CNG建站成本分析.doc

各类建站投资成本汇总表投资额（万元）年折旧额（万元）日固定成本CNG子站(市区）345.3340 41.6030 3,108.43CNG子站（野外）361.8440 43.0760 4,005.08CNG管道站(市区）369.3340 43.8830 CNG管道站（野外）396.4440 46.3630 L-CNG(市区）619.2300 54.7415 L-CNG（野外）641.5950 55.8036 1,183.24LNG(市区）358.0350 30.2126 LNG（野外）380.3350 31.2718 1,223.59乌市建站一、市内CNG建站成本分析CNG站（城市管道）建站投资额序号资产名称单位数量含税投资额单位造价一房屋建筑物2960001加气站站房平米单层：1500-1600元，多层：800-1000元185296000二构筑物及其他设备9861001场地平整12000002加气站网架棚座400元/平米4802000003设备基础等11000011100004围堰m450元/m48216005围墙m450-550元/m2501125006管沟米300元300900007加气站地坪平方米市内：80-90元；国道：110-120元2800252000三设计及监理115000设计费70000元/站170000监理费45000元/站145000五机械设备35857971设备安装工艺施工包含材料物耗5000002子站压缩机组（CNG)台800000元/台（1500-1800方/小时）216000003报警控制器（RK-2000)台148004双枪全自动加气机（JQJ-C-II)台67319975卸气柱台1550007控制顺序盘台1580008储气罐4立方（标3、子2）只3636000六电子产品及通讯设备51766.31七仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器36740十电气设备44583.8十一家具用具6223.01十二其他11130.99小计5133341.11数据来源：固定资产折旧按照财务标准：房屋建筑物和构筑物及其他设备按照20年4.75%折旧，其他设备按照10年9.50%，5年19%，3年31.66%的标准进行折旧，一年总共折旧额为416030.26元。固定资产年折旧率分布表类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物2054.75构筑物及其他设施2054.75城区管网2054.75交通运输设备4-8511.875-23.75机器、机械、设备1059.5电子产品及通讯设备3531.66仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器1059.5文艺体育设备1059.5图书文物及陈列品1059.5电气设备1059.5家具用具5519其他设备5519数据来源：计划财务部核算制度P130第1602科目累计折旧所得市内建站成本分析样本，我们选取人民西路站2014年固定成本汇总表单位：元项目数值日均值项目数值合计日均值 工资636,738.46 1,744.49劳动保护费17,434.42 养老保险95,055.48 260.43 差旅费2,727.00 医疗保险46,960.11 128.66 培训费1,095.00 失业保险11,536.38 31.61 广告宣传费2,900.00 工伤保险2,600.01 7.12 市内交通费5.00 生育保险4,077.72 11.17 邮电通讯费7,200.00 福利费40,015.98 109.63 办公费6,471.00 水费2,885.58 7.91 业务招待费2,841.14 天然气费4,040.06 11.07 促销费0.00 固定资产折旧438830.261202.27其他（计提安全生产费）457,165.44 材料费143,963.12 394.42 无形资产折旧474430.99合计1,426,703.163,908.78972,269.99 2,398,973.15 6,572.53数据来源：2014年人民西路站变动成本单位：元生产成本电费修理费油料费合计日均值备注1115703.542,080.00 5,846.52 度/方主营业务成本气价门站利润0.068218,107,449.39 1,581,436.63 合计19,223,152.93 1,583,516.63 5,846.5220,812,516.08 57,020.59备注：2012年平均销售电度是0.0648度/方，2013年平均销售电度是0.0695度/方，2014年平均销售电度是0.0702度/方。根据2014年的历史数据， CNG销售量为7,907,183.14 立方，变动成本+主营业务成本=20,004,544.71元，进而求得单方成本气价为2.63元/立方。（备注：假定乌鲁木齐比库尔勒低价高数倍约为0.06元/立方 由量本利公式得：利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本 （2.1）假设利润为0，将公式2.1变换求得盈亏平衡点：盈亏平衡点=固定成本/（单价-单位变动成本） （2.2） =2398973.15/（3.07-2.63） =5452211.70立方注：3.07元/立方是指含税价。即得出每日盈亏平衡点为14937.57立方，对应总成本为45858.34元，日平均销售量为21663.52公斤，对应总成本为63547.59元。