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国际结算期末试卷及答案

第一题：单项选择题（10*1=10分）
1.（ ）提供给受益人双重的付款保障。
A.不可撤销信用证
B.可撤销信用证
C.保兑信用证
D.不可撤销的保兑信用证
2.根据UCP600，开证行作出拒付通知最长需要（ ）工作日。
A.1个
B.3个
C.5个
D.7个
3.循环信用证可以按照（ ）循环。
A. 时间
B. 金额
C. 时间或金额
D. 时间和金额
4.根据受益人的指示，可转让信用证可以被（ ）第二受益人使用。
A. 一个
B. 一个或一个以上
C. 两个
D. 以上都可以
5.除非信用证另有规定，否则银行只接受（ ）。
A.清洁提单 B.帆船提单 C.货装舱面提单 D. 运输行出具的提单
6.在信用证业务中，开证行或议付行付款给出口商的条件是（ ）
A. 货物与单据一致
B. 单据与信用证一致，单据与单据一致
C. 出口商交来单据
D．买方收到货物
7.如果海运提单的签发日期为March 5，2014，则保险单据的签发日期可以为（ ）
A. March 3,2014
B. March 5,2014
C. March 10,2014
D．A和B都可以
8.限制议付信用证与自由议付信用证的主要区别是（ ）
A. 议付行的责任不同
B. 议付方式不同
C. 议付行是否被开证行指定
D．议付金额不同
9.如果一份信用证规定的可用金额约为USD100，000.00，则银行将拒绝接受票面额为（ ）的发票。
A.USD99,900.00
B.USD100,500.00
C.USD120,000.00
D.USD110,000.00
10.海运提单是（ ）之间的合同。
A.发货人和承运人
B.开证行和承运人
C.开证申请人和承运人
D．发货人和收货人

第二题：多项选择题（5*2=10分）
1.下列陈述中正确的有（ ）。
A.海运提单为物权单据
B.AWB不能背书转让
C.商业发票的抬头为进口商
D.多式运输单据的MTO可以是多个
2.信用证只能按原证规定条款转让，但（ ）项目除外。
A.信用证金额减少
B.单价可减少
C.最迟交单期限缩短
D.到期日可缩短
3.下列信用证中，需要附汇票的是（ ）。
A.假远期信用证
B.延期信用证
C.承兑信用证
D.议付信用证
4.以下属于信用证方式下对进口商提供融资的方式有（ ）。
A.减免保证金
B.红条款信用证
C.信托收据
D.假远期信用证
5.流通票据的主要特点包括( )。
A.要式性
B.返还性
C.提示性
D.要因性

第三题：判断改错题（10*2=20分）
1． 除非信用证另有规定，否则商业发票无需签字。
2． AWB既是运输合同，又是物权证书。
3． 票汇业务中的汇票通常由接受汇款业务申请的汇款行签发,受票人为解付行。
4． 银行将拒绝接受签发时间早于信用证开立时间的单据。
5． 发票的金额通常等于汇票金额，不超过信用证金额，特殊情况，当指定银行接受超额发票时，汇票金额小于发票金额，等于信用证金额。
6． 若信用证的付款方式为延期付款，则要求受益人提交远期汇票。
7． 海运提单的签发人可以是承运人的代理。
8． 汇票的受票人有权凭个人意愿决定是否接受付款命令。
9． 受益人不应接受单据化条件。
10．通知行不仅需要向受益人通知信用证，而且有审核单据的义务。

第四题：案例分析题（5*5=25分）
1. 某日，我议付行收到国内受益人交来的全套单据，审单相符后议付。但向开证行索偿时遭到了拒付。拒付理由是我方提交的海运提单上原先与货物描述一起打上的“清洁已装船”批注中的“清洁”字样被删除，不符合信用证提供“已装船清洁提单”的要求。由此推定提单是不清洁的。根据UCP600相关规定，银行不接受此类不清洁提单。开证行的拒付理由是否成立？

2.我某公司出口一批货物，数量为2，000公吨。进口国银行开来信用证规定：“不得分批装运，且本信用证受UCP500约束。”假定我方船只先于上海装货1，000公吨，后驶往天津装货1，000公吨，两地分别签发海运提单。议付行是否会议付该套单据，说明理由。

3．2011年8月1日，我国一开证行在接受了某企业100%的开证押金后，开出了一份不可撤销信用证。1个月后收到国外议付行寄来的信用证下单据一套，经审查单证相符因而通知申请人领取单据并准备对外付款。但申请人表示有准确信息，货物有质量问题，如果货物质量没有问题，同意银行对外付款并借记其账户，同时申请人还邀请开证行与其一起检验货物。开证行该如何处理？

4. 我甲公司同南美客商乙公司签订合同，由甲公司向乙公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下的结算。我方的托收行是甲银行，南美代收行是乙银行，具体付款方式是D/P90天。到期日代收行并未付款。而且全部单据已由乙公司承兑汇票后，由乙银行放单给乙公司。最终造成进口商拖延付款的局面。乙银行的做法是否合理？

