财务和资产管理制度.doc

财务和资产管理制度为规范市文联财务行为，加强财务和资产管理，保障全文联经费正常运转和提高固定资产使用效益，特制定以下制度。一、市文联财务由分管领导负责。各项收入统一管理，各项支出统筹安排，财务人员协助分管领导做好财务管理工作，具体负责经费管理和年度行政预算经费的编制、申报、收支、管理、核算；负责与会计核算中心的报账、对账等业务联系协调工作；每月不少于一次分析财务状况，并报送月份会计报表。二、市文联经费实行“一支笔”审批。正常行政经费由分管领导直接审批；重大项目支出(1000元以上)由分管领导办公会议讨论决定，由分管领导签批。各项经费支出必须严格执行相应的开支范围和开支标准，严肃审核、审批制度。因工作需要开支的各项活动、会议、外出学习、调研考察等专项经费，由相关科室根据工作实际编制好预算，经文联领导讨论审定，列入专项经费支出。三、有关费用的开支规定如下：1、人员经费（工资、津贴性类）开支由财务人员根据人员变动情况及时办理相关手续，核准后，报文联领导审批，由会计核算中心统一发放。2、日常办公用品、文印等易耗品的开支由办公室统计好品种、数量、规格、型号到定点商家集中购置，统一保管，相关科室按规定办理领用手续。经办人需将真实完整的购物发票并附详细清单，签署用途说明及经办人姓名，提供财务审核，经分管领导审批后，方可报销。2、业务费、招待费和其它公用经费的开支由文联统筹使用，相关领导、科室确因业务工作需要，需事先报请文联主要领导同意，严格按标准控制。业务工作结束后，发票附相关凭证清单签署经办人姓名，提供财务审核，由文联领导审批。3、差旅费开支根据工作需要，出差前需预借差旅费的，由出差人出具借条，经文联领导审批后办理借款手续。工作人员单独出差、学习、开会等活动的报销开支标准按照文件执行。回单位后7天内填制好差旅费报销单，将相关凭据附后，送财务审核，经文联领导审批后报销，并结清预借款。对不按时办理报销或未结清预借款的，财务将直接从借款人工资中扣除相应的预借款并按每日1%收取滞纳金。四、在办理以上各项经费开支报销中，报销人提供的相关凭证必须真实完整，填制合乎规范要求，附件清晰无误，手续齐全完备。对伪造、虚报、更改或填制不完整、不规范、不符合财务规定要求的一律不予报销。对已报销但不符合规定的，经查后责令报销人退回已报销款项。五、严格财务结算规定和财经纪律，对各项费用报销支付款项的形式，除差旅费中车票和额度较小的发票支付现金外，发票款项须采用刷公务卡或转账，严格控制大额现金的使用。财务人员不得私自随意挪、借用公款，按规定保管好备用现金及相关重要凭证，以防失窃。行政往来款收据使用由财务人员凭财政往来款收据准购证到区财政文联办理领取，并妥善保管，凡开具的收据款项必须入帐不得坐支、挪用，统一交入财政非税专户。六、文联所有的设施和用具，包括一般设备（用于业务工作通用性的设备），如电脑、打印机、传真机、复印机、电风扇、文件资料柜、办公桌、沙发等；专用设备（摄像机、照相机等）；文物和陈列品（接受捐赠或购置有特别价值的文物和陈列品）；图书和以上各类未包含的固定资产均为体育文联固定资产。七、文联专门设置固定资产管理机构或小组。认真落实固定资产管理的组织分工、实行“统一领导、分级负责、归口管理、定额配置”的办法，办公室为固定资产管理科室，负责做好固定资产管理工作。并统一建账、核算、管理固定资产，负责固定资产的采购、保管和配置等工作，记好固定资产明细账，做到账实相符、账卡相符，同时负责办理固定资产的转让、报废等核实、核减工作。八、配置到文联领导、各科室的办公设施等固定资产，实行分工负责制，明确责任人，建立账卡及时登记，制定操作规程，科学使用，提高使用效益，对所保管、使用的设备不得挪用。故意损坏或无故造成损坏、丢失，由相关责任人照价赔偿。九、办公室需采购办公设备及其它固定资产，由相关科室提出申请，办公室核实，报请文联主要领导审批后，按政府采购规定由政府采购中心统一办理采购，并及时做好固定资产登记，对不能使用或报废的办公设备由相关科室申报、办公室核实，报请文联主要领导审定后，办理固定资产核减并由财务做好固定资产核销登记。以上制度规定中未尽事项，按相关规定执行。 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 1017606540897888044