大数据时代下金融企业财务管理信息化的改革建议.pdf

产业经济 JAN.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 75 Jan 1 2024CHINA GLOBAL BUSINESS随着社会经济的快速发展，国内商业环境发生了明显变化，信息技术日新月异，目前企业管理逐渐步入了信息化管理时代，信息技术已经在企业各个领域内广泛使用，并取得了一定成效。财务管理作为金融企业最核心的工作内容之一，原先粗放型的财务管理模式已经无法适应当代管理的需求，为此需要借助信息技术对财务管理模式进行优化调整，加强信息化建设已经成为金融企业财务管理转型的必然趋势，帮助企业突破原有局限，实现新的发展目标。本文首先阐述了金融企业财务管理信息化的基础内容，在此基础上分析了金融企业财务管理信息化存在的问题，并提出了对应的优化策略，希望能为金融企业实施财务管理信息化提供一些参考建议。金融企业财务管理信息化概述财务管理信息化的内涵财务管理是企业管理工作中的重要组成部分，在既有信息技术的基础上，实现财务管理和互联网信息技术的有效融合，通过信息技术实现对财务信息的高效加工处理，帮助企业全面实现业务流程整合，推动企业业务管理与财务管理的双向融合，进而为企业的管理层提供可靠的信息资源。当前随着我国信息化建设步伐逐渐加快，金融企业的财务管理实现信息化转型已成必然趋势，需要金融企业为此做出必要努力。金融企业开展财务管理信息化的意义通过数据调研发现，金融企业信息化管理工作都需要依赖财务信息，财务信息系统能够为所有信息使用人员提供信息价值以及资源共享服务等。但是目前由于我国部分企业的财务管理信息化建设大数据时代下金融企业财务管理大数据时代下金融企业财务管理信息化的改革建议信息化的改革建议 文/文/余雨虹余雨虹中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS76 中国经贸 2024年1月上还有待提升，难以满足当代信息化管理需求，因此有必要推动各大企业信息化建设工作。金融企业只有充分发挥信息技术优势，实现金融财务管理智能化、自动化和标准化，加强财务信息分析应用，深度挖掘信息价值，才能提升金融企业的综合管理水平。金融企业财务管理信息化存在的问题企业配置基础不满足信息化建设要求第一，制度体系不完善。当前的财务管理制度基本涵盖了财务管理和业务管理流程，但是在严谨性以及时效性方面依然存在问题，国家针对财务管理法律不断更新，然而企业的管理制度却并未一同更新，因此在应用过程中会出现管理漏洞。第二，数据标准不统一。目前部分金融企业在数据一致性方面缺乏明确规定，使得企业在进行数据筛选和核算过程中出现一些阻碍，因而需要人工再次对其进行判断和分析，降低了工作效率。第三，人工处理模式仍为主流。在一些金融企业，仍然以人工处理模式为主，企业的业务报销活动多是以人工方式处理，且单据也是通过纸质单据完成签审工作，多种报销签审工作程序烦琐，当业务数量加大时很难同时保证效率和准确率。财务与业务管理系统缺乏数据接口第一，部分金融企业虽然较早开始建设业务与财务管理系统，但是由于是各部门自身完成建设，过程中缺乏交流。因此各个部门的软件系统不一，软件之间没有设置数据接口，数据信息难以在多个不兼容的系统内传输，因此财务信息数据库无法构成一个整体。第二，业务部门没有形成统一的业务流程。部分企业的业务部门没有制定统一的业务流程，没有对数据的采集收集标准进行统一，针对不同业务，采取了不同的解决技术方案，使得业务系统和财务系统在线上各自运行，无法发挥企业信息系统的数据集成优势，造成业务管理和财务管理的信息不对称情况，无法为企业管理层提供有价值的信息内容。财务人员专业素养有待提升第一，目前一些企业财务人员只对常规财务风险了解，而缺乏对信息风险的正确认知，未能针对信息安全风险制定对应的预警措施。因此企业还需要加大该方面的管控力度。第二，计算机操作能力不足。当前部分金融企业的财务人员掌握了财务管理方面的基础技能，但是对于计算机系统的操作不够熟悉，无法熟练应用信息系统完成数据分析和风险防控工作，对于业财一体化、大数据、云计算等概念也了解不足。因此财务管理信息化的应用程度不佳。第三，缺乏分析创新能力。随着时代发展，管理方法和观念也要随之更新，但是目前企业的财务人员的受制于过往的工作经验，在工作中怠于思考和创新，只关注考勤和绩效奖金，不利于金融企业的财务管理信息化建设的推进工作，阻碍了企业的现代化转型之路。金融企业财务管理信息化问题的原因分析财务管理模式落后第一，思想观念尚未更新。部分企业尚未推广现代化管理思想，员工仍然是以经验来指导工作，缺乏知识理论。员工采用的财务管理模式依然以粗放型为主，并且重生产轻控制的情况时常出现，企业的财务管理模式并未随着内外环境的变化而更新，阻碍了企业财务管理水平的进一步提升。第二，企业财务风险意识淡薄。在采用粗放型管理模式的情况下，部分管理流程的弊端开始显现，企业财务人员之间的权责范围模糊不清，在进行管理工作过程中，出现执行力度不足的情况。或者依照个人意愿盲目操作，事前事中控制力度较低，而过于重视事后检查工作，无法有效防范风险。第三，现代化工具应用程度不高。