二、市内CNG子站建站成本分析CNG站(城市子站）建站投资额序号资产名称单位数量含税投资额单位造价一房屋建筑物2960001加气站站房平米单层：1500-1600元，多层：800-1000元185296000二构筑物及其他设备9861001场地平整12000002加气站网架棚座400元/平米4802000003设备基础等11000011100004围堰m450元/m48216005围墙m450-550元/m2501125006管沟米300元300900007加气站地坪平方米市内：80-90元；国道：110-120元2800252000三设计及监理145000设计费100000元/站1100000监理费45000元/站145000五机械设备33157971设备安装工艺施工5000002子站压缩机组（CNG)台800000元/台（1500-1800方/小时）216000003报警控制器（RK-2000)台148004双枪全自动加气机（JQJ-C-II)台67319975卸气柱台1550006储气罐4立方（标3、子2）只2424000六电子产品及通讯设备51766.31七仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器36740十电气设备44583.8十一家具用具6223.01十二其他11130.99小计4893341.11市内建站成本分析样本，我们选取人民西路站2014年固定成本汇总表单位：元项目数值日均值项目数值合计日均值 工资636,738.46 1,744.49劳动保护费17,434.42 养老保险95,055.48 260.43 差旅费2,727.00 医疗保险46,960.11 128.66 培训费1,095.00 失业保险11,536.38 31.61 广告宣传费2,900.00 工伤保险2,600.01 7.12 市内交通费5.00 生育保险4,077.72 11.17 邮电通讯费7,200.00 福利费40,015.98 109.63 办公费6,471.00 水费2,885.58 7.91 业务招待费2,841.14 天然气费4,040.06 11.07 促销费0.00 固定资产折旧416030.251,139.81其他（计提安全生产费）457,165.44 材料费143,963.12 394.42 无形资产折旧474430.99合计1,403,903.153,846.32972,269.99 2,376,173.14 6,510.06数据来源：2014年人民西路站变动成本单位：元生产成本电费修理费油料费合计日均值备注307,732.17 2,080.00 5,846.52 度/方主营业务成本气价门站利润运输成本0.068218,107,449.39 1,581,436.63 790718.31合计18,415,181.56 1,583,516.63 796,564.8320,795,263.02 56,973.32备注：2012年平均销售电度是0.0648度/方，2013年平均销售电度是0.0695度/方，2014年平均销售电度是0.0702度/方。根据2014年的历史数据， CNG销售量为7,907,183.14 立方，变动成本+主营业务成本=20,795,263.02元，进而求得单方成本气价为2.63元/立方。（备注：假定乌鲁木齐比库尔勒低价高数倍约为0.06元/立方 由量本利公式得：利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本 （2.1）假设利润为0，将公式2.1变换求得盈亏平衡点：盈亏平衡点=固定成本/（单价-单位变动成本） （2.2） =2376173.14/（3.07-2.63） =5400393.50立方注：3.07元/立方是指含税价。即得出每日盈亏平衡点为14795.60立方，对应总成本为45422.49元，日平均销售量为21663.52公斤，对应总成本为63485.12元。三、野外CNG建站成本分析CNG站（野外子站）建站投资额序号资产名称单位数量含税投资额单位造价一房屋建筑物2700001加气站站房平米单层：1500-1600元，多层：800-1000元300270000二构筑物及其他设备13222001场地平整12000002加气站网架棚座400元/平米6002400003设备基础等11000011100004围堰m450元/m48216005围墙m450-550元/m3001650006管沟米300元300900007加气站地坪平方米市内：80-90元；国道：110-120元4500495600三设计及监理145000设计费100000元/站1100000监理费45000元/站145000五机械设备18757971设备安装工艺施工5000002子站压缩机组（CNG)台800000元/台（1500-1800方/小时）216000003报警控制器（RK-2000)台148004双枪全自动加气机（JQJ-C-II)台67319975卸气柱台1550008储气罐4立方只2424000六电子产品及通讯设备51766.31七仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器36740十电气设备44583.8十一家具用具6223.01十二其他11130.99小计5058441.11数据来源：固定资产折旧按照财务标准：房屋建筑物和构筑物及其他设备按照20年4.75%折旧，其他设备按照10年9.50%，5年19%，3年31.66%的标准进行折旧，一年总共折旧额为430760.01元。野外建站成本分析样本，我们选取乌什塔拉站 2014年固定成本乌什塔拉站 单位：元项目原值日均值项目原值日均值合计日均值工资534035.03 1463.11 职工教育费4800.00 13.15 社保统筹金54175.73 148.43 商业人身险14160.00 38.79 福利费28879.20 79.12 差旅费3490.00 9.56 折旧费430760.00 1180.16培训费4674.00 12.81 材料费278085.25 761.88 市内交通费1468.88 4.02 检测费222.22 0.61 日杂费7097.16 19.44 招待费12896.00 35.33 促销费11840.00 32.44 邮电通讯费2450.00 6.71 装卸费-339936.60 -931.33 广告宣传费10686.66 29.28 绿化及环境卫生费4000.00 