5. 伊朗某银行来证购买我方纺织品印花棉布48，000码。信用证规定不准分批装运，但在购货数量48，000码之前有“about”字样。由于存货不足，受益人T公司按期出运了印花棉布45，600码。随后受益人交单议付，议付行审单无误，遂寄单索汇。开证行接到单据后声称，进口商开证人拒绝付款赎单，理由是信用证不准分批装运，而实发货物短装。除非受益人在三个星期内能将短装部分货物出运，否则，开证人不同意接受单据并付款。进口商的拒付理由是否成立？

第五题：简答题（20分）
1. 信用证有何特点？（6分）

2. 托收业务中，银行可分别向进出口商提供哪些融资便利？（8分）

3. 汇票与本票有何不同点？（6分）

第六题：审单题（15分）
根据信用证信息，审核所附单据存在的不符点。

Irrevocable Documentary Credit
FROM： CANADIAN IMPERIAL BANK OF COMMERCE, MONTREAL,31 DECEMBER, 2014
WE ISSUE OUR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NO.D-32343/141
EXPIRING 18 MARCH, 2015 IN CHINA
APPLICANT： O. BROWNE AND CO. LTD., 6 RONALD DRIVE, MONTREAL, WEST,P.Q. H4X IM8
BENEFICIARY： CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT AND EXPORT CORP., SHANGHAI BRANCH, 27 CHUNGSHAN ROAD, SHANGHAI, CHINA.
AMOUNT：ABOUT CANIDIAN DOLLARS 19,000.00
CREDIT AVAILABLE WITH. ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION
AGAINST PRESENTATION OF DOCUMENTS DETAILED HEREIN

AND BENEFICIARY'S DRAFT AT SIGHT DRAWN ON CANADIAN IMPERIAL BANK OF COMMERCE, INTERNATIONAL BANKING CENTRE, MONTREAL,P. Q.
PARTIAL SHIPMENTS NOT PERMITTED
SHIPMENT FROM SHANGHAI, CHINA TO TORONTO
NOT LATER THAN 3RD MARCH, 2015
COVERING SHIPMENT OF APPROXIMATELY 13,000M.
AS PER DESIGNS AND COLOURS TELEXED TO FABCO TRADING ON 23RD DECEMBER, 2014 PART ORDER TO 161, CONTRACT 16932. CIF TORONTO
DOCUMENTS TO BE PRESENTED NOT LATER 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE SHIPPING DOCUNENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.
DOCUMENTS REQUIRED: SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 COPIES DULY CERTIFIED BY CHAMBER OF COMMERCE
FULL SET 3/3 CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF CANADIAN IMPERIAL BANK OF COMMERCE NOTIFYING APPLICANT AND MARKED FREIGHT PREPAID.
INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN NEGOTIABLE FORM COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS INCLUDING SRCC AS PER THE OCEAN MARING CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE'S INSURANCE CO. OF CHINA FOR THE FULL CIF VALUE PLUS 10 PERCENT MARKED PREMIUM PAID WITH LOSS IF ANY, PAYABLE IN MONTREAL.

2． Commercial invoice
CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT & EXPORT CORPORATION,SHANGHAI BRANCH
To:M/S. No. 30358
O .BROWNE AND CO. LTD, Sales Contract No. 6932
6. RONALD DRIVE, MONTREAL
WEST. P. Q. H4 IM8 Date 13Feb., 2015
INVOICE
From SHANGHAI To MONTREAL
Letter of Credit No. D-32343/147 Issued by Canadian Bank of Commerce Montreal
O.B.A.CO. 9217.152m.-168 pcs. CFR TORONTO
16932
TORONTO
NO.1-14 Trusran Yarn - Dyed Flannelette

PIECE @ CAN. $1.422/m. CAN. $13,106,79

PKG.NOS. PER PKG GR.WT. (KGS) NET WT. (KGS) MEASUREMENT
1--14 12 (TOTAL) (TOTAL) 4.143 M3
Packed in 1190 1078
14 carton only
(in 2 copies)
We hereby certify that the contents of this invoice are true and correct.
Certified by: China National Import and Export Corp., Shanghai Branch

3．Bill of exchange
Exchange for US$ 18000.00 Shanghai 25 March, 2015
At 30 days sight pay to the order of Bank of China, New York branch the sum of US Dollars Eighteen Thousands only
Drawn under L/C NO.F-32343/141

To: O. BROWNE AND CO. LTD., FOR CHINA NATIONAL TEXTILES IMPORT
6 RONALD DRIVE, AND EXPORT CORP., SHANGHAI BRANCH,
MONTREAL, WEST,P.Q. H4X IM8 27 CHUNGSHAN ROAD, SHANGHAI, CHINA.

