目背景41.2.4需求提出部门81.2.5项目使用部门91.2.6与相关系统的关系91.2.7项目预期目的131.2.8项目预计目的与外汇会计统一管理规定的关系201.3业务术语解释211.4条件和约束231.4.1项目可运用资源231.4.2项目约束条件251.5参考资料25第2章系统需求概要和现状262.1系统需求概述262.1.1系统的账务体系262.1.2系统的业务权限管理体系312.1.3系统的贷款管理体系332.1.4系统的重要单证控管体系342.1.5系统的功能划分352.2对现有系统的分析35第3章技术方案37第4章技术可行性评价374.1开发的风险374.2资源的有效性384.3技术的成熟度39第5章经济可行性评价405.1预计投入成本及投资期405.1.1项目预计投入成本405.1.2项目投资期415.2项目效益分析42第6章社会可行性评价43第7章可选技术方案43第8章结论意见44第1章 引言1.1 编写目的根据中国建设银行应用开发项目可行性研究实行细则的规定，为了使外汇会计网络解决系统项目可以尽快实行，为项目的研制开发打好基础，保证项目开发的质量，特编写该系统可行性研究报告。该可行性研究报告明确项目实行的迫切性和必要性，充足论证项目实行的有利和不利条件，并从业务可行性、技术可行性、经济效益以及开发的系统方案与技术方案等方面进行具体分析，最终形成可行性研究结论。本优化需求说明书的预期读者为对该项目进行论证分析的专家委员会、项目实行小组和未来管理、应用的相关部门。1.2 项目背景和目的1.2.1 项目名称本项目的全称：外汇会计网络解决系统项目1.2.2 项目所要解决的问题一是改变目前外汇会计核算的落后局面，从目前的单机多用户方式转变为以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中，使信息得到有效的集中，为全行本外币会计核算一体化打下良好的基础；二是使统一会计制度得到有效的贯彻实行，会计信息质量得到显著提高；三是逐步实现与其他业务系统的实时连接，使其他业务系统的能力和效率得到充足发挥，满足外部监管和内部管理的规定，从而极大的促进外汇业务的稳步健康发展。1.2.3 项目背景90年代初，我行外汇业务正处在飞速发展阶段，为了使外汇会计人员从繁重的手工劳动中解脱出来，由总行科技部和国际业务部共同组织人员按照模拟手工记账的方式研究开发出外汇业务系统，简称“FEBS。该系统依据中国建设银行外汇会计制度，采用单机多用户的实现方式。该系统在全国建行的推广基本达成了预期的目的。但是随着时间的推移，受到系统设计思想的局限，FEBS系统已无法满足外汇业务迅猛发展的需要，存在的问题愈来愈突出，重要体现在如下几个方面：l 单机多用户的架构难以适应业务发展和管理的规定，特别是在这样基础上主线无法实现总行规定的数据集中；加之该系统只能提供有限的账务信息，对管理所规定的客户信息等，只能依靠手工采集，并且需层层汇总，信息加工既不及时也不准确，难以满足经营决策和市场拓展的需要，也无法真正实现我行“以客户为中心”的经营理念。l 系统的适应性较差。FEBS上线后，由于业务的发展以及相关制度的变化，曾对该系统进行过几次升级改造，但都只解决了暂时的需求，系统的性能并未得到有效的提高。2023年5月1日，统一会计制度正式实行；但苦于FEBS的修改难度，未对其进行适应性改造，统一会计制度在外汇业务上并未得到真正的贯彻实行。也正由于如此，目前的外汇总账传输仍然只能通过硬性归并和部分手工采集，一方面导致环节多、劳动量大，直接影响到信息的及时性；另一方面也导致了部分数据指标扭曲，影响到信息的真实性。从过去几个月的情况看，几次全行总账汇总数据指标出现异常，经分析大多是由于外汇总账数据归并不准确所致。l 缺少足够的技术人员支持维护，存在系统运营风险。FEBS上线以来，已经多次升级和修改，参与的技术人员和业务人员更换频繁。无论总行还是分行，可以全面掌握FEBS的人员已经很少，这也是至今未对该系统进行实质性改造的因素之一。针对上述问题，早在1997年，当时的国际业务部在分行的强烈呼吁下，就提出对FEBS进行网络化改造，但由于种种因素未能实现。