建筑公司财务细则.docx

财务管理制度

目 录
第一章 总 则 1
第二章 操作细则
一、财务预算的编制与分析管理 1
二、会计审核与监督管理 3
三、货币资金的管理 4
四、借款管理 6
五、工资及奖金发放管理 7
六、应收账款管理 7
七、工程财务管理 9
八、经营指标管理 11
九、税务筹划管理 12
十、融资服务及贷后管理 13
十一、各项财产物资的账务管理 13
十二、财务报表的报送管理 14
十三、会计档案与财务印章管理 14
附件1：富基实业集团有限公司呈批报告模板
附件2富基实业集团有限公司资金使用审批表模板
附件3：费用报销单模板
附件4：借款审批表模板
附件5：索取财务资料申请表

第一章 总则
一、为规范建筑公司的财务管理行为，加强财务管理和会计核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规政策和相关规定，结合本公司特点和管理要求制定本制度。
二、财务部是公司一切财经事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理和财务分析工作,是财务管理的主责部门，其工作范围和职责主要有:
1、负责公司财务管理工作。审核各项资金使用和费用开支；负责办理款项收付、费用报销、税务筹划、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；按期编报财务报表；处理、协调与银行、税务等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规；按照会计制度规定设置会计核算科目，及时记账，结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集、汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算，做好合同台帐，审核支付工程、设备、材料款项，配合成本控制中心等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、负责公司的预算工作的组织、数据落实和审核、预算执行过程的全面监督等工作。
6、配合公司做好财务内部审计。
7、配合项目拓展前期投资测算工作。
8、负责对公司立项、合作方案从财务的角度进行把关。

第二章 目标管理
一、财务预算编制与分析管理
（一）建筑公司的预算管理严格实行“三收三支”的原则。即：以收定支、先收后支、收大于支。
（二）财务预算编制应遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。即：
（1）预算内容涵盖公司人、财、物、产、供、销各个环节，公司各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实现全方位、全过程管理控制。
（2）预算编制既不要盲目抬高预算指标、也不要消极压低指标，要保证预算指标的先进性、可操作性。
（3）预算编制要体现权力、责任、利益对等，促进经营责权利统一的原则，确保切预算实可行。
（三）建筑公司财务预算根据集团公司总体发展要求及项目建设计划进行统一编制，具体分为年度预算和月度预算及月度收支计划，具体经济指标包括且不限于“建安产值、工程成本、工程应收款、管理费用、工程结算利润”。
（四）财务部负责在预算期上一年度的10月15日开始组织编制建筑公司下年度收支预算，含年度收入预算、支出预算并要求将指标详细分解到月度，经建筑公司负责人审核后，于12月5日前提交至集团财务中心，于12月31日前报集团公司董事长签批后以文件形式下发。年度预算编制的主要内容有：
（1）项目建设计划开发的年度建安产值及预计工程应收款回款计划；
（2）工程施工进度及款项支付计划；
（3）全年管理费用、财务费用、工程结算成本、现金收支计划。
（五）年度预算正式下发后，财务部应在每月25日前，根据年初下发的年度预算中分解到月度的各项指标，结合本单位实际工作情况，组织拟定下月收支计划，经单位负责人审核后上报至集团财务中心审核，集团财务中心在每月月底前组织预算管理委员进行过会审议，会后形成《集团各中心、下属各单位月度预算明细表》，于次月5日前经集团公司董事长审批后予以下发。
（六）财务部负责每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况，于次月5日前并上报公司财务中心，由财务中心形成集团月度财务分析报告，并于每月10日前将报告上报至预算管理委员会及集团公司董事长处。报告中对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目,应与有关预算执行部门查找原因,并提出改进经营管理的措施和建议。
（七）公司应将本单位的财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施，年终考核检查财务预算指标的执行情况；完成或超额完成年度财务预算指标的单位，由集团总部对该单位及其负责人给予表彰和奖励；对未完成年度财务预算指标的单位，根据不同情节，对该单位及其负责人给予相应的处罚，追究其行政责任。
（八）建筑公司新接项目的项目成本及工程利润预测，采取“一事一议”的方式进行可行性分析，由集团公司拓展中心、财务中心、成本控制中心及项目公司财务部一同制订相应的项目计划成本和目标利润并报集团董事长审批后执行。
二、经营指标管理
（一）投标主要经营指标
1、项目计划预测中，应保证外接自营工程投标预算净利润率不低于8%；集团内接自营工程投标预算净利润率不低于6%。
2、承接项目集团投入资金的回收目标
承接项目需要向集团借款的，须报借款方案并按程序审批，借款方案说明借款用途、金额、还款日期。在借款方案中规定的还款日期内还款按年利率18%，在借款方案中规定的还款日期后还款按年利率24%计算资金占用成本。
（二）运营主要考核指标
1、外接自营工程项目结算净利润率不低于8%；集团内接自营工程项目结算净利润率不低于6%。
2、分包工程收取不低于工程总价的15%管理费；内部承包工程收取不低于工程总价的10%管理费。
3、工程回款以季度、年度、工程结算三个节点分别进行考核，季度回款率应控制在60%以内，年度回款率应控制在80%以内，原则上工程结算后一个月内工程回款率应达到100%，凡出现工程竣工后二年以上未收回工程款，按集团相关考核办法考核单位负责人。
4、各类成本占比的规定
（1）外接自营工程结算成本应控制在工程结算收入的80%以内。其中人工费不超过工程总成本的35%，材料费不超过工程总成本的50%，机械使用费不超过工程总成本的10%，其他直接费和间接费用不超过工程总成本的5%。
（2）期间费用指标原则上控制在工程回款的5%之内，工程结算成本控制在投标预算成本的95%以下。
三、项目成本管理要求