10.96 办公费26764.88 73.33 采暖费11500.00 31.51 劳保39134.78 107.22 计提安全生产费751431.54 2058.72 合计1,418,089.75 3,885.18474,524.981,300.07 1,892,614.735,185.25 数据来源：2014年乌什塔拉变动成本单位：元项目电费维修费油料费合计日均值备注销售费用177,549.23 46,485.00 9,853.50 度/方项目材料维修费过路费运输成本0.0428销售费用2,002.00 10,357.35 1,504,078.48 项目气价门站利润主营业务成本17,221,698.64 1,504,078.48 合计17,401,249.871,560,920.831,513,931.9820,476,102.68 56,098.91备注：2013年平均销售电度是0.0410度/方，2014年平均销售电度是0.0447度/方。根据2014年的历史数据， CNG销售量为7,520,392.42 立方，变动成本+主营业务成本=20,476,102.68元，进而求得单方成本气价为2.72元/立方。（备注：假定乌鲁木齐比库尔勒低价高数倍约为0.01元/立方 由量本利公式得：利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本 （2.1）假设利润为0，将公式2.1变换求得盈亏平衡点：盈亏平衡点=固定成本/（单价-单位变动成本） （2.2） =1892614.73/（3.07-2.72） =5407470.66立方注：3.07元/立方是指含税价。即得出每日盈亏平衡点为14814.90立方，对应总成本为45481.78元，日平均销售量为20603.81公斤，对应总成本为61227.61元。四、野外管道建站成本分析CNG站（野外管道站）建站投资额序号资产名称单位数量含税投资额单位造价一房屋建筑物2700001加气站站房平米单层：1500-1600元，多层：800-1000元300270000二构筑物及其他设备13222001场地平整12000002加气站网架棚座400元/平米6002400003设备基础等11000011100004围堰m450元/m48216005围墙m450-550元/m3001650006管沟米300元300900007加气站地坪平方米市内：80-90元；国道：110-120元4500495600三设计及监理145000设计费100000元/站1100000监理费45000元/站145000五机械设备35857971设备安装工艺施工5000002子站压缩机组（CNG)台800000元/台（1500-1800方/小时）216000003报警控制器（RK-2000)台148004双枪全自动加气机（JQJ-C-II)台67319975卸气柱台1550007控制顺序盘台1580008储气罐4立方只3636000六电子产品及通讯设备51766.31七仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器36740十电气设备120583.83十一家具用具6223.01十二其他11130.99小计5404441.14 2014年固定成本乌什塔拉站 单位：元项目原值日均值项目原值日均值合计日均值工资534035.03 1463.11 职工教育费4800.00 13.15 社保统筹金54175.73 148.43 商业人身险14160.00 38.79 福利费28879.20 79.12 差旅费3490.00 9.56 折旧费538834.001476.26培训费4674.00 12.81 材料费278085.25 761.88 市内交通费1468.88 4.02 检测费222.22 0.61 日杂费7097.16 19.44 招待费12896.00 35.33 促销费11840.00 32.44 邮电通讯费2450.00 6.71 装卸费-339936.60 -931.33 广告宣传费10686.66 29.28 绿化及环境卫生费4000.00 10.96 办公费26764.88 73.33 采暖费11500.00 31.51 劳保39134.78 107.22 计提安全生产费751431.54 2058.72 合计1,526,163.75 4,181.28474,524.981,300.07 2,000,688.735,481.34 2014年乌什塔拉变动成本单位：元项目电费维修费油料费合计日均值备注销售费用1052854.9446,485.00 9,853.50 元/方项目材料维修费过路费0.14销售费用2,002.00 10,357.35 项目气价门站利润主营业务成本17,221,698.64 1,504,078.48 合计18,276,555.581,560,920.839,853.5019,847,329.91 54,376.25备注：2014年平均销售电度是0.14元/方根据2014年的历史数据， CNG销售量为7,520,392.42 立方，变动成本+主营业务成本=19,847,329.91元，进而求得单方成本气价为2.64元/立方。（备注：假定乌鲁木齐比库尔勒低价高数倍约为0.01元/立方 由量本利公式得：利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本 （2.1）假设利润为0，将公式2.1变换求得盈亏平衡点：盈亏平衡点=固定成本/（单价-单位变动成本） （2.2） =2000688.73/（3.07-2.64） =4652764.49立方注：3.07元/立方是指含税价。即得出每日盈亏平衡点为12747.30立方，对应总成本为39134.21元，日平均销售量为20603.81公斤，对应总成本为59875.41元。