工程造价机构各阶段主要职责.docx

设计阶段
l 长期设计院工作经历的资深技术经济人员
l 积累的大量类似数据、技术经济指标及市场价格，能及时提供项目投资估算
l 对建设单位或设计单位提出不同建设设计方案能进行成本测算、比较，提供合理化建议
l 为招标人、建设单位选择最佳经济之设计方案时提供决策经济依据
l 能采用科学方法完成设计概算的审核和调整，使招标人的宝贵建设资金得到合理利用。
l 设计概算一经批准就是建设项目投资的最高限额。因此，在本阶段首先核对、审查设计概算，判断设计院编制的概算文件是否达到质量要求：即编制依据符合规定、内容完整且结合工程实际、造价指标经济合理、数据计算正确等，使概算能准确地反映工程建设所需投资额。对概算需调整的内容、原因、涉及金额等向项目招标人(建设单位)提交专题分析报告。
l 1.2审核施工图预算，与概算进行比较分析并向项目建设单位提交专题分析报告。若发现设计施工图随意变更初步设计概算的内容、规模、标准等，立即书面报告项目招标人(建设单位)。

前期动拆迁及市政公用管线搬迁阶段
l 一套完整的信息库，包括各行业最新颁布的定额、有关计费标准、规定及最新材料价格信息，为项目招标人把好计价关
l 对于搬迁单位开出的其他费用如：建设单位管理费、监理费、预备费等将严格把关，对于无合理依据及理由的费用将坚决不予计取
l 在项目实施过程中，既不能死扣法规、政策造成前期工作久拖不决从而影响工程进度，又避免一味追求时间节点从而造成补偿标准、面积等随意提高或放大而出现违规、违法的现象
在招标阶段
l 招标策划，就标段划分、承包方式、计价原则、合同体系等能向招标人、建设单位提供专业意见
l 协助项目建设单位审核招标文件。招标文件是招标阶段控制造价的主要依据，招标文件内容应详尽、严密。在招标文件中必须明确以下内容：
ü 主要材料的计价原则；
ü 材料下浮率及组价综合费率须在投标书内明确并需附综合（材料）单价分析；
ü 开办费（措施费）各分项内容必须列出具体明细；
ü 招标文件内容必须符合或体现主管部门有关招标的强制性条款的规定（如：主要材料价格的控制范围、安全、文明施工措施费报价的强制性要求等）；
ü 按工程量清单计价规范复核招标代理单位编制的工程量清单，使得各投标单位的报价能比较真实的反应工程实际造价。
l 协助项目建设单位组织合同谈判，重点在于审查招标文件的要求和投标文件的承诺是否得到落实以及合同价格、结算、付款、索赔等经济条款是否有利于投资控制，严格控制不确定性的开口费用。
l 对施工承包合同文本审核、修改后力求做到：
ü 内容齐全条款完整，减少可能引起索赔的潜在因素（如：招标文件中如有未约定价格的特殊材料或设备，应在施工承包合同中约定其品牌、型号、规格，并留样封存至审价结束，对其价格取定的原则、方法予以明确）；
ü 定义清楚、准确，双方责、权界限、关系明确（如：因施工单位原因造成工期延误而造成的一切损失应由施工单位承担、施工单位承担的审价费从其结算工程款中扣除、项目如遇国家审计，应以国家审计造价为准等）；
ü 体现平等互利原则。
l 对施工招标的中标结果与投资控制目标进行对比分析，对日后合同履行过程中可能出现的超投资控制目标的因素进行预测和分析，制定相应对策上报项目招标人(建设单位)。
工程准备阶段工作方案
l 根据本工程建设施工实施范围和工程计划，参加各类与工程投资有关的会议，介入前期的调查工作提出财务监理的意见和报告，为项目招标人(建设单位)提出参考性意见。
l 审核施工准备阶段的工程费用，如七通一平、临水临电等费用。
l 参与各类工作协调会，介入前期调查工作，对工作中遇到界限不清、政策不明确等难点之处向有关部门咨询后提出书面意见及时向项目招标人、建设单位汇报；
l 对各类管线搬迁费用进行审核，严格控制此类费用支出；
l 将工程准备阶段的项目实施情况及时、如实地上报招标人、建设单位；
l 在结束上述工作内容后对施工准备阶段财务监理工作中遇到的问题、解决的方法等进行总结，提出财务监理报告供项目招标人(建设单位)在其他项目建设时参考。