第三章 财务资金管理

一、会计审核与监督管理
（一）资金支付的审批管理
1、建筑公司所有款项的实际支付，应在当月经集团相关领导审批确定的月度收支计划范围内。
2、任何款项支付均由各经办部门整理，财务部门审核。根据上月收入、本月预算和资金状况审核，经最终授权审批人批准后执行。原则上，当月所有付款均为上月发生，本月发生费用，应列入以后月份支付计划，确需由财务当月结算的，报董事长审批后执行。
3、申请使用资金必须依据充足、票据规范。呈批、合同 、协议、公司发文、公司级制度可作为前置使用资金依据。
4、任何款项支付，申请部门都必须规范填写《资金使用审批表》或《费用报销单》，原则上零星采购与费用（差旅费、业务费、维修、后勤等）及5000元以下的支出使用《费用报销单》现金支付，其他支出使用《资金使用审批表》转账支付。如超过5000元现金支付，需在呈批报告中注明并经董事长批准。
（二）、资金支付审批权限及流程：
1、工程类付款
在董事长已审批通过的月度资金计划范围内的，按照以下付款流程：
项目公司经办人申报→经办部门负责人意见→项目财务负责人审核→项目公司总经理审批→成本控制中心总经理意见（一个工作日）→财务中心备案。
2、非工程类付款
（1）在董事长已审批通过的月度资金计划范围内的，且单笔支付金额在10万以内（含10万）的，按照以下付款流程：
经办人申报→经办部门负责人意见→项目财务负责人审核→单位总经理审批→财务中心备案。。
（2）在董事长已审批通过的月度资金计划范围内的，且单笔支付金额超过10万的，按照以下付款流程：
经办人申报→经办部门负责人意见→项目财务负责人审核→单位总经理审核财务中心总经理意见→审核小组意见→集团公司董事长审批→财务中心备案。
（3）费用类报销：涉及工作经费开支一律报董事长审批后方可支付，公司正常经营所需的员工薪酬、福利、办公耗材、水电费等日常性支出，按（1）（2）项标准执行。

