农村金融期末复习.doc

1、农村金融：农村金融主要是指向农村地区各收入层次的人群、经济活动主体提供的金融服务，或被农村地区各收入层次的人群、经济活动主体所利用的金融服务。2、逆向选择：指由于交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象3、农村金融体系：指由农村各种金融机构以其活动所构成的有机整体。4、中国农业银行：中国农业银行属于国有独资商业银行，是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。5、农业政策性金融：农业政策性金融是在市场金融条件下政府调控经济、支持农业的有效政策工具，主要包括银行、保险、担保、投资等业务类型。6、合作金融：建立在合作组织成员互助合作基础上的一种金融组织形式，一般是小规模资金所有者互通有无、资金互助的一种灵活而有效的形式。7、农村信用社：农村信用社是由农民入股，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的地方性金融组织，服务对象是农民，服务产业是农业，服务地域是农村，宗旨是促进农村经济的发展。8、银行类金融机构：又叫存款机构或存款货币银行。其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账计算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。9、农村民间金融：又叫存款机构或存款货币银行。其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账计算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。9、农村民间金融：狭义农村居民个人之间以货币或实物的形式所提供的直接借贷。广义农村除正式金融机构之外的所有金融组织和金融活动。10、钱庄：又称“银背”、“掮（qian）客”等，主要指目前农村中以中介人身份搜集本区域内农村民间资金供需信息并且以低进高出的资金借贷方式赚取利差的地下私人金融组织。11、民间自由借贷：即民间个人之间、个人与经济组织之间以货币形态（也有少量的实物形态）授受信用的行为，是一种直接的借贷活动，也是民间金融活动最主要的融资形式。12、合会：这是在我国有着悠久历史的民间金融形式，是一种基于“血缘”、“地缘”关系的带有互动、合作性质的自发性群众融资组织。13、民间集资：这种融资活动大多发生在一些乡镇企业和民营企业，筹资对象是企业内部职工，资金用途主要是解决企业购置设备所需固定资金和流动资金的不足。14、典当：是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。15、小额信贷：小额信贷主要是为农村地区的贫困和低收入人群提供信贷服务，它包括农业金融和农村金融活动领域的中低收入群体。16、小组联保：小额信贷要求贫困人口必须由57户（人）自愿组成联保小组，小组成员相互之间享有连带权利和连带责任。不需要任何的抵押方能共同获得贷款。17、自然风险：指由于来自自然界的某些突发事件（随机事件）给经济造成损失的可能性。18、市场风险：指一个生产经营单位在实际运转过程中，由于外部社会经济环境变化或偶然性因素出现，使实际收益与预期收益发生背离的可能性。19、农业保险：指保险人为农业生产者在从事农业生产过程中，对遭受自然风险或市场风险.农村金融学 是一门以农村各类经济主体资金借贷行为和各类金融组织资金运作规律为基本研究对象，全面探讨农村金融市场、农村金融机构和农村金融工具的社会科学学科。制度分析与比较经济分析比较经济学是一门对不同经济发展模式、不同经济体制和不同经济政策的国家和地区进行比较研究的经济科学，其主旨是通过比较研究而获得关于不同国家发展路径及其绩效判断的基本原则和方法。比较制度分析是通过将经济体制看作各种制度的集合来分析市场经济体制的多样性和绩效，这里的“制度”，其定义是十分宽泛的，即将正式的法律制度和合同以及非正式的习俗文化等都包含在内。金融自由化理论概念：金融自由化也称“金融深化”，是“金融抑制”的对称。金融自由化理论主张改革金融制度，改革政府对金融的过度干预，放松对金融机构和金融市场的限制，增强国内的筹资功能以改变对外资的过度依赖，放松对利率和汇率的管制使之市场化，从而使利率能反映资金供求，汇率能反映外汇供求，促进国内储蓄率的提高，最终达到抑制通货膨胀，刺激经济增长的目的。