当前一些金融企业在现代化工具应用方面不够深入，降低了财务数据的准确性和可靠性，使得财务分析结果失去了原本的价值作用，并且财务分析报告也没有与业务数据结合，没有从报告中准确判断业务管理与财务管理的内在联系。业务与财务管理存在矛盾第一，立场不同。部分金融企业的财务部门和业务部门在看待管理工作时，只是站在各自部门的利益和立场上，两个部门的追求目标不同。业务部门主要负责完成业绩部分，其目标就是追求效率最大化，以此保证生产和销售能够顺利完成；而财务部门主要负责风险把控和成本控制，要求财务人员对风险进行预警，保证企业稳定运营。财务部门谨慎的管理思维与业务部门激进的工作思维存在一定矛盾。第二，绩效考核要求不同。当前企业的财务部门绩效考核主要在预算执行、成本控制等财务指标；而业务部门的绩效考核在于销售业绩达成、客户产业经济 JAN.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 77 Jan 1 2024CHINA GLOBAL BUSINESS满意度等指标，对于成本控制以及预算资源等方面不够关注，这也是两部门引发矛盾的关键因素。第三，业务部门与财务部门存在信息共享障碍。在当前互联网信息技术的发展下，技术革新使得管理模式也发生革新，业财融合成为财务管理发展的必然趋势。然而部分企业并未进行全局建设考虑，两个部门的系统软件不一致，导致信息格式不兼容，难以进行信息沟通。财 务 人 员 对 信 息 化 认 知 不足第一，以会计核算作为主要职能。在当前科学技术飞速发展的时代，会计核算不再是财务管理的主要职能，为了确保财务管理服务于战略目标，企业决策层需要从财务管理中获取数据支持。但是当前部分金融企业的财务人员没有认识到这一点，依然忙于会计核算工作，无法为企业管理层提供决策支持。第二，目前财务共享概念已经在各大企业普及应用，多数重复机械的工作内容都由信息系统来完成。但是部分企业的财务人员在经历较长时间的传统财务管理模式影响后，无法适应信息化管理模式，并在实施信息化建设过程中出现了一定的抵触情绪，难以熟练应用信息系统的高效率完成数据分析处理工作。这说明财务人员对于信息管理模式存在不正确认知，该因素成为制约企业信息化转型的阻碍之一。优化金融企业财务管理信息化的具体措施优化财务管理基础配置第一，建立规范适用的规章制度。建立规范适用的制度并应用到标准化管理工作当中，对现有制度内容进行梳理分析，并向各大部门负责人收集优化建议，在短期内生成修正草案，由企业高层对该制度草案进行审核修订，要求制度内容与业务匹配、与环境匹配、与发展要求匹配，严格依据客观条件来完成制度的优化修改工作。第二，制度内容要强化风险管控。制度内容要引导财务人员关注风险，加强风险管理，了解各类风险的形成条件，对于潜在的风险要能够准确判断评估，并在短时间内做出合理反应。第三，加强绩效考核。将制度优化与绩效考核挂钩，采取相应的奖惩措施来确保制度优化工作的有效落实，并定期对执行结果进行检查审核，对于存在问题要及时处理。实现财务系统与业务系统数据对接第一，建立信息资源数据中心。数据信息是整合各类资源的重要依据，需要企业实现数据的集中存储和管理，为此需要建立数据管理中心。可设立信息管理部门，由信息技术负责数据库的维护升级工作，并明确访问用户的权限设置和安全防护设置，从而为企业数据信息安全提供全面保护。第二，明确统一数据标准。要实现企业数据化管理，就需要对数据标准进行明确和统一，确保数据格式的规范和准确，便于在系统内完成数据集成和管理工作。财务部门要和信息部门达成共识，共同维护企业数据信息的完整性和准确性，制定数据上传的具体格式和要求规范，并监督各部门严格落实这一标准。第三，优化数据标准。在实施过程中，数据格式标准不可能完全适用，需要根据实际的工作反馈，对其数据格式进行调整优化，确保数据标准的适用性。第四，开发线上处理系统。为了有效解决人工模式存在的弊端，企业需要开发线上处理系统，设置固定的审批流程，在线上完成重复烦琐的工作内容，业务处理也不必花费大量的时间成本，使得工作效率和工作质量同时提升。提升财务人员专业素养第一，树立正确的财务管理观念。随着企业不断发展，企业的财务管理内容也在不断扩大，因此企业必须重视财务管理人员专业技能的提升，要求财务人员摒弃会计核算思维，转变为数据分析控制思维，不断学习最新的财务管理知识理论，避免陷入经验主义和教条主义当中，要结合客观实际灵活解决工作问题。可通过思想宣传活动在企业内部树立正确的财务管理观念。第二，提升财务人员系统操作能力。在能力提升方面，需要企业制定合理的培训方案，邀请专业人士为财务人员提供技术培训，并将绩效考核与技能培训结果挂钩，激发财务人员的学习积极性，短时间内实现企业财务人员信息系统操作能力的有效提升。综上所述，金融企业实施财务管理信息化对于自身的健康发展而言十分重要，由于金融行业的特殊性和风险性，使得金融企业时刻受到国家严格监管。为此金融企业需要大力推动信息技术应用，以财务管理信息化建设作为企业转型升级的重要支点，提升自身在金融市场的竞争优势。金融企业管理层应当对财务管理信息化建设工作引起高度重视，不断优化财务管理基础配置，实现财务系统与业务系统的数据对接，提升财务人员专业素养，不断弥补自身管理劣势，发挥自身优势，为企业健康长远发展奠定坚实基础。（作者单位：中诚华峰保险经纪有限公司重庆分公司）