二、货币资金的管理
（一）现金和银行存款管理
1、财务部是公司货币资金的管理部门，公司的银行结算、现金收支必须统一由财务部办理。
2、现金的使用范围:
（1）支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费等工资项目（银行代发工资除外）、借款、差旅费等款项。
（2）支付给不具备转账条件的个别单位或城乡居民个人的劳务报酬或应急购买物资的款项。
（3）结算的起点5,000元以下的零星支付款项。超过5000元的对外付款原则上必须银行结算。如超过5000元现金支付，需在呈批报告中注明并经董事长批准，并提前三个工作日报财务部作资金安排。
3、公司开设或注销银行账户，需报集团董事长批准。预留银行财务印鉴统一为公司法人代表章和财务专用章，更换印鉴、印鉴保管等须遵守集团有关印章管理制度。
4、公司所有银行账户财务部根据经营需要每半年进行一次清理，财务部每月确保贷款账户与贷款合同相匹配的适量资金流动。
5、出纳负责现金和银行存款管理，严禁挪用现金，不得保存账外现金；不得签发空白支票、空头支票及远期支票。特殊需要签发远期支票的，必须报董事长审批；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不得出租、出借银行账户。
6、为确保资金安全，财务部应规定最高库存现金余额，库存现金余额不得超出5万元。
7、财务部必须严格落实内部财务控制措施，出纳员应做好日清日结的财务工作。财务会计应按期对出纳现金和银行存款进行盘点和对账，对空白票据进行清查，以保证公司的资金安全。
8、财务部门每月和工程成本部门核对一次工程收支台账，确保数据一致。
9、财务部应及时核对工程结算及工程进度款收取情况，确保工程应收款的收取。
（二）办公费管理规定
办公用品由本单位自行采购，综合管理部负责统筹，费用控制在年度确定的目标考核范围内。大宗资产及固定资产的采购按集团公司《资产管理办法》执行。
（三）差旅费管理规定
1、员工出差前应填写《员工出差单》，办理出差申请，出差单的审批权限按公司《劳动纪律管理制度》的相关规定执行。
2、因公出差人员须按职务等级标准乘坐车、船、飞机，职务以集团公司发文任命为准。特殊情况须跨级乘坐车、船、飞机的，报集团董事长另行批准。员工借出差之便就近探亲的，须经公司负责人批准，绕道费用全额自理。单位负责人出差须报董事长审批，所有人员的境外出差或境内超出十五天报董事长审批。
3、出差如需办理差旅费借支，出差人员凭审批后的《员工出差单》到财务部办理借支手续，借支差旅费的标准为：往返交通费、按食宿标准和行程天数预计的住宿费和伙食费。
4、公务出差人员应于出差完毕十五天内办理报账销账手续，超出规定时间未报销将不予授理。因公出差人员的差旅费报销标准分为交通费、住宿费和伙食补助三部分，具体报销标准见下表：
差旅费报销标准
项目
火车
高铁
飞机
其他交通工具
住宿费
伙食费
交通费

地区
等级标准
一般地区
特殊地区
一般地区
特殊地区
一般地区
特殊地区
董事长
据实报销
据实报销
据实报销
据实报销
集团领导、中心负责人、下属单位负责人
硬卧
一等舱
经济舱
据实报销
300
500
200
200
80
120
其他干部及员工
硬卧
二等舱