根据今年初会计部在全行进行的摸底调查结果显示，全行开办外汇业务的一级分行共38家（含总行营业部，西藏分行未开办），有23家分行的外汇会计仍然由分行国际业务部进行管理，其余分行按照总行的体改思绪，将外汇会计的管理纳入分行会计部门。在38家分行种，依靠FEBS系统进行外汇会计核算的分行有34家，占89%；其余四家（大连、上海、厦门和深圳）已经开发并使用了新的系统用于外汇业务的会计核算。调查情况详见下表：序号行别外汇会计系统科目使用管理部门备注1总行营业部FEBS旧科目2北京FEBS旧科目国际业务部3天津FEBS旧科目会计部4河北FEBS旧科目国际业务部5山西FEBS旧科目国际业务部6内蒙FEBS旧科目国际业务部7辽宁FEBS旧科目国际业务部8大连外币会计网络化旧科目会计部9吉林FEBS旧科目国际业务部10黑龙江FEBS旧科目国际业务部11上海柜面系统统一会计科目会计部12江苏FEBS旧科目国际业务部13苏州FEBS旧科目会计部14浙江FEBS旧科目会计出纳处正在系统改造15宁波FEBS旧科目国际业务部正在系统改造16安徽FEBS旧科目国际业务部17福建FEBS统一会计科目国际业务部正在系统改造18厦门外汇网络版统一会计科目会计出纳处19江西FEBS旧科目国际业务部20山东FEBS旧科目会计部正在系统改造21青岛FEBS旧科目国际业务部22河南FEBS旧科目国际业务部23湖北FEBS旧科目会计部正在系统改造24三峡FEBS旧科目国际业务部25湖南FEBS旧科目国际业务部26广东FEBS旧科目国际业务部正考虑系统改造27深圳外汇网络版旧科目会计结算部正考虑使用上海版28广西FEBS旧科目会计部正考虑系统改造29海南FEBS旧科目国际业务部30四川FEBS旧科目国际业务部31重庆FEBS旧科目会计部32贵州FEBS旧科目分行营业部33云南FEBS旧科目国际业务部正在系统改造34西藏没有开办35陕西FEBS旧科目国际业务部36甘肃FEBS旧科目国际业务部37青海FEBS旧科目国际业务部38宁夏FEBS旧科目会计处39新疆FEBS旧科目会计处 2023年12月，我国正式加入WTO，这标志着银行业将在未来的3至5年内向外资银行全面开放，外汇业务将首当其冲受到冲击。从近几年我行外汇业务的发展情况来看，由于外汇业务电算化水平较为落后，已经显现出业务下滑、效益下降的趋势；更令人担忧的是，这种趋势并没有终止，并且由于我行外汇业务的落后现状，已经影响到本币业务，部分分行已经出现一些公司因本外币一体化运作的需要，正逐步将人民币业务移到其他银行办理。面对竞争十分剧烈的局面，我行只有尽快推出先进的外汇会计网络系统，向客户提供高效的服务，辅以我行的优质服务态度，才干在保住市场份额的基础上，和其他银行争夺外汇业务市场，争取到更多资金实力雄厚、外汇业务量大的优质公司。这样既可以给我行带来大量的资金、国际结算和结售汇等中介业务收入，又可以使我行吸取大量存款，获取存贷利差。到目前为止，部分分行采用了积极的态度，在外汇会计电算化方面进行了一些有益的探索，厦门分行于2023年研究开发了外汇会计网络系统，在2023年8月份正式切换上线。通过半年多的运作，特别是2023年年终决算，该系统运营稳定可靠。厦门分行外汇会计网络系统采用交易驱动模式，系统自动化限度较高，可以节省大量的人力资源花费，提高前台受理效率，规范会计核算；实现较为便捷的清算功能，大大提高外汇款项解付速度；有助于分行集中管理，有效防范风险，为国际业务集约经营发明条件。2023年6月20日至7月3日，总行会计部组织人员赴大连、福建和厦门分行进行了实地调查，重点了解了这几家分行本外币一体化和外汇会计网络化的运作和开发情况。2023年9月6日至9月9日，总行会计部会同信息技术部及部分省市分行的业务和技术人员对厦门分行外汇会计网络系统进行了进一步的考察。通过以上两次的调查比较，总行会计部提出了应尽快改变外汇会计系统落后局面的建议。鉴于厦门分行外汇会计网络系统基本涵盖了目前我行外汇业务品种，并且该系统执行新的统一会计制度，系统设计较为先进，灵活性和适应性较强，具有一定的推广价值。