盘点作业流程.pptx

盘点作业程序盘点作业程序 商品盘点作业商品盘点作业v盘点作业盘点作业是将配送中心仓库内的是将配送中心仓库内的货物实际数与财务账簿数进行核货物实际数与财务账簿数进行核对，通过核对货物账、卡、货是对，通过核对货物账、卡、货是否相符，以检查库存货物数量损否相符，以检查库存货物数量损益和库存货物结构合理性的一项益和库存货物结构合理性的一项仓储管理工作。仓储管理工作。盘点前准备盘点人员培训清理盘点现场清理库存资料盘 点复核分析处理盘点结果初盘复盘确定盘点时间确定盘点方法盘点作业的程序盘点作业的程序 1 1、盘点前准备工作、盘点前准备工作v（1）做好盘点计划并及时告知相关部门；）做好盘点计划并及时告知相关部门；v（2）配合财务会计做好准备；）配合财务会计做好准备；v（3）设计打印商品清单；）设计打印商品清单；v（4）准备盘点用基本工具；）准备盘点用基本工具；v（5）根据仓库的实际情况，制作平面图；）根据仓库的实际情况，制作平面图；v（6）设计打印盘点用表单。）设计打印盘点用表单。2 2、确定盘点时间确定盘点时间v（1）按照货物重要性进行盘点）按照货物重要性进行盘点v重要货物盘点次数较多，比较频繁重要货物盘点次数较多，比较频繁v（2）盘点时间选择）盘点时间选择v 财务决算前夕财务决算前夕v 淡季或者作业间歇进行淡季或者作业间歇进行3 3、确定盘点方法、确定盘点方法v根据企业实际情况进行选择，原则上尽量根据企业实际情况进行选择，原则上尽量快速、准确完成盘点作业。快速、准确完成盘点作业。账面盘点账面盘点实物盘点实物盘点期末盘点法期末盘点法循环盘点法循环盘点法4 4、培训盘点人员、培训盘点人员v（1）抽调人员参加盘点）抽调人员参加盘点v（2）认识盘点的意义）认识盘点的意义v（3）熟）熟 悉悉 货货 物物v（4）盘点方法培训）盘点方法培训5 5、清理盘点现场、清理盘点现场v（1）在盘点前，对商品进行整理，）在盘点前，对商品进行整理，避免混淆。避免混淆。v（2）储存场所在关闭前应通知各）储存场所在关闭前应通知各需求部门预领所需的物品。需求部门预领所需的物品。v（3）储存场所整理整顿完成，以）储存场所整理整顿完成，以便计数盘点。便计数盘点。v（4）预先鉴定呆料、废品、不良）预先鉴定呆料、废品、不良品，以便盘点。品，以便盘点。v（5）账卡、单据、资料均应整理）账卡、单据、资料均应整理后加以结清。后加以结清。v（6）储存场所的管理人员在盘点）储存场所的管理人员在盘点前应自行预盘。前应自行预盘。6 6、清理库存资料、清理库存资料v（1 1）现有正品货物库）现有正品货物库存帐卡；存帐卡；v（2 2）报废品单据汇总；）报废品单据汇总；v（3 3）赠品单据汇总；）赠品单据汇总；v（4 4）收、发货资料汇）收、发货资料汇总。总。7、盘点作业、盘点作业v（1）初盘）初盘v（2）复盘）复盘v复盘人员在初盘人员陪同下进入盘点区复盘人员在初盘人员陪同下进入盘点区域进行实物盘点；域进行实物盘点；v复盘可采用复盘可采用100复盘，也可采用抽盘，复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的但抽盘比例不得低于物料种类的50；v复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在结果记录在盘点单盘点单上；上；v复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在盘点表中签字，以示负责；认有误的，由初盘人员在盘点表中签字，以示负责；v在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；v若复盘物料种类差错率超过若复盘物料种类差错率超过15（含（含15）以上时，）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。管员对所管全部物料进行重新盘点。v复盘完成后，复盘组长将盘点单上交盘点总指挥，盘点复盘完成后，复盘组长将盘点单上交盘点总指挥，盘点总指挥审核盘点单后转交相应抽盘组长总指挥审核盘点单后转交相应抽盘组长。8复核分析复核分析v（1）是否因记账员素质不高，致使货品数目无法表达；）是否因记账员素质不高，致使货品数目无法表达；v（2）是否因料账处理制度的缺点，导致货品数目无法表达；）是否因料账处理制度的缺点，导致货品数目无法表达；v（3）是否因盘点制度的缺点导致货账不符；）是否因盘点制度的缺点导致货账不符；v（4）盘点所得的数据与账簿的资料，差异是否在容许误差内；）盘点所得的数据与账簿的资料，差异是否在容许误差内；v（5）盘点人员是否尽责，产生盈亏时应由谁负责；）盘点人员是否尽责，产生盈亏时应由谁负责；v（6）是否产生漏盘、重盘、错盘等情况；）是否产生漏盘、重盘、错盘等情况；v（7）盘点的差异是否可事先预防，是否可以降低料账差异的程）盘点的差异是否可事先预防，是否可以降低料账差异的程度。度。9 9、盘亏、盘盈处理、盘亏、盘盈处理v（1 1）依据绩效管理，对分管人员进行奖）依据绩效管理，对分管人员进行奖惩。惩。v（2 2）对废次品、不良品减价部分视为盘）对废次品、不良品减价部分视为盘亏。亏。v（3 3）存货周转量低，专用资金过大的设）存货周转量低，专用资金过大的设法降低库存量。法降低库存量。v（4 4）呆滞品进行相应处理。）呆滞品进行相应处理。v（5 5）价格有变动应进行增减变动处理。）价格有变动应进行增减变动处理。