据实报销
200
300
100
100
60
80
备注：
1、职务以集团综合管理中心发文任命为准。
2、特殊地区指：北京、上海、深圳、港澳台和境外。
3、差旅费报销天数按乘坐工具上显示的日期计算。
4、其他交通工具指长途大巴、中巴、轮船等工具，交通费是指出差当地公交车费、出租的士费等。
5、差旅费报销时，出差人员必须提供出差期间真实的、有效的票据。如在出差期间经公司领导批准报销餐费，则不能报销当期的出差伙食补助，本地的住宿、餐费等票据不得作为差旅费报销。
6、出差费用超出报销标准的费用，由个人自行承担。
7、财务根据实际出差天数按标准计算可报住宿费、交通费、伙食补贴总金额，在实际报销金额不超过标准总额的情况下报销。
8、随同董事长出行的人员，按特殊情况处理。
（四）餐费管理规定
1、所有对外接待的人员必须是部门负责人以上领导因工作需要方可接待，报销必须是当事接待人，其他人员不得代其报销。
2、餐费的开支必须事前向公司总经理提出申请。公司总经理的接待费开支，涉及大额（指单笔1万元以上）或特殊开支必须事前经董事长核准后方可执行。
3、部门单次餐费标准原则上按100元/人*出席人数计，其他费用经事前报备后按指示列支。
4、公司总经理单次餐饮招待标准原则上按150元/人*出席人数计；其他费用经事前报备后按指示列支。
5、各部门接待费用按季度进行平衡，季度接待费用超标的，从相关责任绩效工资中扣除。
6、接待申请部门应在接待工作结束后十五日内，持有效发票和凭证办理报账手续，发票背面必须注明经办人。
四、借款管理
（一）借款对象
借款对象只能是部门主管级以上的员工，只有工作原因才能借款，非工作原因不能借款。借款人必须是自己本人，借款人和领款人必须一致。专项借款只能有一个总借款人，借款人对该项借支负全责。
（二）借款原则
“前款未清、后款不借”的原则。
（三）借款条件
1、部门日常业务经费借款：原则上不予以借款，特殊情况由部门负责人按年度预算确定的月度费用标准执行，按月在月度费用标准范围内实报实销。
2、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按差旅费标准办理借款，
出差返回后十五天内办理报销还款手续。
3、专项借款（含备用金）：专项借款可以作为专项立项的依据。经营需要的专项工作的立项呈批报告必须有事由、金额、完成时间、还款时间。专项借款的清理原则上不超过一个月时间（以借款上注明的还款时间为准）。
（四）借款的核销
1、部门日常业务招待费借款应于次月20日前完成上月费用报销审核，逾期未报财务部审核将不再予以报销。
2、出差借款于出差返回后十五日内办理报销审核手续，二十天内完成借款报销手续。专项借款于立项呈批报告确定的完成时间后五天内完成报销审核手续，二十天内完成借款核销手续。逾期未办理停发相关责任人工资，并从工资中扣除。
3、以上逾期未清借款人的直接上级领导承担借款还清责任。
4、员工离职前必须清缴所借全部款项，财务部有权要求其上级直接领导承担借款还清责任。
（五）借款的审批和额度
在董事长已审批通过的月度预算范围内的支出的借款，按照以下借款流程：
经办人申报→经办部门负责人意见→财务部负责人审核—〉下属单位总经理审批。
在董事长已审批通过的月度预算范围外的借款，均需要单独立项报集团公司董事长审批通过后，按照上述借款流程予以办理。
立项流程：经办人呈报→经办部门负责人意见→财务部负责人审核—〉下属单位总经理审批→财务中心意见→集团董事长审批。
全公司借款的额度累计不超过10万，所有借款的报销均需要上报集团公司董事长审批。
五、薪酬及福利发放管理
（一）综合管理部负责公司所有员工的工资核算，每月7日前（节假日提前）将工资表与资料交财务部审核，每月9日前报董事长审批，确保每月10前发放。
（二）月度、季度奖金、年度奖金及专项奖金发放按奖金管理有关规定执行，员工福利发放参照集团的相关规定执行。
（三）工资发放应采用银行转账支付，现金发放仅限于发放未及时办理银行卡的新进员工工资及未按规定及时清理借款的员工应抵偿借款金额，现金发放的于每月月末前发放。
六、应收账款管理
（一）本办法中的应收款包括：应收工程款、借款（含备用金）、其他应收款、预付账款以及在经济往来中发生的各类欠款等。
(二)职责
1、应收工程款以公司负责人为第一责任人。
2、借款（含备用金）以部门为第一责任单位，部门负责人为第一责任人。
3、其他应收款、预付账款以具体经办的部门为第一责任单位，具体经办的部门负责人为第一责任人。
4、财务部负责应收款的数据统计分析、应收款的催缴、应收款的相关经办部门和责任人督促和检查，为应收款的考核数据提供单位。财务部每月15日应将上月的应收款情况通报公司相关领导，由公司领导落实相关责任人负责催收。
(三)考核管理要点
针对应收款预决算部和财务部应单独设立应收款台账，每月相互核对并签字认可，同时财务中心每月15日前提供各责任单位应收款完成数据报公司领导及集团运营管理中心等相关部门，由运营管理中心根据相关办法进行考核。
1、应收工程款
（1）工程或劳务合同签订应注明工程或劳务款支付时间节点和金额以及相应的违约条款。
（2）工程施工过程中，应收工程款应根据工程项目回款收大于支原则积极予以收回。应收工程款原则上按合同约定或工程进度和工程完工量，及时全额收回。如客户未按约定给付工程款，公司有权按合同的约定条款处理。
（3）工程竣工后，凡出现工程竣工后二年以上未收回工程款，按集团相关考核办法执行。
（4）工程竣工后应及时进行工程结算，工程结算后按双方约定收回全部工程款，凡出现未按合同约定收回，按集团相关考核办法执行。
2、其他应收款
其他应收款主要包括：
（1）应收的各种赔款、罚款
（2）应收出租包装物租金
（3）应向职工收取的各种垫付款项
（4）存出保证金
（5）其他各种应收、暂付款项