缺陷：金融自由化理论隐含着三个基本假设，即完全信息假设、利润最大化竞争行为假设以及制度分析的缺失，这些假设导致金融自由化理论忽视发展中国家的信息不对称和信息不完全问题，忽视了发展中国家竞争性市场的缺失问题，也忽略了制度分析在金融自由化中的重要意义。金融自由化理论对于经济增长可能造成的负面效果缺乏深入分析。比如金融危机防范与金融稳定。金融自由化和金融发展加快了经济增长的速度，而金融抑制（利率上限、较高的准备金比率、指导性的信贷政策以及对金融中介结构的歧视性的税收政策等）则对经济增长有严重的消极后果。金融抑制中，政府的作用被过分地强调，市场的自发力量受到限制，在某些领域，市场的交易甚至被取消。金融深化的核心政策工具包括利率政策、金融发展政策和信贷政策。农村金融抑制与制度变迁成本分担农村金融在整个金融体系中处于一个边缘的、被抑制的地位，而农村金融的边缘化的内在根源必须从发展中国家整个制度变迁和经济赶超的大背景下来探求，即在发展中国家（包括一些从计划经济向市场经济转轨的发展中国家）的经济发展中，农村金融成为制度变迁成本的承担者，为经济发展、经济赶超和经济转轨贡献了巨大金融剩余，而农村金融抑制成为提供这种金融剩余的重要内在制度基础。国有企业制度变迁成本：垄断地位受到威胁 ，大量失业人员的出现。财政主导型向银行体系主导型融资模式转型的转轨经济，金融体系承担成本。金融抑制手段：改革速度慢于其他部门、产权单一、信贷控制、存贷款利率控制、建立新商业银行采取审慎态度。城市金融部门基本不承担成本，农村金融部门承担了制度变迁成本，本质上由广大的农村居民和农业部门承担。研究农村金融学的逻辑起点深刻地把握农民的行为特征，尤其是农民信贷行为的基本特征，从而为研究农村金融机构和农村金融市场的效率奠定基础；系统探究农村社会组织的基本特点，从社会学的角度探讨农村地区特有的社会网络特征、人际关系格局、信用拓展路径，以便于我们理解农村地区特有的信贷形式和农村金融管理模式；全面理解传统农业和现代农业的产业特征，以及这些特征对农村金融提出的要求，从而为探讨农村金融的未来发展提供理论基础。农户借贷行为分析借贷用途区分不明确，非生产性特征明显；由于交易成本的原因，农户借贷更加倾向于依赖民间的非正式的金融体系；农户的借贷倾向与农户的非农收入呈明显替代关系；传统农户解决资金困境时遵循特殊的差序格局和圈层结构，从而导致传统农户保持对于现代商业性金融体系的疏远。农户与农民的信用：传统与变迁强调道德对经济发展的积极作用一直是中国古代经济思想和伦理思想的核心内容。信用的观念在农业社会中深入人心且占据着重要的地位。传统农业社会中对信用伦理的极端重视和近代以来由剧烈制度变迁带来的信德文化衰微，这两种力量导致当代农村社会出现两种不同的信用景观：一方面，由于农村人口流动的加快和农村社区的不稳定加剧，使得传统的信用观念受到冲击，农民不讲信用的现象开始出现，尤其当农民离开原来的农村社区而进入城市的时候，这种传统信德体系断裂的现象特别明显；另一方面，由于悠久的信用传统和乡土文化的熏陶，再加上农村的市场化和商业化的加强，农民的市场观念和与此相关的市场信用意识开始增强，这有可能成长为一种新的农村信用伦理文化。农村金融中的利率决定供给状况；需求状况；农村金融市场的竞争状况；政府管制；市场分割状况；风险结构；农村信用社处于垄断地位；农村金融市场分割严重：不同地区，利率不同；非正规金融利率高：无国家隐含担保，合约执行成本高。罗虚代尔公平先锋社的办社原则1）入社自愿，退社自由2）民主管理，一人一票，管理人员由社员大会选举产生，社员大会是最高权力机构3）现金交易，不赊购和赊销货物4）为保证盈利，按照市价销售货物5）如实介绍商品，不短斤少两6）按业务交易量分配盈利7）重视对社员的教育，提取教育基金，对社员进行合作思想和道德教育8）政治和宗教中立合作金融制度的发展与演变合作金融制度又称为信用合作制度，是指合作社社员在信贷服务领域的合作和互助组织，其基本原则遵循罗虚代尔公平先锋社所提出的基本主张。发展与演变：信用合作社逐步拓展其业务经营范围，其互助合作精神逐步淡化；合作金融组织的商业化倾向逐渐明显；原有的一人一票制的民主管理原则慢慢改变，自治原则受到削弱；出现了合作金融组织在分配和股权处置上的股份化倾向。 美国的农村信用合作体系由联邦土地银行系统、联邦中期信用银行系统和合作银行系统三个独立的系统组成。联邦土地银行是专门向农场主提供长期不动产抵押贷款的银行，其贷款主要用于购置农场房屋建筑和土地等不动产。联邦中期信用银行是专门向生产信贷协会提供资金的银行，生产信贷协会向各类农场主发放中期贷款和短期贷款。合作银行是专门向各类农场主合作社提供贷款的机构。三大系统统一由农业信用管理局领导。美国农村信用合作体系最初由政府出资组建，后来通过要求贷款者购买一定比例的股票的办法筹集资金。