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1、 一、首先要了解公司的核算方式。 下面以按部门核算为例。按部门核算旨在按部门考核成本利润，便于与绩效考核体系对应。所以，以下凡涉及到成本、费用、收入等科目均按部门核算，其中对各项费用的归属也尽量按部门的性质进行划分，具体地说： 1、材料核算： 科目 2级科目 3级科目 核算项目 预付账款 供应商、采购员、部门 应付账款 材料采购 供应商、采购员、部门 运费 供应商、采购员、部门 加工费 供应商、采购员、部门 暂估应付款按厂家、类别、物品制作明细表 黑色、有色、非金属、机电、备件、办公用品、劳保、工具等 材料采购 原材料、低
2、值易耗品 黑色、有色、非金属、机电、备件、办公用品、劳保、工具等 原材料 黑色、有色、非金属、机电、备件等 低值易耗品 办公用品、劳保、工具等 2、成本核算： 科目 2级科目 3级科目 核算项目 生产成本 按产品（立体库、升降库、回转库、密集库、货架、钣金加工等）在制定派工号时，每个派工号所对应的特定的产品就已经明确了，所以此处不必再将产品作为二级科目核算。或可以改为原材料和低值易耗品核算 部门其实按产品已可以区分部门，但为了能直接核算部门成本，特加入到核算项目中。否则，按部门查询时将缺少这一块。 、派工号（订单号）
3、 安装费、差旅费 部门、经办人、派工号（订单号） 加工费、运费 供应商、部门、经办人、派工号（订单号） 制造费用 原材料、低值易耗品 黑色、有色、非金属、机电、备件、办公用品、劳保、工具等 部门 差旅费 部门、经办人 职工薪酬 工资、福利费、劳务派遣、其他 部门 加工费、运费 供应商、部门、经办人 办公费 部门、经办人 车费及油费等 部门、经办人 电话费 部门、经办人 邮递费 部门、经办人 其他 部门、经办人 3、收入核算： 科目 2级科目 3级科
4、目 核算项目 预收账款 客户、部门、经办人、可有可无，可设置非必填项 派工号（订单号） 应收账款 客户、部门、经办人、可有可无，可设置非必填项 派工号（订单号） 主营业务收入 同生产成本，请参见附后疑问2。 部门、派工号（订单号） 其他业务收入 同上 部门、派工号（订单号） 营业外支出 罚款等 经办人、可设置非必填项 部门 营业外收入 罚款等 经办人、可设置非必填项 部门 4、费用核算： 科目 2级科目 3级科目 核算项目 营业费用 差旅费 部门、经办人
5、 职工薪酬 工资、福利费、劳务派遣、其他 部门 展览费 部门、经办人 广告费 部门、经办人 会务费 部门、经办人 运费 部门、经办人 办公费 部门、经办人 车费及油费等 部门、经办人 电话费 部门、经办人 邮递费 部门、经办人 其他 部门、经办人 管理费用 差旅费 部门、经办人 职工薪酬 工资、福利费、劳务派遣、其他 部门 业务招待费 部门、经办人 办公费 部门、经办人 车费及油费等 部门、经办人 电话费 部门、经办人 邮递费 部门、
6、经办人 其他 部门、经办人 财务费用 利息收入 利息支出 汇兑损益 5、往来核算： 科目 2级科目 3级科目 核算项目 其他应收账款 差旅费 部门、经办人 保证金 客户、部门、经办人 社保 ？？？ 部门、经办人 业务费 部门、经办人 备用金 部门、经办人 其他 部门、经办人 其他应付账款 工资代扣款 四险一金 安装质保金 部门、经办人 运费？ 部门、经办人 暂扣款？ 部门、经办人 维修费 部门、经办人 其他 部门
7、经办人 6、工资核算： 科目 2级科目 3级科目 核算项目 应付职工薪酬 工资 福利费 养老保险 工伤保险 失业保险 医疗保险 公积金 工会经费 劳务派遣费 退休？ 二、制定财务工作手册。 包括《财务人员日常操作规范》——详细介绍各业务原始资料的日常保管方式，票据的粘贴方式，电脑中文档的存储及命名规则，特别是相关合同的管理、《财务借款与报销制度》、《材料核算制度》——参看民总，加入暂估应付款的管理，要有明细、《资金管理规定》、《差旅费报销
8、标准》、《派工号编制规范》、《售后服务报销制度（包括标准和程序）》、《安装费用报销制度（包括标准和程序）》、《固定资产管理规定（购置与处置）》、《资金预算管理办法》、《财务报表制度》——包含各种报表的编制格式及报送部门、《收入核算制度》——包括核算方法，涉及分录，报集团报表的详细制作及日常资料的整理方式、《发票的开具及管理办法》、《纳税申报流程》——地税、国税软件的应用及维护（年费）、《工资核算制度（包括四险一金的管理）》…… 三、按照一、二条的标准初始化财务核算软件，并进行核算。 疑问？ 1、是否有必要核算机电、黑色、有色、非金属、办公用品、工具、劳保等，可否仅作为库房管理划分