其他应收款原则上应由经办部门负责人负责催收并按约定时间收回。其中应向职工收取的各种垫付款项原则上不能超过一个月。其他应收款的收回，按集团相关考核办法执行。
3、预付账款
（1）预付账款主要指工程或劳务合同、材料采购合同、营销合同、固定资产采购合同以及其他合同预付款项。
（2）预付款应在合同中注明预付金额、比例、时间节点、违约责任等。
（3）预付款经办部门应先取得发票，财务未收到相应票据不得办理付款手续。公共事业、行政单位款项支付，在付款后一周内由经办部门取得相应票据交由财务。逾期未办理财务部有权对经办部门处以每次500元的罚款。
七、工程财务管理
（一）工程施工的形式
公司在总承包工程项目后可以自营或对外发包，工程发包分为有资质的工程
分包与无资质的内部承包两大类。
1、 工程分包：由公司将工程发包给具有从事该项工程所需相应资质的建筑法人单位，且承包单位所承揽的业务均在其资质等级许可范围之内进行。
2、 内部承包：内部承包实质视同我公司的自营工程，因此原则上要求承包人将其与工程相关的各项成本费用开支纳入我公司的工程成本核算，并据实提供相关的合同及合法票据。
（二）工程发包合同与项目登记
工程金额2万元以上的发包均需签订相应的工程合同，无合同的一律不得施工。
1、工程分包合同
凡属有资质的工程分包，由工程分包的法人单位与我公司签定工程项目分包合同。同时，在签定合同15日之内到工程所在地的主管税务机关办理项目登记。工程结算时，由分包单位到主管国税部门开具增值税发票交我公司财务部入账。
2、内部承包合同
凡属无资质的内部承包工程，由内部承包人与我公司签定《项目施工内部承包合同书》，视同我公司内部自营工程，只需到工程所在地的主管税务机关办理总包项目登记，无需办理分包项目登记
（三）工程发包的发票与付款
1、工程分包的发票管理
分包单位按工程结算金额到机构所在地的主管税务机关开具符合我公司财务要求的分包发票交至公司，由我公司开具总包发票交建设方。
2、内部承包（自营工程）的发票管理
（1）主材采购及机械设备租赁、劳务等合同要求与真实发生货物销售和提供劳务的法人单位签订。
（2）自营工程必须严格按照税务的相关要求据实提供合法票据。
（3）内部承包工程需由承包人在每次付款前提供由税务机关开具的各类与付款金额等额的合法票据，包括：
A、提供与本项目相关人员且金额不超过总造价35%的人工工资表、用工合同、与原件核对相符的民工身份证复印件给公司。
B、提供与本项目相关且金额不低于总造价60%的对公材料发票或设备租赁发票及合同给公司（发票抬头必须为本公司名称），其中设备租赁发票不得超过总造价的10%，提供给公司的票据必须真实、合法有效，且票据的收款单位应与签订合同的主体一致。
C、提供与本项目业务相关且金额不超过总造价5%的费用发票给公司，如机械耗油费用、检测费、劳保用品费、办公用品费、业务招待费等发票，也可部分为零星材料采购发票（发票抬头必须为本公司名称）。业务招待费发票的金额不能超过工程总造价的3‰，且按招待费发票金额的60%计算来票。
D、所有涉及用工合同所需缴纳的社会保险费由承包人承担；月工资表每人不得超过个税起征点3500元，超出部分按月代扣代缴个人所得税；
E、如该项目为税务认定的老项目，则以上所有票据只需开具真实、合法有效的增值税普通发票；如该项目为税务认定的新项目，则以上所有票据（除餐饮服务外）均要求开具真实、合法有效的增值税专用发票；发票单位名称应为营业执照单位全称，发票内容应完整，备注栏注明建筑服务发生地所在省、县（市）区及项目名称，打印要清晰，且必须保持票面干净、整齐, 发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕迹；增值税发票抵扣联不可折叠，不能污损，密码区不能出格、压线，盖章不能压住发票金额。
F、以上票据资料应在开票之日起15天内与完工进度结算单同时报送甲方公司财务部。
（四）付款规定
1、工程分包付款：工程款一律通过银行转账至分包法人单位账户，禁止现金支付。
2、自营工程付款：人工、材料、机械设备等款项原则上一律通过银行转账至合同主体单位。
3、内部承包付款
（1） 据实提供合法票据的承包人，承包人的工程款分为三部分支付，如下：
A、承包人在签订主体合同后，按预算提交经建设单位相关部门确认的主材
清单至公司财务，作为公司核查承包人对外签订合同的数量及代付款的依据。根据承包人所提交其指定收货人签收的送货单及汇总表、承包人委托付款书、收据、合同主体单位开具的发票，公司财务将材料款或设备租赁款直接付至签订合同的主体单位对公账户。
B、根据承包人提交的与劳务公司签订的劳务派遣合同、承包人委托付款书、收据、合同主体单位开具的发票，公司财务将劳务费用直接支付至签订合同的主体单位对公账户。根据承包人提供的民工工资表，原则上将代扣代缴社保及个人所得税后的人工费用以每月工资发放的方式直接发放到每个民工所提交的工资卡号中。
C、如该项目为税务认定的老项目，与项目业务相关的费用转账至承包人指定的账号；如该项目为税务认定的新项目，与项目业务相关的费用直接转账至增值税专用发票的收款单位对公账户，餐费可转账至乙方指定的账号。
（2）承包人须向公司全额开具所付款项（包括人工、材料、租赁费等委托支付款项）的收款收据。
（3）每次付款前需按以上要求提交所有资料后，方可按照资金支付的审批权限办理后续付款手续。
（4）有关人工工资的支付
公司原则上优先支付民工工资。承包人须提供与班组长之间签定的劳务承包合同至公司备案，并每月定期提交各班组人员花名册与班组长身份证复印件至公司备案，同时每月按下表格式提交经公司总经理审批通过的班组工资发放表，到公司财务部办理相关的付款手续。
月班组人工工资支付表
工程名称： 填报时间：
序号
施工班 组
班组长姓名
人员
数量
本月应发
金额
实发
金额
领款人
签名
联系