在施工过程控制及结算阶段
l 以不超出审核后的项目总概算为控制目标，重点在专业分包/指定分包、合同管理、材料核价、现场签证等工作上把好关，设置合理、有序的台帐制度。
ü 制定财务监理的实施细则，确定控制目标。
ü 根据施工承包合同价、进度计划、工程进度编制工程用款计划书。
ü 参加与工程有关的会议，并做好会议记录。
ü 每月对施工单位上报的完成工作量月报表依据施工监理审核确认的工程量以及相关招投标文件、合同的计价原则进行审核，实地计量、复核完成的工程量，核定施工单位每期应得的中期进度款，出具当月（期）付款建议书，经项目招标人、建设单位认可后作为支付当月（期）进度款的依据。做到计价与实际进度相符，报表与形象进度相符，在工程结算审价前工程款最高拨付至合同价（经审核后的调整预算造价）的85%，避免因承包单位虚报工作量而发生超前支付的可能对变更、签证等申请款进行评估，并测算项目设计变更的增减值，便于项目招标人(建设单位)动态掌握所有设计修改所引起的总合同造价的增减，以及与承包单位商讨合理的增减数量。建议、督促项目建设单位严格按照工程进度、合同约定及我公司付款意见书支付工程款。如发生项目建设单位未根据工程进度、合同约定及我公司付款意见随意支付工程款的情况及时建议项目建设单位停止付款并立即上报招标人。
ü 在全过程造价控制中，我司将及时提醒项目建设单位可能发生的工程费用索赔问题，向项目建设单位提供专业评估意见、估算书及反索赔咨询服务等，以保证建设单位合同规定的权益。承发包双方提出索赔时为双方提供咨询意见，并上报项目招标人(建设单位)。
ü 根据我司承担的各类型建设项目的经验，建设单位可从以下几方面着手对施工单位提出反索赔：
l 如合同中已明确质量目标（按国家规定或业主要求），但施工中没达到合同约定的质量目标，或质量不符合标准规范，要求其返修直到达到合同约定标准，发生的费用由承包单位承担，并赔偿由此给建设单位带来的一切损失。如返修后仍达不到合同约定标准，建设单位有权安排其他承包单位施工，发生的费用由原承包单位承担，并赔偿由此给建设单位带来的一切损失，且建设单位有权直接从原承包单位的工程款中扣除以上发生的费用；
l 如合同中已确定工期目标，就要明确规定工期延误的赔偿责任。如由于承包单位的原因造成工期延误，就须按合同规定，从承包单位的工程款中扣除误期赔偿费；
l 如在合同中已明确创建文明工地的责任条款，一旦承包单位违反，则建设单位可反索赔；
l 审查施工方案
与工程监理单位（质量、进度控制）协调配合，积极参与施工方案的论证及优化，在保证施工技术可行、安全的前提下，协助项目招标人(建设单位)选择经济合理的施工方案。
l 提供涉及本项目的人工、材料、设备等造价信息和与造价控制相关的其他咨询服务。
l 每季对实际完成投资与概算分解和施工总承包合同价进行比较分析，对超合同价和超概算以及有超合同价和概算趋势的情况分析原因，制定对策，并上报项目招标人、建设单位。如有必要协助项目招标人(建设单位)做好调整概算的编制、上报工作。
l 严格督促建设单位按照批准的设计规模、设计标准进行工程建设，对设计变更方案进行技术经济分析，凡会导致投资增加较大的变更都要就是否变更，采取何种变更方案，以及本设计变更可能发生的费用情况进行经济评价、作出造价增减分析向项目招标人、建设单位提出分析报告，作为项目招标人(建设单位)决策时参考的依据。对超出批准概算范围、规模的变更及时建议暂缓实施。
l 根据项目实施的实际情况，适时向项目招标人(建设单位)提交财务监理建议书并抄送相关单位，将有关问题尽早解决在萌芽状态。对特殊、重大问题编写专题报告上报项目招标人(建设单位)。
l 随时收集与项目建设有关的政策、法规，必要时就其对项目投资的影响向项目招标人(建设单位)提交分析报告。
l 参与本工程与合同或造价有关的会议，参加工程现场的协调会议，尽可能将有关问题在现场解决。
现场签证的管理