卷一参考答案
一、单项选择题(10*1=10分)

1.D 2.C 3.C 4.A 5.A 6.B 7.D 8.D 9.C 10.A

二、多项选择题(5*2=10分)

1. ABC 2.ABCD 3.ACD 4.AD 5. ABC

三、判断改错题（10*2=20分）
1．正确。
2． 错误。AWB仅是运输合同，不是物权证书。
3． 正确。
4． 错误。银行接受签发时间早于信用证开立时间的单据，例如商业发票。
5． 正确。
6． 错误。若信用证的付款方式为承兑信用证，则要求受益人提交远期汇票。
7． 正确。
8． 正确。
9．错误。受益人接受单据化条件。
10．错误。通知行仅需要向受益人通知信用证，无须审核单据。

四、案例分析题（5*5=25分）

1．开证行的拒付理不成立。
清洁运输单据，是指单据上并无明确声称货物及（或）包装有缺陷的条文或批注。除非信用证明确规定可以接受的条款或批注，银行将不接受载有这样的条款或批注的运输单据。如果信用证要求运输单据载有“清洁已装船”条款时，银行将认为已符合信用证的条件。
上述文句阐述了清洁运输单据的含义及银行对清洁运输单据的处理原则。清洁运输单据是指未被承运人在单据上加注货物和（或）包装有缺陷的单据。按《海牙规则》第3条第3款规定：承运人应签发给送货人表面情况良好的提单，货运的表面状况不需送货人提供，而由承动人在装船时对货物进行目力所及的检查后提供。由于一般的提单上已事先印就“上列表面状况良好的货物已经装船，”因此，承运人不加批有缺陷的语句，表示承认该货物外部状况良好。
不清洁运输单据又称有批注运单，这种运单的签发是由于发货人所交付的货物包装有及外表状况有缺陷，如污染、潮损、破包、缺少等，承运人为分清责任而在运单上做出批注。除非信用证明确规定可以不接受不清洁运单，银行拒受载有这种批注的运输单据。
如果信用证要求清洁已装船”时，银行的掌握尺度是，只要符合运输单据的相关规定，即为满足要求。因此，“清洁”一词明显被单据签发人删除的事实不构成不符点。

2．银行会议付该套单据。原因是根据UCP的规定，货物只要系同一运输工具运输，经同一路线运至目的地，即使出具两分以上的海运提单，也不视为分批装运。此案例满足此条件，因此与信用证的规定不违背，银行应该议付。

3．开证行应拒绝进口商的请求。信用证具有独立性特征，只要受益人交来相符单据，开证行就应履行付款责任。

4. 《URC522》首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。倘若使用该方式，根据《URC522》，乙银行必须在乙公司90天付款后，才能将全套单据交付给乙公司。故乙银行在乙公司承兑汇票后即放单的做法是违背《URC522》的。
从南美的习惯做法看，所有的D/P远期均视作D/A对待。但是托收行必须承担因此而带来的进口商不付款的风险，到期应向代收行付款。

5. 进口方拒绝接受单据的理由是不能成立的。因为既然在要货数量前有“about”字样，实际上已明确同意受益人可按统一惯例规定，在发货数量上增或减10%。受益人实际交货45，600码已超过43，200码的下限要求。此项来证本身即有含糊不清的内容，如进口商不准出口方分批装运，则不应在要货数量的条款上加列“about”字样。

五、问答题（20分）
1. 信用证方式有何特点？ （6分）
答案要点：
（1）开证行承担第一性付款责任；
（2）信用证独立于买卖合同；
（3）银行只问单据，不处理货物。（共3点，每点2分）

2. 托收业务项下,银行能够向进出口商提供何种融资便利?（8分）
答案要点：
（1）在远期付款交单条件下，代收行可以凭借进口商开出的信托收据向进口商借出单据，以缩短进口商提货的时间，进而减轻其资金压力；（4分）
（2）对出口商，托收行可以采取托收出口押汇的方式缩短出口商收汇时间。（4分）

3. 汇票与本票有何不同点？（6分）
答案要点：
（1）当事人个数不同，汇票有三个当事人，本票只有两个；
（2）承兑与否不同，远期汇票需要承兑，本票无需承兑；
（3）是否成套出具不同，汇票可成套出具，本票不可。
（4）主债务人是否变化不同，汇票承兑前主债务人为出票人，承兑后为承兑人；本票的主债务人始终为制票人。

六、审单题（15分）
主要的不符点：
发票中（1）贸易术语与信用证不一致
（2）收货人地址与信用证不一致
（3）引用的信用证号码不对
（4）引用的合同号码不对
（5）金额小于信用证规定的下限
（6）没有签名
（7）见证机构不符合信用证要求
汇票中（8） 币种与信用证不一致
（9）金额与信用证不一致
（10）受票人描述不符合信用证规定
（11）付款日期不符合信用证规定
（12）出票条款引述的信用证号码有误
（13）没有签字
（14）与发票币种及金额不一致
（15）签发日期超出信用证效期