2023年4月9日至4月11日，总行会计部、信息技术部牵头，组织北京、海南、河南、福建、江苏、安徽、苏州等分行的业务和技术人员，在厦门召开了“外汇会计网络解决系统需求研讨会”。与会代表一致认为：厦门建行与厦门东南融通公司合作开发的外汇会计业务解决系统功能较为齐全，基本可以满足建行业务需求。但由于厦门分行的管理模式、账务组织以及清算方式与其他省市分行存在一定的差异，只需对该系统进行一定的优化，即可以在全国建行系统内推广使用。1.2.4 需求提出部门本项目的业务需求提出部门重要是：总行会计部1.2.5 项目使用部门“外汇会计网络解决系统项目”完毕后，目前仍使用FEBS进行外汇会计核算的分行将使用该系统。从今年1月进行的调查，我们了解到，除已有四家分行已经不再使用FEBS系统外，浙江省、宁波、福建省、山东省、湖北省和云南省分行已经着手对分行原城市综合网络业务解决系统进行改造，将外汇业务统一纳入城综网系统；深圳分行由于使用了CCBS系统，今年拟按上海分行的做法，实现外汇业务上线运营；广东省、广西省分行也在考虑对原城市综合网络业务解决系统进行改造。上述这9家分行完毕系统改造后，外汇业务的会计核算问题将得到解决，因此将不使用总行本次推广的外汇会计网络解决系统。其余25家分行（涉及北京分行）表达，故意向使用总行优化后的外汇会计网络解决系统。1.2.6 与相关系统的关系1.2.6.1 与国际结算系统的关系“外汇会计网络解决系统项目”将与国际结算系统建立双向信息传递接口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并通过会计系统自动打印凭证，登记相关登记本。与国际结算系统接口除保持原有的账务实时入账功能外，还增强国际结算系统与外汇会计系统双向访问功能，使国际结算系统解决业务更加严密，业务控管集中。l 支持国际结算系统解决询价结售汇、优惠结售汇业务，并纳入外汇会计系统有效控制。l 将国际结算系统使用的贸易融资额度统一纳入会计系统授信控管体系中，初步实现“外币授信集中管理”。l 实现按照指标灵活控制保证金比例、保证金占用额度方式。1.2.6.2 与城综网络解决系统的关系“外汇会计网络解决系统项目”提供标准接口数据格式，城综网按照标准接口数据格式生成文献（例如：储蓄通存通兑清算文献等），该系统可以实现城综网相关清算账务数据的批量入账，减轻前台人员工作量。1.2.6.3 与个人实盘外汇买卖系统的关系“外汇会计网络解决系统项目”提供标准接口数据格式，个人实盘外汇买卖系统按照标准接口数据格式生成文献（例如：个人实盘敞口归集文献、个人实盘敞口清算文献等），该系统可以实现个人实盘外汇买卖系统相关账务数据的批量入账，减轻前台人员工作量。1.2.6.4 与国际收支申报系统的关系“外汇会计网络解决系统项目” 通过在相关交易中系统自动登记涉外收入登记本、对外付款登记本；由申报人员事后逐笔判断是否需申报，并进入相关申报单界面进行信息的补录，最后形成外管局国际收支申报系统所规定的接口文献，由业务人员拷盘导入国际收支监测系统。1.2.6.5 与外汇账户管理系统的关系根据外管局外汇账户管理系统与外汇指定银行数据接口规范（B版）规定，“外汇会计网络解决系统项目”从系统中直接采集原始的账户数据，生成外管规定的数据文献对外报送。重要涉及以下几个数据表：1、账户开户信息表2、账户收支余变动数据表账户当天的借、贷累计和余额数据。3、账户收入明细数据表账户当天发生的所有收入数据明细情况，涉及涉外收入、境内划转、购汇入账等。4、账户支出明细数据表账户当天发生的所有支出数据明细情况，涉及涉外支出、境内划转、账户结汇等。1.2.6.6 与MIS总账系统的关系业务人员开户时，系统根据一系列参数表自动生成MIS记录代码。日终按照关于按新的总账科目报送金融记录指标数据体系的告知（建总函2023249号）和相关文献的规定，生成MIS总账和补充指标文本。MIS总账系统可以直接运用“外汇会计网络解决系统项目”生成文本文献，进行加工和对外报送。1.2.6.7 与B股清算系统的关系由B股清算系统负责SWIFT系统报文的分解和生成工作。