电话
备注

制表人： 项目承包人： 审核（公司工程部）： 审批：（公司总经理）
按月提交用于账务处理的工资发放表：
班组名称：
序号
姓名
应发工资
代扣款项
实发工资
签名
餐费
个税
其他
1

2

本页合计

总计

制表人： 项目承包人： 审核（公司工程部）： 审批：（公司总经理）
以工资形式所支付工程款的总额不得超过结算金额的35%。
工资表上须有员工签名。
八、

附件一：
富基实业集团有限公司
呈批报告
呈： 编 号：
由： 日 期：
事由：
呈报内容说明：

经办部门负责人意见：

经办单位负责人意见：

集团公司主管业务口负责人意见：

集团公司财务中心负责人意见：

集团公司董事长批示：

附件二：
资金使用审批表

年 月 日
单位：人民币元
付 款 单 位

开户行名称

开户账号

收 款 单 位

开户行名称

开户账号

付 款
银行转账 
合同编号

方 式
现金  
合同名称

付款金额(大写)

付款金额 (小写)

用 途 或 理 由

成本（费用）科目

□票据

□工程款审核表

附件
□采购收货单 □呈批报告 □其他

经办人意见

经办部门负责人意见

成控中心意见

经办单位负责人意见

财务部门
□资金计划内 □资金计划外

□费用标准内 □费用标准外
□票据齐全 □票据不齐全
□已达付款条件 □未达付款条件
财务中心负责人

运营管理中心负责人

集团董事长

附件三： 费 用 报 账 单
报销部门： 年 月 日 填 单据及附件共 页
用途
金额
部门主管意见

十
万
千
百
十
元
角

领导意见

合计

金额大写 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
原借款￥
应退（补）差额￥
会计主管 复核 出纳 证明人 经手人 领款人

附件四 ：
借 款 审 批 单
年 月 日
部门

借款人

借款事由

借款金额

（大写） 拾 万  仟  佰  拾 元
预计还款报销日期

￥
审批意见

借款人签收 年 月 日

附件五：
索取财务资料申请表
日期：
申请部门：
申请人：
部门经理签字：
申请内容

申请原因

财务经办人：

财务中心负责人：
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