l 现场签证的管理直接反映项目管理的水平，施工过程中的隐蔽工程、现场签证是增加工程造价的一个重要因素。应严格签证制度，明确工程、预算等有关部门、有关人员的职权、分工，确保签证的质量，杜绝不实及虚假签证的发生。注意收集工程施工的有关资料，了解施工过程情况，强调办理工程签证的及时性，对签证的描述要求客观、准确，签证发生后应根据合同规定及时处理，要加强预见性，除特殊情况外一般不得出具签证。对需要现场清点数量的事项由我司常驻现场监理人员在第一时间会同相关单位完成数量清点，确保签证内容的真实可靠。未经施工监理单位、建设单位确认的签证均无效，涉及设计变更内容的签证还必须有设计单位出具的设计变更单或设计联系单。签证不得涉及材料价格和属于开办费（措施费）等闭口包干的内容。
其他建设费用控制工作方案
l 协助项目建设单位对项目勘察、设计、测量等费用进行审核，是否符合国家发展计划委员会、建设部颁发《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）有关规定。着重对基准价格数额插入法计算的正确性、专业调整系数、附加调整系数、难易系数等的取定是否合理、合规进行审核。建议合同内增加施工期间设计人员的现场服务及进行限额设计等内容。
l 对施工监理费是否按国家发展改革委“发改价（2007）第670号”文等相关文件的标准取费，是否已包含安全监理的相关服务内容进行审核。对工期延长及工程造价增减后监理费用的如何调整应有明确约定。
l 对环境影响评价、工程可行性研究报告的编制及评审等收费，根据国家发展改革委员会相关收费规定进行审核。
l 研究试验费：审核本项目建设提供或验证设计数据、资料进行必要的研究试验，以及设计规定在施工过程中必须进行的试验所发生的费用。但不应该包括对建筑材料、构件等进行的一般鉴定、检查等所发生的费用。
l 对上述费用在合理、合规计费基础上应结合市场行情，力争合同受托方对项目建设单位在不降低服务水准的基础上做出最大幅度优惠让利，节约工程投资。
l 对即时结清费用，完善程序、加强审核，每笔费用支出都有据可循，使各项开支合理、合法。

竣工结算阶段的工作方案
l 在施工过程中不断按实测算、调整工程造价的基础上，对实际发生在合同约定可调价范围内的工程量增、减等情况进行最后的复核、确认。
l 将施工过程中经审核的变更、签证费用以及工程量增减情况汇总后，得出基本准确的工程结算造价。
l 督促施工单位编报工程的竣工结算。
l 审核工程结算、出具工程结算审价报告及各项费用汇总表上报项目招标人、建设单位。
l 协助项目建设单位正确编制竣工财务决算，审查财务决算报告的真实性、完整性，协助通过审计和验收。为确保项目财务竣工决算通过国家审计和验收，将着重协助项目建设单位做好以下工作：
ü 建设资金来源的合规性及其依据，严格执行基本建设程序，实行专款专用。无转移、侵吞、挪用项目建设资金的情况。
ü 建筑安装工程投资真实、合理、合法、正确。支出符合项目概算所列的内容和建设计划，无计划外项目以及乱挤乱摊工程成本现象。
ü 设备投资完成额真实，无违反规定将不符合正式安装条件的设备计入投资完成额的情况。
ü 各种待摊投资支出摊销的，做到合法、合规、合理。无巧立明细项目，提高开支标准、乱挤乱摊成本等问题。土地征用及动拆迁补偿符合规定的标准和范围。勘察设计费计费标准、计费额合规正确，费用支付依据合同执行
l 配合政府审计部门做好工程最终审计工作，为政府审计提供一切所需服务，并最终通过国家终结审计。
l 为项目招标人(建设单位)提供工程竣工结算阶段的其他财务监理服务。
l 最后提交总结报告，对工程概算执行情况进行分析，总结项目实施过程中的经验得失。对于超概算（如果发生）或建设资金情况结余进行分析总结，为项目招标人(建设单位)提供经验，以利于今后的项目建设。
结算审价工作方案
l 根据工程合同相应的建设工程法律、法规、标准规范与定额、招投标文件、施工图纸、现场发生的各项有效证明审核工程造价。
l 根据各个工程总体进度计划及招标人要求编制工程审价工作的程序计划，合理安排每个单项工程的审价分项计划，并根据审价过程中情况的变化予以必要的修改或补充。
l 研究分析工程结算书的结算范围是否在合同范围内；