“外汇会计网络解决系统项目”与B股清算系统建立接口关系，通过接口l “外汇会计网络解决系统项目”可以运用B股清算系统分解后的报文进行业务解决；l B股清算系统运用“外汇会计网络解决系统项目”系统的数据，由B股系统进行生成报文，并对外发送。1.2.6.8 与SWIFT系统的关系外汇会计网络解决系统将不直接与SWIFT系统建立联系，而是借助B股清算系统，即在外汇网络解决系统与SWIFT 系统之间通过B股清算系统进行数据的转化与互换。1.2.6.9 与总行资金交易系统的关系总行资金交易系统自身具有会计核算功能，根据目前总行营业部的账务组织架构，其单独形成一套总账，其账务数据并入营业部的总账数据。外汇会计网络解决系统与该系统会计核算部分是平行关系。1.2.6.10 与CMIS系统的关系目前，CMIS系统正在进行升级改造，根据CMIS系统的设计方案，CMIS系统升级后，将在前后台分别提供与会计总账系统信贷余额、不良贷款余额、应收利息余额、催收利息余额分币种、按科目进行核对的功能，而外汇会计网络解决系统作为外汇业务的会计核算系统，将按照总账的规定产生相应的信息，满足CMIS系统的规定；同时外汇会计网络解决系统将考虑预留一定的字段，将五级分类的认定结果登录到系统之中。1.2.6.11 与正在立项的信贷业务系统的关系由于信贷业务系统正在进行可行性研究，其对会计系统的规定及其数据规范还在进一步研究之中，而外汇会计网络解决系统由于其参数化的设立，可对其进行必要的修改已满足信贷业务系统对会计系统的规定。1.2.7 项目预期目的“外汇会计网络解决系统项目”将以统一会计制度为基础，实现“一级分行外汇会计数据大集中”。项目预期达成的目的可以概括为十大方面。1.2.7.1 实现以“一级分行”为单位的外汇会计数据大集中网点通过前置机与一级分行业务主机连接。柜台通过终端方式将交易要素录入系统，网点前置机将信息上传到一级分行业务主机，业务主机根据上传的交易信息自动产生相应的会计账务流水、对登记本进行操作。所有的业务数据和系统解决都集中在一级分行，网点前置机不保存任何账务信息，实现以“一级分行”为单位的外汇会计业务数据大集中。一级分行业务主机对账务流水、明细账、总账、报表的集中解决，形成以“支行”为单位设立总账和生成报表、再汇总生成地市分行、一级分行报表，实现一级分行外汇会计账务数据大集中。1.2.7.2 实现“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务解决模式柜台业务操作人员根据客户提供的单据，直观地输入“交易”信息（是经济事项而不是账务要素），系统自动进行相关的解决，涉及登记各种登记簿和表外账，并且可以解决多借多贷的成套交易；同时，系统根据预设定的会计分录表生成相应的账务流水，打印成套的会计凭证。帐务流水中不仅涉及传统的入帐信息，还涉及各种交易来帐信息（例如：收款/付款的帐号、名称、款项性质等）。既可以满足客户越来越严格的查询规定，也可以满足外管等单位的监管规定。“外汇会计网络解决系统项目”的实行，将达成95%的业务解决采用“交易驱动”模式；对于部分特殊业务、业务特殊解决、会计解决不拟定性较强的业务、分行特有业务等，采用“分录驱动”模式进行解决。同时以“交易驱动”解决的业务仍可通过“分录驱动”方式解决，即“分录驱动”方式应可以实现对所有业务的解决。实现以“交易驱动为主，分录驱动为辅”的业务解决模式，达成减少差错率、减少业务环节、提高工作效率的效果。1.2.7.3 实现资金清算解决自动化“外汇会计网络解决系统项目”的实行，将实现一级分行辖内资金清算自动化。该业务目的分解为以下几个方面：l 分行收到款项后，根据需要将信息发送到地市分行或县级支行，并且自动进行实时清算。收到信息的行处，可以根据业务情况再次进行信息转发或解付客户。l 柜台受理业务后，可以逐级将信息转发给上级行。l 上级行通过人工触发，执行辖内外汇买卖平盘业务操作，系统自动进行一系列账务解决。l 下级行通过系统发起资金定存、拆借申请；上级行受理确认后，系统自动进行账务解决。定存、拆借到期后，系统自动进行资金划拨解决。l 上级行通过人工触发，自动计算并扣收外汇存款准备金、经营调节基金；进行外汇买卖损益测转、利润扣划等资金管理业务。