差旅费用管理办法.doc

差旅费管理办法

本办法旨在规范差旅费用的申请、使用及报销流程，以确保差旅费用的合理及有效运用，节约经营成本，提高公司经营管理水平。本办法适用于本公司所有员工。

1. 使用原则
1.1. 差旅费用是指员工因工作需要离开公司所在地所发生的住宿、交通、膳食、通讯及其他有关费用。
1.2. 员工出差均应有明确的业务目的和适当的计划以避免不必要的费用，每次出差均应选择最经济合理的交通工具和路线。
1.3. 除意外情况或不可预见的情形外，所有费用支出必须在发生前按照公司当年度的审批权限获得批准。
1.4. 差旅费用原则上实行标准内包干制度，超标自理。
1.5. 费用应及时报销，正常情况下最长不超过1个月，不得分次、分段或累计多次报销，不得跨年报销。
1.6. 出差定义：成都市五城区（锦江区 成华区 武侯区 金牛区 青羊区 高新区）内不定义为出差；成都周边区县：龙泉驿区、温江区、双流县、郫县不定义为出差；青白江区、新都区、大邑县、金堂县、蒲江县、崇州市、新津县、邛崃市、彭州市、都江堰市定义为出差。
1.7. 出差起程及回程当天同样计发出差补助。当天往返的，计发一天的出差补助。
2. 出差申请
2.1. 除突发事件需要紧急出差外，出差人员正常情况下应至少在计划起程前3个工作日提交《出差费用申请表》（一式一份）。
2.2. 技术人员出差须填写《技术人员出差申请表》，填好后报各级领导审核，审核通过后即可填写《借支单》并附上审批签字后的《技术人员出差申请表》复印件交财务部办理借款。不需要借支款项的请将《技术人员出差申请表》复印件附在《差旅费报销单》后。
2.3. 出差参加会议或培训应提供有关通知文件的复印件。
2.4. 公司鼓励将差旅安排在一天内完成。
3. 差旅费用报销
3.1. 技术人员出差回来后2个工作日内必须提交《技术人员出差报告》，邮件给到部门经理及相关人员。
3.2. 出差员工应及时（出差返回后5个工作日以内）如实填写《差旅费报销单》，并附相关的票据，交出纳审核票据的真实性后呈交部门主管、部门经理、总经理核准后再送财务部门报销。技术人员部门经理必须在差旅费报销单上签字确认出差报告已提交，否则财务部不予以报销。
3.3. 项目组多人一起出差的，技术部门由一人（项目负责人或指定负责人）负责填写《技术人员出差申请表》，并统一提交《差旅费报销单》报销（后附每人明细清单）。
3.4. 报销完毕后将《技术人员出差申请表》中“返程后填写”部分完成后，原件交部门经理存档。
4. 差旅费用标准
4.1. 交通费用标准
出差：交通工具按标准乘座，采用实报实销制。
（1）在时间允许的情况下，往返机场/酒店应选用最经济的路线和交通方式。如果两名或两名以上员工出差前往同一地点，应尽可能乘坐同一交通工具往返机场/酒店。
（2）特殊情况需乘飞机的，须报总经理审批。报销时需附上机票、登机牌。
（3）飞机票的购买原则上应通过公司指定的机票代理商购买。无特别理由，不应购买全价票。
（4）出差期间产生的市内交通费采用实报实销，但在出差申请表上需事先申请。
（5）车船乘坐标准：
汽车：连续乘车8小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘车6小时以上，可乘坐汽车卧铺；
火车：连续乘车8小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘车6小时以上，可乘坐火车硬卧；

轮船：连续乘船8小时以上或晚上8点至凌晨7点之间连续乘船6小时以上，可乘三等舱；
飞机：公司员工都乘经济舱。
其余情况乘坐汽车座票、火车硬座、轮船经济舱。
4.2. 最高住宿标准（包括房租、服务费及税项）根据地区和职级确定如下：
职级
A类地区
B类地区
C类地区
总监及以上人员
500元
300元
250元
其他人员
300元
250元
150元
A类地区：北京、上海、广州、深圳、港澳地区。
B类地区：哈尔滨、长春、沈阳、大连、石家庄、天津、济南、青岛、太原、兰州、乌鲁木齐、西安、成都、重庆、昆明、贵阳、长沙、武汉、南昌、合肥、南京、无锡、苏州、杭州、宁波、温州、珠海、福州、厦门、南宁、海口、郑州。
C类地区：其他城市。
（1） A类地区及B类地区的郊县及县级市按照C类城市的费用标准执行。
（2） 同性别同事出差鼓励同住。
3） 职级不同人员同住，其住宿费用不得超过较高职级的住宿标准。
（4） 住宿费一律按实际住宿天数计算，凭有效发票按上述标准报销。
（5） 差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销；
（6） 公司人员到关联企业出差、工作、学习，由对方安排住宿的，不得报销住宿费。
4.3. 出差补贴
（1）公司出差人员的餐补，不分途中和住勤，A类地区每人每天补贴100元，其他地区每人每天补贴60元，补贴需提供出差当地发票，如未能提供发票，则作为个人补贴计入当月工资，代扣代缴个人所得税；
（2）公司人员外出参加会议，会务费含餐费的，不再领取补贴；如不含，可按标准领取补贴；。
3）公司人员外出学习、培训一般不享受补贴；
（4）公司人员到关联企业出差、工作、学习，如对方安排伙食的，不得再领取补贴；
（5）出差期间因工作需要的应酬宴请，需事先向相关领导申请，报销时需在原始凭证粘贴单注明原因、应酬单位、客人数、陪同人员，经授权审批人批准后方可报销；
（6）公司人员出差享受出差补贴的不再重复报销餐费。
5. 费用审批权限及流程
如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须在《出差申请表》上预先列明，并经领导书面批准，凭签批过的《出差申请表》据实报销，无批准文件的按规定报销：超标10%以内的由部门经理特批；超标10-50%的由总经理特批；超标50%以上的由董事长特批。
差旅费报销单由本人或者项目负责人填写，先经过财务部出纳审核票据及金额，再提交部门经理、总经理、董事长逐级审批；审批工作完成后再交由财务付款。
报销金额审批权限按公司当年度的《签字授权审批权限》审批。
6. 本制度解释权和修订权归属公司财务部。
7. 附录
7.1. 《出差费用申请单》（一式一联）
7.2. 《差旅费报销单》（一式一联）
7.3. 《技术人员出差申请表》
7.4. 《技术人员出差报告》