财政支出项目绩效目标申报表幻灯片.ppt

财政支出项目绩效目标申报表 填报说明 21l各位领导和同事：大家好！l今天，我在这里对填报财政支出项目绩效目标申报表（简称绩效目标申报表，下同）的要注意的有关事项，向大家做一个简要的介绍和说明。22l 大家对部门预算的编制工作已比较熟悉，但大家对部门预算的编制工作已比较熟悉，但对财政支出项目绩效目标的申报也许不太熟悉对财政支出项目绩效目标的申报也许不太熟悉,其实说到底，这是编报项目预算的一个重要内容，其实说到底，这是编报项目预算的一个重要内容，为什么要这样说呢？我们在申请项目资金的时候，为什么要这样说呢？我们在申请项目资金的时候，要涉及到项目立项的必要性和可行性，要涉及到项目立项的必要性和可行性，今天在今天在这里介绍的项目绩效目标的申报，实际上就是要这里介绍的项目绩效目标的申报，实际上就是要求各用款单位不仅在财政支出项目资金使用完毕求各用款单位不仅在财政支出项目资金使用完毕时要对项目进行资金效果的分析和总结，更重要时要对项目进行资金效果的分析和总结，更重要23l的是，单位在编制项目预算时，也就是在向我们财政部门申请项目资金时，就应当把项目资金使用或进行项目实施要达到的目的或预期效果就以绩效目标的形式表现出来，也就是要填报我下面要讲到的项目绩效目标申报表，这体现了在管理的源头上就把绩效目标明确设立，并选用评价指标和方法来评价项目。介绍到这里，大家也许有些疑问，也就是我下面要讲的三个问题：24三 个 要 点l一、为什么要把项目支出的绩效目标 申报表放在部门预算中？二、那些项目需要填报这张表？三、填表时要注意的问题。25一、一、为什么要把项目支出的绩效目标申报表放在部门预算中？l 它是作为申请财政支出项目资金的一个重要填报它是作为申请财政支出项目资金的一个重要填报内容和衡量资金使用效果的标杆，也是部门预算编制内容和衡量资金使用效果的标杆，也是部门预算编制的内容之一，原因有两方面，一的内容之一，原因有两方面，一是给资金管理部门审核项目预算时的一个重要参考依据；二是作为单位开展绩效评价工作的重要依据。使单位增强绩效观念和责任意识，促进项目按照绩效目标有效实施，切实提高财政资金使用效益。26l 比如：在2010年，各有关单位对2009年度的项目资金绩效进行自评、或者财政部门对单位报送的项目自评报告进行审核时，就以你申请项目资金预算时设置的项目绩效目标为标准进行衡量和评价，目标设高了，项目实施效果达不到要求，不能完成项目；目标设低了，任务虽然完成了，但钱花多了，说明你单位预算资金未能充分发挥效益。27 二、那些项目需要填报二、那些项目需要填报绩效目标申报表绩效目标申报表？l统一规定如下，属于财政资金安排的扩大内需项目资金，在资金安排时要填报绩效目标申报表28 三、填表时要注意的问题。l1财政支出项目绩效目标申报表是各部门向财政局申请项目支出预算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表），由项目预算单位组织填写，由主管部门审核汇总报市（区、县级市）财政局。29l2填报绩效目标时应注意三个问题：l一是绩效目标应该是具体的、明确的，具有时限性，而不是模棱两可，不考虑完成期限。l二是绩效目标要经过充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成。l在评价财政支出项目时，单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目标任务。l那么，如何设置绩效目标呢？举例如下：210案例案例1：疾病控制业务费项目：疾病控制业务费项目 绩效总目标（阶段性目标）l免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善区县级市实验室麻疹诊断系统。l慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达80%以上。211案例案例2 2病媒生物防制专项2006年广州市除四害总目标：l巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内，每季开展一次全市性灭鼠行动。212l3.每个项目应当填制一份财政支出项目绩效目标申报表。l4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在表要注意同一项目在表表之间项目名称的一致性。表之间项目名称的一致性。213l 5.“项目属性”，在所选项目后面的“”中划 “”。6“延续项目”是指以前年度预算批准的、需在本 年度预算中继续安排的项目。7“项目单位”和“项目主管部门”必须填写单位的全称。8“项目负责人”应当填写项目单位直接组织实施该项目的责任人。214l 9.“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的部门。10.“项目设立依据”指中央、省、市文件及市领导批示精神。215l 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金要按照项目具体情况据实分类填写。如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购置材料、人工费用等填写。“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填写。216l 12“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度进行表述。l 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明阶段性目标（本预算年度）及预期效益。这也是和2009年部门预算中的跨年度的项目要分年度编报项目预算的工作相对应的。在这里，我举几个例子说明目标如何编报。217l 13.“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标”应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度，通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。14.“预期绩效目标实现进度安排（或项目实施进度计划）”对跨年度项目，对项目有总的计划说明外，还应重点对本预算年度的项目实施进度进行说明。21815.要采用科学的评价指标。l一是评价指标除共性指标外，还要采用反映项目特性的个性指标，个性指标可自设或选用。l二是评价指标与绩效目标要有较强的相关性，能体现项目的特点，真实反映项目绩效水平和绩效目标的实现程度。21915.要采用科学的评价指标 l l个性指标可以参照省、市指标体系，根据项目特性自设或选用好的、坏的指标都需要。l l个性指标的设置要注意：l l相关性。评价指标要与绩效目标（计划）有紧密联系，能够反映出绩效目标的实现程度。22015.要采用科学的评价指标l可比性。评价指标要尽量能够量化测算，以便于比较、分析和评价。l可行性。评价指标应是可操作、易取得的，指标数量不要太多，或太难收集数据，自己为难自己。至少要有一到两个能直接反映目标实现程度的个性指标l专业部门要发挥专业优势221指标设置案例l案例二、美国交通部，评价某公路质量水平，设置“每万公里死亡率”l案例三、坪山段路面改善工程项目坪山段路面改善工程项目，设置“行车速度增长率”、“交通安全事故下降率”222223