TransactionkeyOBYC.doc

Trans. Key
General
Modification
Valuation Class和科目

备注Memo
AG1
N/A

和运输机构相关,一般似乎企业少用,
请看SAP default PO prcing procedure
AG2
N/A
AG3
N/A
AKO
N/A
如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val. Class(Mat. type)配置不同的价差科目
当物料采用标准价时从consignment 库存和普通库存互相转产生的价差.
MB1B:311/312 K
AUM
N/A
同上,一般企业就使用材料差异科目.
公司配置了62000380
(COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight – Others)科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用
工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.
MB1B:311/309
*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.
B01
N/A

所谓的后续结算(Subsquent settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.
参考例2 PO condition和OBYC(图例
2-1).
Pricing Procedure:RM5000-RM5003
B02
N/A
B03
N/A
BSD
N/A

库存补充记帐和BSX不同的是,记得使用第三方采购时非采购方需要弄它,更详细请看SAP相关帮助
BSV
N/A
外包引起的存货变更科目,根据不同的valuation class配置类似委外加工产出科目或直接使用生产成本产出科目.
外包PO的收货或外包后续调整对应的科目,更详细请参考
BSX
N/A
根据不同的valuation class配置不同的存货科目,这个大家应该很熟悉
即存货过帐科目.
*在OMJJ(OMWN)的Account grouping里通常并不能看到BSX这个TEKey,是因为BSX对应的存货科目一定会发生在一方(Dr or Cr),所以Mvtype只要定义另一TEkey就可以.
COC
N/A

特别为巴西公司的重估消耗科目
DIF
N/A
可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.
*公司使用一个VAT-Paid科目.
MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF
EIN
N/A
Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE)

These transactions are used only if
Purchase Account Managment is active in the company code.
请参考IMG :Material management->
Valuation and account assignment->
Purchase Account Management

Company code BE01默认激活.
通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用.
EKG
FRE
FR1

Freight Clearing科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目
FR1/FR3科目类GR/IR,容易当下采购单可能需要你自己承担运输费或报关费用,
运输商发票和物料供应商的发票一样需要MIRO.
请参考SAP default的MM Pricing
Procedure RM0000和RM0002,你可定义相关的condition type使用FR1-FR4做Accrls(Account key - accruals / provision,非ActKey-valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目.
同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用,请参考例3使用PO处理委外加工
FRN

外包PO的突发费用
这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)或其它费用所设计的科目
比如外包批次库存偶然201发料.
GBB
AUA
生产订单结算的产出差异
如需要可设置成和AUF一样的科目
AUF
生产成本-产出(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)细分.

无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .
就是一般所谓的生产成本产出类科目, 请看生产成本- 投入 VBR.
BSA
库存初始化科目.
*公司就存货初始化科目都根据不同的valuation class进行了细分.
MB1C 561期初库存
你需要如何建立期初科目? 关于初始化科目使用一个初始化科目(最终balance必为0,比较不方便后续可能要分析期初数据),两个科目或分存货,AP/AR balance 等多个.请参考附录关于如何在上线前成功导入期初数据
INV
库存使用中造成的损益差异,
通常就是盘点损益.

*

最典型的发生于PI盘点(OMJJ自己检查盘点Mvtype对应的Acct key),初级会计知识,中国会计通常会使用待处理财产损溢-***批准后分别进入其他应收款,管理费用或营业外支出－非常损失,SAP做不到所以你只好一步弄好.

通常Copy 701/702做盘赢盘亏,也可直接使用701/702,科目就叫Inventory Usage Variance库存使用中的差异,外企处理方法,简单便捷.
VAX
销售成本科目

和VAY不同的是VAX通常用于无SO发货,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N发货 .
因启动了cost of sales accounting,COGS 科目没建立成本要素
VAY
VB0
外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目
以前似乎是VBO,现在是VB0.
企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目
Cr:材料存货科目
有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货
VBR
生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目

For Goods receipt without account
Assignment,发生于生产订单MB1A 261发料或CO11做backflush .

这是生产成本投入科目,请注意生产成本产出科目的Transaction AUF.
VKA
SAP提供的default for sales order account assignment
SAP提供的default for project account assignment,
输入SE16:V_T163K,K->VBR,M->
VKA,P->VKP
K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock.
如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification.
请使用SE16:V_T163K
VKP
VNG
报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置
MB1A 551 scrap
如果需要可Copy 551/552 出来根据不同的valuation class 配置不同的科目.
YB1
Samles sales –样本费用
这是企业OMJJ自定义的Acct modif.
实际上企业可能根据不同的销售类型给定不同的科目,这样以视区别正常的销售成本科目.
YB2
部门领用/员工购买
YB3
国内销售成本退回
VQP
样品费用科目

ZOB
无PO收货,一般如是Free的,通常使用类营业外收入科目
501/502 无PO收货,MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others)通常是vendor免费送料(如要收款建议不用它走正常PO流程),此是国内一般可设置营业外收入(P&L).

外企使用计划外库存(BS)似乎更好听些.
ZOF
生产成本-产出科目

可无PO(purch. Order)收材料,同样也可无Prod. Order收SFG/FG..
MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others)
521/522, 收半成品成品
531/532, 收By-product(注意和co-product的区别)
自定义
Z**-ZXX
你想怎么整都行
KDM

汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益

MIRO line item多行,而header amount单个引起的汇兑损益.
MIGO收货后OB08变更汇率引起的汇率差异不在此例要进汇兑损益请使用F.05
KDR

发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM

KDV

类KDR,ML使用

KON

用于寄售或管道物料
Consignment liabilities arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.
KTR

使用cost object hierarchy的价差抵消科目
Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies.
和PRK对应.
LKW

起用ML后的应计和递延科目

PRA

成本价差科目,就使用一般的材料成本差异科目,和UMB等一样,根据val. Class可细分.

由于物料都采用MAP,所以没细分Acct. modif. SAP的帮助是
·None for goods and invoice receipts against purchase orders
·PRF for goods receipts against production orders and
order settlement
·PRA for goods issues and other movements
·PRU for transfer postings (price differences in the case
of external amounts)
如果企业物料采用STD而需将价差细分可使用PRF,PRA,PRU acct. modif.
PRK

使用cost object hierarchy的价差科目
见KTR.
PRV

ML低层价差

RUE

预提delivery cost科目
在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.
*比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1.
UMB

可使用材料差异(BS科目)
*公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目)
MR21/MR22更改price时的.
外企似乎更愿使用重估损益之类的P&L科目.
UPF

计划外运费科目
请看例5计划外运费处理
VST

现在你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更愿意去读取OB40设置的科目
*公司根据税码配置了AP VAT for Europe&
Aisa和AP VAT for Canada等科目

你在FTXP定义税码,OB40给定VST科目,如需要你可根据税码不同给不同的科目.

WGI

因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估

少用
WGR

WRX

即GR/IR科目
所以企业一般都相同,通常GR/IR多被建成带open item(未清项)管理的BS科目,但是你不能确定它究竟是资产还是负债.
关于例9月结GR/IR处理
WRY

少用
Z**

自定义transaction
如业务复杂需要还可自定义Acct. modif