几十年过去以后，其已将政府贷款还清，真正成为农场主所有的合作金融组织。美国农村合作金融组织的特点：1、自上而下，“官办民营化”。2、坚持合作性质，又不拘泥于合作制。3、统一监管。4.国家对信用社给予优惠政策，促进了信用社的发展。5. 行业协会在信用社自我管理、自我发展中发挥重要作用。6、保障体系的建立是信用社稳定发展的重要条件。农村金融体制改革形成的格局目前，中国的农村金融组织体系包括中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展银行、中国农村发展信托投资公司、中国经济开发信托投资公司农村金融部分、其他有关农业投资公司、国家开发银行农业信贷部分等。其中，中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展银行是全部农村金融活动中的绝对主体，并呈三足鼎立之势。政策性银行：中国农业发展银行、国家开发银行（农村部分） 国家开发投资公司（农村部分）；商业性银行：中国农业银行、农村合作银行、农村信用合作社；非银行金融机构：中国农村发展信托投资公司、中国经济开发信托投资公司（农村部分）。对现行农村金融组织体系的评价 正效应：新的农村金融组织体系符合社会主义市场经济发展需要；实行政策性金融与商业性金融的分离，区别政府行为与企业行为，能够完善各家农村金融机构的经营行为，建立明确的责任制；发展农村合作金融，能够调动各种经济实体的力量，支持农村经济的发展；建立政策性农村金融机构，能够优惠支持重点地区、产业、行业、部门、项目，实现资源的合理配置；运行商业银行经营机制，可以有效解决金融机构长期以来存在的效益低下问题；多元化、多层次的金融组织结构，有利于调动各方面的积极性，充分营运农村社会资金。负效应：农业银行、农村合作银行、农村信用合作社按商业银行经营机制运行，其比较利益低的农业地区、农业产业、农业项目更加受到冷落；国家开发银行及国家开发投资公司政策性金融机构，承担农业及农村经济项目的投资只是其中一部分，如果不对其投向结构进行严格界定，将出现非农产业的偏向；中国农业发展银行只在少数县级行政区设置机构，其业务大部分要采取委托代理方式，直接影响工作效率，影响政策落实；在众多的金融机构投入的情况下，如果资源配置合理，能够促进农村经济均衡发展；反之将造成农村经济的畸形发展。中国农业发展银行营运资金的主要来源：业务范围内开户企、事业单位的存款；发行金融债券；财政支农资金；向中国人民银行申请再贷款；境外筹资农村信用合作社设立一般性条件有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人不少于500人；注册资本最低限额为100万元人民币，且为实缴资本；有符合任职资格条件的理事和高级管理人员；主任和副主任的人数不少于2名；80%以上的规定条件的从业人员；有健全的组织机构和管理制度；营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施 县（市、区）农村信用合作联社设立条件以发起方式设立且发起人不少于1000人；注册资本1000万元人民币以上；银监局根据拟设县（市、区）农村信用合作联社所在地实际情况，可对前款第三项注册资本进行适当调整，但不得低于500万元人民币 。 省（自治区、直辖市）农村信用社联合社设立条件以发起方式设立；注册资本最低限额500万元人民币且实缴资本；有符合要求的住所、消防设施和与业务有关的其他设施；注意：不要求金融安全防范设施。农村商业银行设立条件：注册资本最低限额为5000万元人民币 信贷管理组织体系（一）山东省农村信用社联合社（以下简称省联社）、市州办事处（联社）建立风险管理委员会（以下简称险管会），负责监督管理信贷业务。监督管理以风险提示为主。风险提示不改变法人机构的信贷决策权利和责任。（二）县级联社建立信贷审批委员会（以下简称贷审会），负责独立经营决策和管理信贷业务。县级联社理事长对贷审会决策通过的信贷业务，可行使“一票否决”权利。（三）县级联社分支机构建立信贷审批小组（以下简称贷审小组），负责在授权范围内经营管理信贷业务。（四）信贷岗位。农村信用社应设立受理岗、调查岗、审查岗、审批岗、放款岗、贷后检查岗、风险管理岗、资产保全岗、尽职调查岗、档案管理岗等信贷岗位。审贷分离实行审贷分离制度。在办理信贷业务过程中，将受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理等环节的工作职责进行分解，由不同部门（岗位）承担，实现相互制约和相互支持。