工程项目投资控制的全过程研究.doc

学生毕业论文工程项目投资控制的全过程研究专业班级： 造价0901 作者姓名： 马洪霞 指导教师： 张帅 山东城市建设职业学院二一二年六月山东城市建设职业学院学生毕业论文工程项目投资控制的全过程研究姓名 马 洪 霞学号 094010160专业班级 造价0901系 部 工程管理系 指导教师 张帅目 录摘要 1 1. 投资决策阶段的工程投资控制 2 1.1进行多方案的技术经济比较，择优确定最佳建设方案 2 1.2建立科学决策体系，合理确定投资估算 3 1.3客观、认真地作好项目评价 3 1.4推行和完善项目法人责任制，从源头上控制工程项目投资 4 2. 设计阶段的工程投资控制 5 2.1优化设计方案 52.2在设计中加强技术经济分析 5 2.3推行限额设计 5 2.4推广标准化设计 6 3 .招投标阶段的工程造价管理 7 3.1建设项目标底的确定和控制 7 3.2建设项目工程量清单计价7 3.3建设项目投标价的确定与控制 74 施工阶段的造价控制 8 4.1 加强工程成本的控制 8 4.2 加强工程变更索赔的管理 8 5 竣工验收及交付使用阶段的投资控制106 结论10参考文献 11 11 摘 要 在市场经济体制下,投资者投资一个建筑工程项目,不论投资主体是私营企业还是国有企业,主要目的是追求项目的总体投资经济效益,这样,就要求投资方对项目的全过程进行投资管理和控制,但从我国目前现状来看,大多投资者把重点放在对实施阶段的投资控制上,而忽视了把建筑工程项目全过程的各个阶段作为一个整体进行系统控制,导致投资效益低下、资金使用效果不理想、投入与产出不协调。本文从建设投资方的角度,把建筑工程项目投资管理作为一个系统工程,运用各种经济规律和科学方法对项目建设的项目建议和可行性研究、初步设计、技术设计、施工图设计、招投标、合同实施、竣工验收阶段等全过程的工程造价管理。同时，通过加强经济核算和工程造价管理，寻求技术和经济的最佳结合点，合理利用最少的人力、物力和财力，力争取得最大的投资效益，为社会生产出更好更多的建筑产品。关键词 全过程 工程造价 控制管理1.投资决策阶段的工程投资控制1.1进行多方案的技术经济比较，择优确定最佳建设方案择优选择最佳方案，首先，其规模应合理，规模过小，使得资源得不到有效配置，单位产品成本较高，经济效益低下；规模过大，超过了项目产品市场的需求量，则会导致开工不足，产品积压或降价销售，致使项目经济效益也会低下。规模经济的客观存在对项目规格的合理选择有重大影响，可以充分利用规模经济来合理确定和有效控制工程造价，提高项目的经济效益。其次，建设标准是编制、评估、审批项目可行性研究和初步设计的重要依据，是控制工程造价是否合理及监督检查项目建设的客观尺度。建设标准能否起到控制工程造价、指导建设的作用，关键在于标准水平定的是否合理，水平应从我国目前的经济发展水平出发，区别不同地区、不同规模、不同等级、不同功能合理确定。确保资源的综合利用，充分发挥规模效益，促进经济由粗放型向集约型转变；再次，还要考虑建设地区及建设地点（厂址）的选择，不仅要符合国家工业布局总体规划和地方规划，而且要靠近原料、燃料提供地和产品消费地，并要考虑工业基地的聚集规模适当的原则。最后，生产工艺及设备方案的选择，既要“先进适用”、“经济合理”，又要在设备的选择方面做到尽量选择国产设备、引进的设备注重配套问题、选用满足工艺要求和性能好的设备，从而优选出最佳方案，达到控制造价的目的。1.2建立科学决策体系，合理确定投资估算投资估算是对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额并测算建设期各年资金使用计划。投资估算是你见项目编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。投资估算工程项目投资治理的龙头，只有抓好估算才能真正做到宏观控制，而搞好投资估算的前提是项目决策的科学化和合理的投资估算指标。决策科学化的要害在于科学的决策体系（含经济评价参数体系）和决策责任制。