l 被审结算书主要内容与合同条款是否吻合；
l 现场踏勘、计量复核；
l 检查工程的增，减的手续是否齐全；
l 全面审核工程结算书工程量的计算准确性；
l 审核是否套用正确的费率，定额子目是否套用正确，定额换算是否正确；
l 全面审核工程结算书中材料、设备价格是否正确；
l 审核各类签证是否合理、合法，符合现场实际情况；
l 组织召开审价工作相关会议，对疑难问题组织专家咨询；
l 认真做好审价工作记录，对发现的问题进行调查取证，并由被审价单位或有关责任人签字确认；
l 对审价工作记录等进行分类整理，编制审价工作底稿，对发现的问题提出定性及处理意见；
l 及时将有关文件送项目招标人(建设单位)审批，办妥有关审价工作的各类手续；
l 提交结算审价报告，协助落实审价意见；
l 对闭口包干合同作出后评估；
l 为项目招标人(建设单位)义务提供有关政策、法规方面的咨询服务，完成项目招标人(建设单位)在工程决算期间交办的其它事宜；
l 在审价过程中定期向项目招标人(建设单位)提交工作报告，汇报工作成果、工作计划执行情况、存在问题及应对措施。
财务管理工作方案
l 建立与项目有关的所有合同及其支付情况的台帐，并随时根据合同签订及费用支付情况的变化动态更新台帐；
l 按照项目招标人的要求，协助建设单位编制年度、月度资金用款计划，并进行初审，作为筹资和支付的依据；全程对资金的申请、拨付和使用提出咨询建议并会签，努力做到资金正确、及时、适时到位，确保资金使用的效率和正确、合理、合法性；加强对建设项目成本、费用的检查，确保各项开支符合国家规定。
l 协助项目建设单位严格审查可能出现的非招标合同的合同条件和合同价款，避免因非竞争性招标而引起的投资失控；对动拆迁、市政管线搬迁等配套费用以及所有概算中一类以外费用的标准按照有关规定进行计算，并根据批准的概算进行严格控制，支付前进行审核会签，确保费用不超标。
l 加强合同管理，对合同相关经济条款等提出审核意见，及时提醒项目建设单位履行义务，避免索赔。必要时，协助协调现场争议，提出调整方案，避免工程进度受损，并将合同审核情况汇总在每月的财务监理报告中上报项目招标人、建设单位；
l 在每月准确审核工程量基础上，签署工程款审核、支付意见。督促项目建设单位严格按支付意见支付工程款，防止工程款被挪用、挤占。在工程结算审价前工程款一般拨付至合同价（经审核后的调整预算造价）的85%，在结算审价后按相应规定留足质量保证金。
l 对建设过程中擅自扩大规模，提高标准和不符合规定的支出提出审核意见，并及时向招标人报告。
l 协助建设单位正确设置会计科目和会计帐户，正确区分和确定各类费用的归属；建立相应的项目会计核算制度、付款管理制度等，指导建设单位规范运用；督促建设单位正确及时上报各类财务报表，定期审核建设单位各类报表，并确保报表数据的真实性、准确性；全程协助按国家和上海市财政部门的规定进行基建财务核算，避免出现违反基建财务和会计制度的行为；协助清理应收应付款项，确保项目建设成本的正确、真实。
l 加强对建设单位自行采购的设备、材料的采购、保管、领用三个环节的管理及财务核查。
l 待摊投资支出按项目概算包括：建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、可行性研究费、临时设施费、合同公证及工程质量监理费、社会中介机构审计（查）费、招投标费、车船使用税、其他待摊投资等等。协助建设单位严格按照规定的内容和标准控制待摊投资支出，不得将非法的收费、摊派等计入待摊投资支出。
l 协助建设单位正确编制竣工财务决算，审查项目竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书的编制依据和方法是否符合基本建设财务管理规定，决算报表所列数据是否齐全、完整、真实，勾稽关系是否正确，并协助通过政府审计；审查基建收入及结余资金，属于应上缴财政部分应及时上缴。
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