（一）客户部门主要负责信贷业务的受理（营销）、调查评价、项目评估、信用等级初评、授信额度测算、放款和贷后管理等工作。有条件的县级联社可分设公司类客户部门和个人客户部门。（二）信贷管理部门主要负责信贷业务审查、信用评级审查、授信额度审查、风险管理、资产保全、法律事务、信贷检查等工作。贷款按贷款方式分为信用贷款和担保贷款。担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。信用贷款，是指以借款人的信誉发放的贷款；保证贷款，是指第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款。农村信用社只发放连带保证责任的保证贷款。抵押贷款，是指以借款人或第三人的依法可抵押的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款，是指以借款人或第三人的依法可设定质押的动产或权利作为质押物发放的贷款。一般保证与连带保证一般保证责任，根据我国担保法的规定，只有在债务人不能履行债务，并且在强制执行器财产后仍不能清偿债务的情况下，方可要求保证人履行保证责任。连带保证责任，保证人与债务人处于同一顺序，只要债务人不履行债务，债权人可以要求其中任何一人首先履行债务。贷款展期是指借款人不能按期偿还贷款时，经借贷双方协商，同意延长原借款合同确定的贷款期限的行为。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。客户信用评级评定内容主要包括经济实力、偿债能力、经营能力、经营效益、基本素质、信用记录和发展前景等因素。大中型企业信用等级分为AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级（A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级共10个等级；小型企业信用等级分为AA、AA-、A+、A、A-、BBB、BB、B共8个等级；城镇个人信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、C共7个等级；农户信用等级分为优秀、较好、一般3个等级。统一授信管理 根据应授信客户信用等级评定结果，对客户实施统一授信。统一授信是指通过核定客户最高综合授信额度，统一控制客户在农村信用社系统内各类融资总额的风险管理制度。信贷业务基本程序：受理、调查、审查、审批(风险提示)、发放和贷后管理。信贷业务的调查程序：信贷业务调查与业务谈判、撰写调查报告、调查报告审核与审定等环节。审批程序（一）审批分为会议审批、会签审批和单人审批三种方式。1会议审批：是指通过贷审会会议审批的方式。2会签审批：是指在不能召开贷审会会议的情况下，分别由贷审会委员（不低于三分之二）独立审阅申报材料后作出决策意见，贷审会办公室汇总情况后报贷审会主任委员审批的方式。3单人审批：是指有权审批人在不召开贷审会的情况下，通过审阅经审查后的信贷业务资料而形成审批结论的方式。单人审批主要适用于低风险业务和统一授信后条件未发生变化的单笔信贷业务。（二）贷审会审议结论分为同意、再议和不同意三种情况。出席会议三分之二（不含三分之二）以上委员投“同意”票为同意；三分之一（含三分之一）以上委员投“不同意”票为不同意；上述两种情况之外的投票结果为再议。（三）对联社结论为不同意的信贷业务，在1个月时间内担保条件发生变化的，联社客户部门可申请复议，复议仅限于一次。（四）经审批同意的信贷业务，有效执行期不超过2个月，项目贷款有效执行期最长不超过6个月贷后管理程序：贷后检查、风险监测与风险预警、本息收回、贷款展期、借新还旧、不良贷款管理、信贷业务档案管理等环节。信贷业务风险划分的五级分类法：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后三类为不良信贷资产。贷款按期限的四级分类：分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，后三类贷款为不良贷款。公司类信贷业务资料初审审查内容（一）基本资料初步审查1信贷业务申请书（1）信贷业务品种、币种、期限、金额、担保方式、借款用途、还款来源等要素完备；（2）加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致。2财务报表（1）加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的企业名称三者一致；（2）事业单位有财政部门的核准意见，企业有会计（审计）师事务所的审计报告。