合理的投资估算主要取决于投资估算指标，因此，建立科学的决策体系，明确决策责任制，编制高质量的估算指标，是抓好投资估算这个龙头的要害。1.3客观、认真地作好项目评价建设项目经济评价是在项目决策前的可行性研究和评估中，采用现代化经济分析方法，对拟建项目计算期（包括建设期和生产期）投入产出诸多因素进行调查、猜测、研究、计算和论证，选择推荐最佳方案作为决策项目的重要依据。项目经济评价是项目可行性研究和评估的核心内容，目的在于最大限度地提高投资效益。从具体方面看，由于经济评价分析和参数设立了一套比较科学严谨的分析计算指标和判别依据，使项目和方案经过需要可能可行最佳，这样步步深入地分析和比选，把项目和方案的决策建立在优化和最佳的基础上。这就有助于避免由于依据不足、方法不当、盲目决策造成的失误，以便把有限的资源真正用于经济效益好的建设项目。1.4推行和完善项目法人责任制，从源头上控制工程项目投资项目法人责任制是国际上的通行做法，是从投资源头上有效地控制工程投资的制度。项目法人责任制是在国家政府宏观调控下，先有法人，后进行建设，法人对建设项目筹划、筹资、人事任免、招投标、建设直至生产经营治理、债务偿还以及资产保值增值实行全过程、全方位的负责制，按国家规定法人享有充分的自主权，并对法人进行严格治理和奖惩的制度。显然，实行法人制有利于建立法人投资主体，形成自我决策、自我约束、自担风险、自求发展的运行机制。由于法人对建设项目从决策到生产经营治理全过程承担了法律责任和风险，真正做到谁决策，谁负责。避免了只有眼睛向上争项目、争投资的积极性和动力，而没有科学决策、筹集资金、控制项目质量、工期、造价和提高效益的积极性和压力。同时，也有利于国家用法律、法规和经济手段来规范工程项目投资与建设的全部活动，从而促进建筑市场规范化治理。2.设计阶段的工程投资控制2.1优化设计方案优化设计方案是设计阶段的首要步骤，是控制工程投资的有效方法，其主要采用设计招标和投标方案竞选、价值工程、推广标准化设计和优化设计方案、实施限额设计等方法。设计方案优选应遵循（1）设计方案必须要处理好技术先进性与经济合理性之间的关系。（2）设计方案必须兼顾建设与使用，考虑项目全寿命费用。（3）设计必须兼顾近期与远期的要求。建设单位对设计方案评估的目的，是采用科学的方法，按照工程项目经济效果评价原则，用一个获一组主要指标对设计方案的项目功能、造价、工期和设备、材料、人工消耗进行定量与定性分析相结合的综合评价，从而择优确定技术经济效果好的设计方案。在工程设计阶段要正确处理好技术与经济的对立统一关系，这就要求工程经济人员密切配合设计人员，在初步设计阶段，要严格按照可行性研究报告及投资估算，认真作好多方案的技术经济比较；在技术设计和施工图设计阶段，要严格按照批准的初步设计内容、范围和概算造价，认真地作好技术经济分析和评价。优选出最佳方案，从而主动地影响工程投资，以达到有效地控制工程投资的目的。2.2在设计中加强技术经济分析设计过程是具体实现技术与经济对立统一的过程，因此，在总平面图设计、建筑空间和平面设计、建筑结构和建材的选择、工艺技术方案以及设备的造型与设计等主要过程中，要加强技术经济分析和多方案的比选，从而实现设计产品技术先进、稳妥可靠、经济合理，进而达到控制工程投资的目的。2.3推行限额设计所谓限额设计就是按照批准的可行性研究报告及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计概算控制技术设计和施工图设计，同时，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资额不被突破。所以限额设计实际上是建设项目投资控制中的一个重要环节，或称为一项关键措施。在整个设计过程中，设计人员与经济管理人员密切配合，做到技术与经济的统一限额设计的控制对象是影响工程设计的静态投资（或基础价）的项目。建设项目投资分配和工程量控制是实行限额设计的有效途径和主要方法。首先，限额设计是将上阶段设计审定的投资额和工程量先分解到各专业，然后，再分解到各单位工程和各分部工程而得到的。限额设计体现了设计标准、规模、原则的合理确定，以及有关概预算基础资料的合理取定，通过层层限额设计，实现对投资限额的控制与治理，同时，也实现了对设计规范、设计标准、工程数量与概预算指标等各方面的控制。