1.2.7.4 实现部分内控风险点系统自动控制“外汇会计网络解决系统项目”的实行，将部分内控风险点控制融入到系统中，由系统自动控制。l 建立严格的重要单证控管体系，登记每一张重要单证在系统流转的所有环节，动态反映柜员、客户的单证存量和状态，由系统自动控制重要单证的合法性，加强单证的管理。l 建立较为完整的额度和指标控管，由信贷部门负责录入额度和指标信息，柜员直接使用，由系统自动控制额度或贷款使用是否合法。分行通过系统对额度和贷款使用情况一目了然，减少了信贷风险。l 建立较为完整的授权控管体系，由有权部门（人员）预授权，系统自动控制，减少业务风险，杜绝人为差错。l 将外管政策管理尽量融入系统中，例如：资本金账户限额管理、结算账户限额管理等。l 增长抹账等特殊交易的流水，使系统的修改和删除保存痕迹，便于内部稽核，防止内部人员作案。l 由于采用资金清算的自动解决，使系统内资金往来类科目的的余额保持一致，既减少了人员对账的工作量，又有效地防范了资金风险。1.2.7.5 实现参数化设立，根据业务和管理需要灵活进行调整“外汇会计网络解决系统项目”的实行，对以下情况应尽量采用参数化设立，便于根据业务和管理需要灵活进行调整。l 充足考虑核算科目变更的需要，账号与科目号相对独立，报表设立可以由业务人员手工定义。l 充足考虑核算办法改变的需要，会计分录表可定义。涉及到账务性交易时，由交易系统根据账务核心的规定，以参数形式将交易信息传送到账务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的账务解决，并自动登记流水账，实现“交易系统”和“账务系统”分离，使账务核心相对稳定，有助于系统的可连续发展。l 充足考虑业务发展的需要，由于业务发展也许带来的变化因素采用参数化设立。例如：定期存款目前只能转存一次，但将来也许取消转存次数限制，系统对定期存款的转存次数应采用参数化设立。又如外币利率市场化，考虑利率管理模式的也许变化，建立参数表，便于业务调整。l 充足考虑政策因素变化的需要，对外部、内部政策也许变化的因素采用参数化设立。例如：贷款转催收时限。l 充足考虑各行管理模式差异因素，尽量采用参数化设立，便于系统推广时，根据各行业务管理模式进行调整，系统更具有适应性。1.2.7.6 实现外汇会计柜员制，为本外币综合柜员制发明条件“外汇会计网络解决系统项目”将采用柜员制。柜员是系统操作的一个最小单位，每个柜员可以独立完毕一定金额内的交易；交易管理和凭证管理也以柜员为单位。即：柜员日终进行交易流水轧账，并根据轧账单的交易流水或套号进行凭证整理。同时，为了防范风险，系统建立较为完善的授权机制，按不同种类、不同性质的交易分别拟定每个交易的柜员独立经办金额、综合员授权金额范围、主管授权金额范围。在柜员独立经办权限内，柜员可以独立完毕交易的全过程，不需要别人授权或者复核；超过一定的金额，需要通过有权人授权或复核，柜员才干完毕交易。1.2.7.7 实现“以客为中心”的信息管理机制，满足记录需要“外汇会计网络解决系统项目”以客户为中心，通过建立较为全面的客户信息资料，全辖共享，把该客户下的所有账户、各种交易等操作都直接或间接和客户信息有机地联系和组织起来，通过加工，可以全面体现客户信息，为进一步对客户进行全面、透彻的分析，进行差别化服务提供第一手资料。“外汇会计网络解决系统项目”可以满足银行内部、外部多维信息管理需要。系统记录各种基础信息，对这些信息和业务数据进行综合加工，可以满足各种内部记录需要，为业务决策分析和管理需要提供数据；可以满足外部监管数据采集需要。例如：“外汇会计网络解决系统项目”既应满足现行“以网点为单位”的考核模式，也应兼顾满足将来“以客户经理为单位”考核模式的规定。1.2.7.8 实现与国际结算系统等周边系统的接口“外汇会计网络解决系统项目”应与周边系统建立良好、稳定的接口关系。l 实现与国际结算系统的双向信息传递接口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并自动打印凭证。l 提供与城市综合网络解决系统、个人实盘外汇买卖系统的标准数据接口，实现账务数据批量入账。