3税务登记证。有税务部门年审的防伪标记、纳税证明。4股东会或董事会决议内容应包括：申请信贷业务的品种、币种、用途、期限、金额、担保方式等；会议的召开符合有关规定且达到公司合同章程或组织文件规定的有效签字人数；召开股东会或董事会决议的时间、地点、到会人员等。5经人民银行年审合格的贷款卡。6经年审合格的营业执照及其他资格有效证明。7公司制法人的公司章程。（二）信贷业务材料的初步审查。根据信贷业务不同品种的规定对客户提供的信贷业务材料进行初步审查。（三）担保材料的初步审查。根据山东省农村信用社贷款担保管理暂行办法有关规定，对客户提供的担保材料进行初步审查。（四）客户所提供复印件是否与原件一致，应在核对一致的复印件上签注“此件与原件核对无误”字样，并由受理人员签字确认。调查报告由调查人员撰写，其内容包括客户评价、业务评价、担保评价及调查结论等四部分。调查报告的审核与审定（一）审核。县级联社客户部门负责人对调查报告进行审核，如发现基础资料真实性、准确性、评价程序、评价方法存在遗漏，或有重大错误，有权要求调查人员进行修改；对于调查结论不一致的情况，要在调查报告相应的地方签注明确意见。县级联社客户部门负责人对评价程序的合规性、公正性、合理性、评价方法的正确性负责。（二）审定。县级联社分管客户部门领导对调查报告进行审定，对评价报告的整体质量负责。审 批审批程序包括：审批和风险提示。在基层信用社授权范围内的信贷业务，由基层信用社信贷审批小组完成审批工作。基层信用社受理的超过授权范围的信贷业务，或客户部门直接受理的信贷业务，由县级联社完成审批工作；省联社、市州办事处（联社）完成风险提示工作。审批方式：会议审批、会签审批、单人审批。审批要求：（一）在召开贷审会会议前，必须由贷审会办公室将信贷业务调查报告、审查报告等材料交贷审会委员审阅。（二）贷审会委员之间可以就信贷业务有关问题进行有益的交流或讨论，但严禁以达到左右审批结果为目的的相互协商或配合。（三）贷审会委员对所审批的每笔贷款必须明确表达审批意见，不得以任何理由弃权。审批结论分为同意、再议、不同意三种类型。对不同意的贷款提请复议的，须满足相应条件。风险提示：达到风险提示额度的信贷业务，应上报省联社、市州办事处（联社）进行风险提示。对再议的信贷业务，必须补充资料后，方可进行再议。对复议的信贷业务，必须要变更了信贷条件后，方可提请复议。审批程序结束后，县级联社决策人在山东省农村信用社公司类信贷业务审查审批表上签署意见 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。交叉违约：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。不安抗辩权：指当事人互负债务，有先后履行顺序的，先履行的一方有确切证据表明另一方丧失履行债务能力时，在对方没有履行或者没有提供担保之前，有权中止合同履行的权利。 农户小额信用贷款期限根据生产经营活动的实际周期确定，小额生产费用贷款一般不超过一年。农户小额信用贷款利率可以按中国人民银行公布的贷款基准利率和浮动幅度适当优惠。农户小额信用贷款的结息方式与其他贷款相同。抵押贷款的种类存货抵押，又称商品抵押，指用工商业掌握的各种货物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向银行申请贷款。 客账抵押，是客户把应收账款作为担保取得短期贷款。 证券抵押，以各种有价证券如：股票、汇票、期票、存单、债券等作为抵押，取得短期贷款。 设备抵押，以机械设备、车辆、船舶等作为担保向银行取得定期贷款。 不动产抵押，即借款人提供如：土地、房屋等不动产抵押，取得贷款。 人寿保险单抵押，是指在保险金请求权上设立抵押权，它以人寿保险合同的退保金为限额，以保险单为抵押，对被保险人发放贷款。农村金融风险的特征：1 农村经济的特征使农村金融风险倍加；2 农村金融存在“信息逆向不对称”；3 农村金融风险扩散快；4 农村金融机构抵御风险的能力弱；农村金融风险的防范一、防范和化解农村信用社风险的根本措施按合作制的基本原则，规范信用社的经营行为和办社方向；增资扩股，提高信用社的资本充足率；根据生产力水平，组建各种合作金融组织。二、防范和化解商业银行风险的措施处置商业银行的不良资产可以通过提高银行盈利水平增强其消化、吸收不良资产的能力；可以用银行呆账准备金或财政注入资金冲销部分坏账；可以通过商业银行之间的兼并收购实现不良资产重组；可以将银行的不良债权转让出售给其他经济主体，盘活资产存量，优化资产结构；可以成立金融资产管理公司，专门处理银行不良资产。