2.4推广标准化设计标准化设计是指按照国家或省、市、自治区批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件、图纸进行的设计。采用标准化设计可提高设计速度、节省设计费用；提高劳动生产率；节约建筑材料，降低工程成本。如生产标准构配件的预制厂，可统一安排、统一配料、集中制作，节省材料，降低了工程成本，提高设计质量，保证工程质量等。据统计，标准构件的木材消耗仅为非标准构件的25%；上海市的调查资料表明，采用标准构件的建筑工程可降低造价10%15%；天津市的统计资料证实，采用标准配件可降低建筑安装工程项目投资16%。3.招投标阶段的工程造价管理工程招投标是一种市场有序竞争的行为，对降低和合理控制工程造价具有积极的影响。推行招投标制最直接的效果是使投标人之间充分竞争，而这种竞争最直接、最集中的表现就是价格上的竞争，使其下降并趋于合理，有利于节约投资、控制造价、提高投资效益。设计招投标可以使招标单位选择最佳的勘察设计方案。设备及材料的招投标更为重要，招标单位应根据招标的标的物的具体特点，正确选择设备、材料的招投标方式，进而正确选择好设备、材料的供应商。设备招标的评标、定标标准最重要的是设备质量性能的优劣、售后服务内容是否健全、供货时间以及报价是否合理、以及生产厂商的信誉是否过硬，这一过程严格按照有关规范和要求执行。3.1建设项目标底的确定和控制。标底的编制要遵循国家的有关法律、法规以及国务院和省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门制定的有关工程造价的文件、规定。标底作为招标方的期待价格，应力求与市场的实际变化相吻合，要有利于竞争和保证工程质量。同时编制标底应满足工期要求、质量要求、适应材料价格的变化、符合合同条件的规定以及自然地理条件。3.2建设项目工程量清单计价。实行工程量清单计价，是工程造价深化改革的产物，是规范建设市场秩序，适应社会主义市场经济发展，它促进了建设市场有序竞争和企业健康发展，促进了我国工程造价政府管理职能的转变，为建设工程招标投标计价活动健康有序的发展提供了依据。3.3建设项目投标价的确定与控制。报价是投标的关键性工作，报价是否合理直接关系到投标的成败。明确投标报价的策略：（1）根据招标项目的不同特点采用不同报价；（2）不平衡报价；（3）计日工单价的报价；（4）可选择项目的报价；（5）暂定工程量的报价；（6）多方案报价法；（7）增加建议方案；（8）分包方报价的采用；（9）无利润算标。4 施工阶段的造价控制 4.1 加强工程成本的控制 (1)人工费控制。人工费占全部工程费用的比例较大，一般在10%左右，所以要严格控制人工费。要从用工数量控制，有针对性地减少或缩短某些工序的工日消耗量，从而达到降低工日消耗，控制工程成本的目的。 (2)材料费的控制。材料费一般占全部工程费的65%75%，直接影响工程成本和经济效益。一般做法是要按量、价分离的原则，做好以下两个方面的工作： 对材料用量的控制。首先是坚持按定额确定材料消耗量，实行限额领料制度；其次是改进施工技术，推广使用降低料耗的各种新技术、新工艺、新材料；再次是对工程进行功能分析，对材料进行性能分析，力求用低价材料代替高价材料，加强周转料管理，延长周转次数等。 对材料价格进行控制。主要是由采购部门在采购中加以控制。首先对市场行情进行调查，在保质保量前提下，货比三家，择优购料；其次是合理组织运输，就近购料，选用最经济的运输方式，以降低运输成本；再次是要考虑资金的时间价值，减少资金占用比例，合理确定进货批量与批次，尽可能降低材料储备。 (3)施工机械使用费的控制。尽理减少施工中所消耗的机械台班量，通过合理组织施工、机械调配，提高机械设备的利用率和完好率，同时，加强现场设备的维修、保养工作，降低大修、经常性修理等各项费用的开支，避免不当使用造成机械设备的闲置；加强租赁设备计划的管理，充分利用社会闲置机械资源，从不同角度降低机械台班价格。从经济的角度管制工程成本还包括对参与成本控制的部门和个人给予奖励的措施。 