l 满足国际收支申报系统、外汇账户管理系统、MIS总账等系统数据采集需要，按照接口规范提供标准格式文本。l 由B股清算系统负责SWIFT系统报文的分解和生成工作。“外汇会计网络解决系统项目”与B股清算系统建立接口关系，运用B股清算系统分解的报文进行业务解决；提供B股清算系统接口规定的数据格式，由B股系统进行生成报文，并对外发送。1.2.7.9 实现账务核心相对稳定“外汇会计网络解决系统项目”将系统分为交易系统和帐务核心。涉及到帐务性交易时，由交易系统根据帐务核心的规定，以参数形式将交易信息传送到帐务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的帐务解决，并自动登记流水帐，实现“交易系统”和“帐务系统”分离，使帐务核心保持相对稳定，有助于系统的可连续发展。1.2.7.10 实现“客户中间件服务器”的三层软件设计结构软件设计上，系统采用三层结构，由客户、中间件、服务器组成的三个层次，解除了服务器端和客户端程序间的依赖性，使前端表达解决和后端业务逻辑互相独立；前后端通讯由中间层软件完毕，可靠性高；屏蔽前后端通讯实现的具体细节，编码简朴；前端应用对后端完全透明，后端的业务逻辑和数据对前端也是完全透明的，具有很好的可扩展性；此外，采用三层结构使系统的安全性、可靠性以及解决能力强方面都有了很大的改善。1.2.8 项目预计目的与外汇会计统一管理规定的关系l 该项目实行后，将实现外汇会计数据的大集中，为外汇会计的统一管理提供了现实基础。目前单机多用户的系统，使会计管理的难度加大，客观上也阻碍了统一会计管理的进程。从已实现会计统一管理的分行情况来看，这些分行在实现外汇会计的网络化之后，其外汇会计自然纳入到统一的会计管理之中。l 会计统一管理规定各项业务的核算执行统一的会计核算制度，而目前FEBS系统，由于修改的难度，仍然沿用原中国建设银行外汇会计制度，直接影响到全行会计信息的真实性和相关性。该项目实行后，将使统一会计核算制度在外汇业务中得到全面贯彻实行，因此项目的预期目的与会计统一管理规定是一致的。l 项目完毕后，目前仍然使用FEBS系统的分行（约25家）将使用该系统，而不使用该系统的分行也将通过自主开发，解决了外汇会计核算问题，届时全行所有分行外汇业务的核算均在统一的会计核算制度下进行，并实现了网络化，其差别仅仅是使用的业务系统不同，这与目前人民币会计核算的情况类似，对会计的统一管理不会带来过大的影响，只是此后的系统维护工作将由于系统不统一而增大。l 应当说明的是，目前全行数据集中及综合业务解决系统建设的整体规划尚未出台，而外汇业务的发展已迫切规定尽快解决外汇会计核算网络化问题。该项目的实行，适应了当前业务部门的需求，也将为此后全行综合业务解决系统的实行建设奠定基础。1.3 业务术语解释l 单位结汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定将外汇卖给外汇指定银行而兑换为相应人民币资金的行为。l 单位售汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定以人民币资金向外汇指定银行购买外汇的行为。l 外汇兑换：来华人员和居民个人根据国家外汇管理有关规定向外汇指定银行进行的人民币与外币之间的买卖行为l 敞口长头寸：银行当天买入外汇大于向客户卖出外汇，轧差额称为敞口，又称为长头寸。l 结汇平盘：银行当天外汇买卖轧差为长头寸时，平盘成为结汇平盘。l 敝口短头寸：银行当天买入外汇小于向客户卖出外汇，轧差额称为敝口，又称为短头寸。l 售汇平盘：银行当天外汇买卖轧差为短头寸时，平盘成为售汇平盘。l 柜台外汇买卖：银行根据客户规定，直接按当天挂牌汇率进行两种不同外币之间的买卖行为。l 询价委托外汇买卖：银行为客户进行外汇买卖时，先向总行询价并进行交易，然后以交易汇率按规定比例调整后再与客户交易。l 限价委托外汇买卖：由客户在委托申请书中指定最低（或最高）成交汇价，受理银行接受客户委托后转托总行，总行按委托条件与境外银行成交后，再告知受理银行办理对客户交易并与总行平盘。