三、防范和化解农村政策性金融风险的措施 必须确保农业政策性银行相对独立的、自主的经营权，让其自担风险。同时；要建立农村政策性金融机构的利益补偿机制，建立利差拨补制度，合理确定经营费用，提高呆账准备率。农业保险的主要种类 根据生产对象来划分：种植业保险，它是指以植物生产为保险标的，以生产过程中可能遭遇的某些危险为承保责任的一类保险业务的统称，它又分为农作物保险和林木保险；养殖业保险， 它是指以各种处于养殖过程中的动物为保险标的、以养殖过程中可能遭遇的某些危险为承保责任的保险，它一般可分为牲畜保险、家禽保险、水产养殖保险以及其他养殖保险等类别。现阶段农村信用社存在的问题 1.制度上存在的问题：（1）所有者缺位，出了风险无人承担、无人负责。（2）社员代表大会形同虚设，民主管理难以落实。（3）股金的作用没有体现出来，加之经营亏损，带来了增资扩股的难度。（4）服务对象已城市化。（5）信用社业务经营上的“商业化”。2.经营模式上的问题：县乡两级法人制度严重影响农村信用社的经营，单个规模本就很小的信用社各自为政、不成系统，缺乏抵抗系统性风险的能力。3.外部环境问题：（1）税费问题。在信用社经营普遍困难的情况下，不论盈亏、不论风险，均要缴纳营业税，致使信用社经营背负太大的包袱。（2）社会负担问题。（3）利率政策对信用社经营效益的影响。（4）结算问题。4.历史包袱问题：（1）农行和信用社脱钩时遗留的不良资产、保值储蓄的贴补支出以及合作基金会带进的不良资产。（2）各时期形成的不良资产：农村集体经济组织形成的不良等贷款；乡镇企业不良贷款；贫困地区贷款。（3）历史亏损挂账问题：历年经营亏损形成的挂账；实行保值储蓄时形成的保值贴补利息支出。解决这问题，关键在于减亏增盈，在于盘活信贷资产，提高收息率，逐步消化亏损。（4）职工素质低形成的人员包袱问题。农村信用社改革的原则 一是按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。二是按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制。三是按照责权利相适合原则，充分发挥各方面积极性，明确农村信用社监督管理体制，落实对农村信用社的风险防范和处置责任。贷款定价原则 利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则影响贷款价格的主要因素 资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款的供求状况。贷款价格构成 贷款利率、贷款承诺费、隐含价格、补偿余额贷款定价方法成本加成贷款定价法（根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方法，其贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平）；价格领导模型定价法（以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的利率。对于某个特定的顾客来说，其贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价）；成本收益贷款定价法（需考虑的因素有三个：贷款产生的总收入；借款人实际使用的资金额；贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益。）；客户盈利性分析定价法：假设银行在对每笔贷款申请定价时应考虑银行与客户的整体关系中小企业融资状况 间接融资状况： 一是间接融资方式单一，主要以银行贷款为主。二是国有商业银行对民营中小企业存在所有制歧视。直接融资状况：对于民营中小企业，除了股票、债券的直接融资方式外，还有风险投资、民间借贷等直接融资方式。但民营中小企业上市规模仍然偏低，主要表现如下：主板上市的门槛太高，且大多数是通过买壳或借壳上市；民营企业进入股票市场融资的好渠道二板市场，“远水不解近渴”；缓步前行中的场外交易市场(三板市场)。中小企业的信用管理体系-美国的信用管理体系、信用管理类法律和政府机构：16部，信用卡发行法、银行平等竞争法等；财政部货币建立办公室、联邦贸易委员会等。、信用产品供应商：邓白氏公司、穆迪、标准普尔、菲奇公司、全联公司。、信用产品的需求：购买邓白氏、全联公司信用报告。世界各国中小企业信用担保体系分类（）运作的主体：政府直接操作型和市场公开操作型。（）资金运作方式：实收制和权责制。（）担保目的：政策扶持型和社会互助型。日本模式：市场公开操作、实收制、政策扶持型；美国模式：政府直接操作、权责制、政策扶持型 .