4.2 加强工程变更索赔的管理 (1) 在施工中引起变更的原因有很多，如工程设计粗糙，发包时提供的图纸与工程实际不符，当前市场供应的材料规格标准不符合设计要求等，这些问题都会产生工程变更。所以在施工过程中，必须加强现场签证，特别是隐蔽工程的记录和签证工作，以减少或避免结算时的扯皮。变更一旦发生就要及时计算因工作量变更而发生增减的费用，报监理工程师及业主审批。 (2) 施工过程中常见的索赔类型有： 设计图纸发生变更引起的索赔。 不利的自然与人为障碍引起的索赔。 工期延长和延误引起的索赔，如场地条件的变更，建设文件的缺陷，由于甲方的原因造成的临时停工或业主供应的设备和材料的推迟到货等等。对以上延误承包商可以要求费用补偿和工期适当延长的合法索赔权力；对于因战争、罢工、异常恶劣气候等造成的工期拖延，承包商可以要求适当推迟工期，但一般没有收回损失费用的权力。 因甲方的原因致使施工中断和工效降低，可提出索赔。 因甲方原因工程终止或放弃，可提出索赔。在索赔问题处理当中，现场签证项目的管理问题最大，所以施工管理人员要做好现场签证项目的管理。施工单位在遇到签证问题时，要立即办理签证手续，同时做好现场第一手资料，为日后的索赔工作提供充足的证据。对已发生的索赔事件应及时、合理地处理，把索赔问题搁置下来会给以后的工作带来很大的麻烦，有时会因索赔工作过度积累而影响承包商的资金周转，从而影响整个工程进度，甚至造成承包方的经济损失得不到应有的补偿等。所以，在施工过程中对索赔工作要采取干净利落的手法，发生一件，处理好一件，不留后患，为后期工作排除阻碍。5竣工验收及交付使用阶段的投资控制建筑工程的组织验收是在按照设计文件以及建设单位要求完成建筑工程的全部施工之后所进行的工作。对工程实物进行检验就为验收，验收是投资费用向生产或使用转入的标志，是从投资阶段到收益阶段的转折点，因此，要重视竣工验收的投资控制。这就要求施工单位和建设单位作好自我检查，提前解决正式验收中可能会出现的问题，尽可能的防止出现因验收不合格所造成的费用支出增加。同时，还要保护好成品，要杜绝因被盗或损坏等情况的发生而造成经济损失。最后，要尽量实现“三早”，即早通过、早验收、早交付使用，这样才能使得工程效益得到最快发挥。在这个阶段主要的工作就是承包商依照合同的要求以及设计文件的规划完成整个工程项目的建设，并且在验收合格后，建设单位对其进行价款结算。这个审核过的结算是非常重要，对于工程的造价核定也是一个重要的依据。所以对于竣工结算的问题要认真对待，主要在以下几个方面要特别注意：一是对于工程量进行准确严格的审核。这道程序是竣工结算中最为重要的，但同时也是最为复杂和繁琐的一个过程，在审核的过程重要按照竣工图以及相关的设计变更和施工的现场，并且依据相关的定额要求的工程量的计算方法进行逐一的审核，尽量避免出现施工企业虚增工程量并以此来增加工程造价的行为。二是对定额的套用是否恰当或者准确进行严格的审查，在审查中药将所有的分项工程罗列出来，审查其与定额单价是否一致，并且其相关的规格和名称、计量单位等与单位估价表是否相符。关于换算的单位问题，最主要的是审查其单价的换算与定额的规定是否相符，然后对其单价换算过程是否正确要进行审查。三是对各项费用开支在标准上是否与定额允许的相符进行审查，还有是否与相关的工程造价政策相符。总之，建筑工程项目投资的全过程控制是工程造价管理的主要表现形式，项目投资效益的提高其关键也在于此，因此，要从决策阶段、设计阶段、施工实施阶段和竣工验收及交付使用阶段来加强投资控制，这样才能最大化地合理使用人力、物力和财力，从而实现经济效益和社会效益的双赢。参 考 文 献1 造价工程师教材编写组。工程项目投资的确定与控制M.北京：中国计划出版社，2001.2 中国建设监理协会组织编写。建设工程投资控制M.北京：知识产权出版社，20033徐大图. 工程造价的确定与控制M. 北京：中国计划出版社，20054叶建坤. 工程造价全过程控制的重点J. 港工技术，2007，(8)5蔡小楠. 建筑工程造价管理探析J. 企业科技与发展，2009，6造价工程师教材编写组.工程项目投资的确定与控制M.北京：中国计划出版社，2001.