l 信用证：银行根据开证申请人（进口方）的规定和指示向受益人（出口方）开具的可以在规定期限内、凭规定单据支付一定金额的书面保证。l 打包贷款：银行以受益人提交的正本有效的信用证为抵押向信用证受益人提供的用于采购该信用证项下出口货品的短期贷款。l 出口押汇：又称出口议付，银行根据信用证受益人的规定，以其提交的符合信用证条款的全套物权单据作抵押，将押汇净额先行解付给出口商，然后凭单向开证行索回货款的一种短期融资行为。l 进口押汇：又称信托收据贷款，是指根据开证申请人的规定，在单证一致情况下，以进口货品作抵押，在付款到期日为其垫付资金的短期融资行为。l 信用证垫款：在信用证的付款期限内，进口方无理拒付或无力偿付，开证银行被迫垫付资金对外付款，即形成信用证项下的垫款。l 托收：出口方将货品运出后，将有关单据交由托收行代其收款，托收行将单据寄往进口方所在地的代理行（即代收行），委托其向进口方提醒单据；代收行根据托收行的指示，收取货款后划付托收行指定账户；托收行在收到款项后划付出口方指定账户的业务。从进出口贸易角度，可将托收业务分为出口托收业务及进口代收业务两大类。l 汇款业务：银行根据汇款人申请，将有关款项及时、对的地划付收款人指定账户的行为。按汇款方式的不同，可将汇款业务分为电汇、票汇及信汇三类。l 核算主体：指拥有一套完整总账的独立核算单位。根据实际情况，核算主体可以是一个营业网点，也可以是数个营业网点的集合。l 营业网点：对外、对内办理业务的基本单位，可以是一个核算主体，也可以是一个核算主体的延伸柜台。l 交易驱动：指系统对经济事项进行账务解决的方式。区别于以会计分录的方式录入凭证，采用在营业前端以录入凭证和经济事项要素的方式，由系统按照既定程序生成会计分录或其他账务或非账务信息。1.4 条件和约束1.4.1 项目可运用资源“外汇会计网络解决系统项目”实行已经具有了非常抱负的条件l 组织管理方面 鉴于目前外汇会计已经成为外汇业务发展的瓶颈，从行领导到业务部门以及信息技术部门对彻底解决外汇会计核算问题已经达成共识。罗哲夫副行长在今年第一次形势分析会上提出：要尽快解决外汇会计核算问题。信息与开发委员会办公室和信息技术部针对会计部去年提交的签报关于分行外汇会计系统方案的请示，提出技术上可行，需对投资进一步测算，可进行可行性研究。从总行会计部就外汇会计网络系统移植推广的调查反馈看，各分行都规定尽早实行，争取年内完毕。本次由会计部、信息技术部共同完毕了该项目的可行性研究，待通过后，总行会计部、信息技术部将迅速组建项目小组，负责该项目的前期准备、研发和推广实行工作。l 外汇会计网络系统在厦门建行已经开发完毕，上线使用几个月以来，特别是通过了2023年终的年终决算，系统运营稳定，业务人员使用反映良好，为业务的发展已经带来了成效，系统证明是成功的。经总行会计部、科技部对厦门建行的多次实地考察，特别是2023年4月部分分行参与的“外汇会计网络解决系统需求研讨会”，认为该系统功能较为齐全，是符合总行规定的。在此系统的基础上进一步进行规划、设计、优化，完全可以适应建设银行各分行的总体需要，可以在目前仍使用FEBS系统的分行进行推广。l 系统网络方面 全行已建成覆盖各级机构的网络通讯体系，为外汇会计网络系统项目奠定了坚实的基础。l 设备资源方面 对于已使用IBM RS/6000为业务主机的分行，外汇会计网络系统可以直接与原系统运营在同一环境下，可以最大限度的运用现有的设备与资源；对于使用其他类型主机的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的机器即可运营外汇会计系统，并且由于使用中间件，与其原业务系统也可以很好地配合，整个系统资源开销较小，这也充足体现了系统的灵活性。l 人员方面 厦门分行外汇会计系统是由分行技术人员和公司技术力量合作共同开发研制的，在项目实行过程中，可以充足运用厦门分行外汇会计系统项目组的业务和技术骨干，抽调部分分行的业务技术骨干，与公司共同组成项目小组，进行集中优化和推广。