9、依据，不纳入核算体系。 2、改变派工号的编制规则。改为 英文2位+年份2位+编号4位。英文2位代表产品类别；年份2位是取年份的后两位数字；编号4位是按照该年份承揽合同大排队顺序号。另外，自用派工号为503（或501、502、503、504、……，可以看出共多少个合同） 看似短暂的一生，其间的色彩，波折，却是纷呈的，深不可测的，所以才有人拼尽一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。 不管平庸也好，风生水起也罢，其实谁的人生不是顶着风雨在前行，都在用平凡的身体支撑着一个看不见的灵魂？ 有时候行到风不推身体也飘摇，雨不流泪水也湿过衣衫，而让我们始终坚持的除了一份信念：风雨总会过去
10、晴朗总会伴着彩虹挂在天边。 一定还有比信念还牢固的东西支撑着我们，那就是流动在心底的爱，一份拳拳之爱，或许卑微，却是我们执著存在这个世界上，可以跨越任何险阻的勇气、力量和最美丽的理由。 人生的途程积累了一定的距离，每个人都成了哲学家。因为生活会让我们慢慢懂得：低头是为了抬头，行走是为了更好地休憩，不阅尽沧桑怎会大度，没惯见成败怎会宠辱不惊，不历经纠结怎会活得舒展？ 看清才会原谅，有时的无动于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有时痛苦，不是怕失去，不是没得到，而是因为自私，不肯放手，不是自己的，也不想给。 人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人却一无所有。
11、梭罗说：一个人富裕程度如何，要看他能放下多少东西。大千世界，我们总是想要的太多，以为自己得到的太少。是啊，一个贫穷的人怎么会轻易舍得抛下自己的所有呢？到了一定年龄，才会明白一个人对物质生活的过多贪求，反而让自己的心灵变得愈加贫穷。 人生到了最后，其实活出的只是一个灵魂的高度，清风明月，花香草色，便是一袖山水，满目清澈。放下从前，放下过去，从容地走入当下，和自己的内心交流，和自己的灵魂对话，听时光走过的声音，嗅闻它御风而过的芳香…… 如果兜兜转转了大半个人生的你，此刻依然觉得自己很贫穷，那么愿一无所有的你， 看似短暂的一生，其间的色彩，波折，却是纷呈的，深不可测的，所以才有人拼尽
12、一切阻隔，在路漫漫中，上下而求索。 不管平庸也好，风生水起也罢，其实谁的人生不是顶着风雨在前行，都在用平凡的身体支撑着一个看不见的灵魂？ 有时候行到风不推身体也飘摇，雨不流泪水也湿过衣衫，而让我们始终坚持的除了一份信念：风雨总会过去，晴朗总会伴着彩虹挂在天边。 一定还有比信念还牢固的东西支撑着我们，那就是流动在心底的爱，一份拳拳之爱，或许卑微，却是我们执著存在这个世界上，可以跨越任何险阻的勇气、力量和最美丽的理由。 人生的途程积累了一定的距离，每个人都成了哲学家。因为生活会让我们慢慢懂得：低头是为了抬头，行走是为了更好地休憩，不阅尽沧桑怎会大度，没惯见成败怎会宠辱不惊，
13、不历经纠结怎会活得舒展？ 看清才会原谅，有时的无动于衷，不是不屑，不是麻木，而是不值得。有时痛苦，不是怕失去，不是没得到，而是因为自私，不肯放手，不是自己的，也不想给。 人生到最后，有的人把自己活成了富翁，有的人却一无所有。 梭罗说：一个人富裕程度如何，要看他能放下多少东西。大千世界，我们总是想要的太多，以为自己得到的太少。是啊，一个贫穷的人怎么会轻易舍得抛下自己的所有呢？到了一定年龄，才会明白一个人对物质生活的过多贪求，反而让自己的心灵变得愈加贫穷。 人生到了最后，其实活出的只是一个灵魂的高度，清风明月，花香草色，便是一袖山水，满目清澈。放下从前，放下过去，从容地走入当下，和自己的内心交流，和自己的灵魂对话，听时光走过的声音，嗅闻它御风而过的芳香…… 如果兜兜转转了大半个人生的你，此刻依然觉得自己很贫穷，那么愿一无所有的你， （注：专业文档是经验性极强的领域，无法思考和涵盖全面，素材和资料部分来自网络，供参考。可复制、编制，期待你的好评与关注）
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