1.4.2 项目约束条件l 各分行对该项目的配合将对项目的进度和质量带来影响l 各分行在硬件资源的分派将直接影响到项目的投入1.5 参考资料1、 关于厦门分行外汇会计网络系统的调研报告2、 各分行对外汇会计网络系统移植推广的反馈意见3、 中国建设银行外汇会计网络解决系统需求研讨会会议纪要第2章 系统需求概要和现状2.1 系统需求概述“外汇会计网络解决系统项目”是在厦门建行外汇会计系统的基础上优化修改后进行移植推广。系统优化内容重要涉及以下几方面：l 考虑省分行与城市分行的区别，将对系统进行修改以适应省分行的三级核算主体架构；l 优化清算模式，以适应多级清算模式；l 增强一级分行辖内资金管理功能；l 增长与人行外汇帐户管理系统、B股资金清算系统的接口功能；l 对现有系统存在的问题进行优化完善。2.1.1 系统的账务体系 “外汇会计网络解决系统项目”将营业网点机构分为四个层次：一级分行、二级分行、县支行、营业网点（见下图）。图2-1 机构设立层次图营业网点作为系统的营业前端，重要工作是将经济事项录入计算机。录入工作大部分以交易驱动的形式进行，而不再担任账务核算的任务。县支行（或二级分行）作为核算主体，是具有完整账务体系的基本核算单位。一个核算主体既可定义为多个营业网点组成，也可定义为一个营业网点。对同一核算主体内营业网点间的通存通兑业务，作为内部转账解决；对跨核算主体营业网点间的通存业务，由系统自动逐笔进行资金清算，营业网点不需要另行进行账务解决。分行是汇总机构，对辖内有多个核算主体总账进行汇总。汇总机构只设立总账。因此，“外汇会计网络解决系统项目”的账务体系重要由核算主体和汇总机构两个部分的账务体系有机组成，这两者之间的关系如下图。核算主体和汇总机构采用参数设立，并可根据实际情况进行调整。汇总机构分汇总机构核算主体核算主体核算主体营业网点营业网点图2-2 “外汇会计网络解决系统项目”的账务体系2.1.1.1 总账总账是总括说明各科目的增减变化情况。“外汇会计网络解决系统项目”使用本外币统一会计核算制度进行核算，科目采用二级科目制，一级科目采用4位数字编码，二级科目采用2位数字编码，一、二级科目代号合并长度为6位。系统可以根据明细核算需要，在二级科目下设业务代号。系统应按照科目级别由下级科目总账逐级汇总生成一级科目总账。“外汇会计网络解决系统项目”按照核算主体设立总账，应按机构级别由下向上逐级汇总生成一级分行、二级分行的汇总科目总账。各级总账由一级分行主机生成后，传送各核算主体（或汇总机构）打印。“外汇会计网络解决系统项目”应按照币种设立、生成各级科目总账。在系统中，总账可分为总账动态表、总账明细表和历史总账表。2.1.1.2 分户账分户账是指按照会计科目所规定的核算内容，在各科目的统驭下进行具体分类核算的账户。根据分户账核算的范围和内容，可分为两大类即客户分户账和内部分户账。客户账号是根据账户管理规定，客户在我行开立的存款、贷款会计账户的编号。为保持客户账号稳定性，系统设计时，将科目号与账号分离，并在一级分行范围内保持唯一。内部账号是银行以内部核算为目的而开设的会计账户的编号；考虑到会计人员对内部账户的核算需要和对账户类别的辨认与管理，内部账号仍包含目前使用的科目号，但未来科目号的调整与变更不影响已存在内部账号的使用。“外汇会计网络解决系统项目”按照核算主体设立内部账户，即按照支行开立内部账户。在同一核算主体内，内部账号唯一。由一级分行核算中心设立不带网点、币种的内部账户母账户。交易（涉及前台交易、后台交易）使用到内部账户时，系统自动根据母账户信息开立。分户账涉及分户主文献和分户明细账两部分：l 分户主文献：反映各种账户的最新状态。l 分户明细账：反映每个账户在一定期间内发生的流水，相称于分户账页。对于客户账明细应可以反映每笔流水的收付款人情况，规定可以满足人行外汇账户管理系统的数据抽取需要。分户账与客户资料通过客户代码建立联系，一个客户在全省范围内只有一个唯一的客户代码，三者关系如图2-3所示。分户账客户资料客户代码 分户账图2-3 分户账与客户资料的关系2.1.1.3 流水账“外汇会计网络解决系统项目”涉及两种流水账：l 交易流水：记录当天所发生的每一笔业务的具体信息，按交易发生的时间顺序排列，系统对每一笔业务自动编号，存放于主机。l 分录流水：记录