三、LNG建站成本分析LNG站投资额（野外）序号资产名称单位单位造价数量含税投资额一房屋建筑物3000001加气站站房平米单层：1500-1600元，多层：800-1000元300300000二构筑物及其他设备12616001场地平整12000002加气站网架棚座400元/平米6002400003设备基础等11000011100004围堰m450元/m48216005围墙m450-550元/m3001650006管沟米300元100300007加气站地坪平方米市内：80-90元；国道：110-120元4500495000三设计及监理145000设计费100000元/站1100000监理费45000元/站145000五机械设备2,080,000.001设备安装工艺施工含施工材料800004LNG储罐60立方12,000,000.005潜液泵撬套6单枪加气机（LNG加液机）台22六电子产品及通讯设备50,594.52十电气设备104,955.00十一家具用具6,201.00合计3,803,350.52数据来源：固定资产折旧按照财务标准：房屋建筑物和构筑物及其他设备按照20年4.75%折旧，其他设备按照10年9.50%，5年19%，3年31.66%的标准进行折旧，一年总共折旧额为312718.14元。野外建站成本分析样本，我们选取塔哈其站2014年LNG塔哈其站固定成本单位：元项目数值项目数值合计日均值 工资231,783.80 差旅费1,294.59 养老保险14,485.93 培训费1,140.22 医疗保险7,401.10 广告宣传费3,042.53 失业保险1,429.13 市内交通费28.36 工伤保险1,350.66 运输及装卸费-124,418.82 生育保险714.57 邮电通讯费939.66 福利费12,693.86 办公费8,015.72 职工教育费1,403.35 业务招待费1,414.46 商业人身险5,692.91 物业及采暖费3,649.87 水费1,323.82 促销费5,790.71 固定资产折旧312718.14 绿化及环境卫生费660.45 无形资产摊销182500计提安全生产费161,493.73 材料费90,529.00 其他2,979.19 劳动保护费11,772.56 合计875,798.8366,030.67941,829.50 2,580.35 数据来源：2014年LNG塔哈其站变动成本单位：元项目数值项目数值合计日均值备注 电费69841.78 维修费16,369.70 元/公斤 气价13619146.24天然气费3,704.68 0.02 运输成本1050000.00 合计14,738,988.02 20,074.38 14,759,062.40 40,435.79 备注:电费是按照塔哈其站总电费的30%进行折算的；根据2014年的历史数据， LNG销售量为3,492,088.78 公斤，变动成本+主营业务成本=14,759,062.40元，进而求得单方成本气价为4.23元/公斤。由量本利公式得：利润销售数量单价销售数量单位变动成本固定成本 （2.1）假设利润为0，将公式2.1变换求得盈亏平衡点：盈亏平衡点=固定成本/（单价-单位变动成本） （2.2） =941829.50/（5.65-4.23） =663260.21公斤注：5.65元/公斤是指含税价。即得出每日盈亏平衡点为1817.15公斤，对应总成本为10266.89元，日平均销售量为9567.37公斤，对应总成本为43050.31元。四、野外L-CNG建站成本分析L-CNG站投资额（野外）序号资产名称单位数量含税投资额单位造价一房屋建筑物2700001加气站站房平米单层：1500-1600元，多层：800-1000元300270000二构筑物及其他设备13522001场地平整12000002加气站网架棚座400元/平米6002400003设备基础等11000011100004围堰m450元/m48216005围墙m450-550元/m3001650006管沟米300元4001200007加气站地坪平方米市内：80-90元；国道：110-120元4500495600三设计及监理145000设计费100000元/站1100000监理费45000元/站145000五机械设备4,611,998.001设备安装工艺施工含施工材料5000002双枪全自动加气机（JQJ-C-II)台12200044879983天然气储气罐（4立方）台2120002424,000.004LNG储罐60立方12,000,000.005潜液泵撬套6双枪加气机（LNG加液机）台117柱塞泵撬（双泵）套11,200,000.008主汽化器套29复热器（加温）套110BOG汽化器套1六电子产品及通讯设备50,594.52十电气设备124,955.00十一家具用具6,201.00合计6,415,948.52数据来源：固定资产折旧按照财务标准：房屋建筑物和构筑物及其他设备按照20年4.75%折旧，其他设备按照10年9.50%，5年19%，3年31.66%的标准进行折旧，一年总共折旧额为558036.45元。野外建站成本分析样本，我们选取塔和静巴仑台站固定成本汇总表单位：元项目数值项目数值合计日均值工资236,654.45房产税38,885.63养老保险25,759.32土地使用税1,974.19医疗保险13,344.43工会经费3,588.91失业保险2,575.93商业人身险1,875.99工伤保险1,287.97培训费1,201.41生育保险1,287.97广告宣传费13,063.26福利费7,750.47市内交通费2,761.86无形资产折旧100000.00运输及装卸费3,452.33固定资产折旧558036.45邮电通讯费1,318.79低值易耗品摊销428.09办公费1,523.37材料费3,238.28业务招待费3,346.25劳动保护费4,819.82计提安全生产费22,761.57差旅费7,647.59其他31,761.90合计962,830.77127,515.461,090,346.232,987.25数据来源：巴仑台变动成本汇总表（伊犁）单位：元项目数值项目数值合计日均值备注电费77000气价13650000.00元/公斤天然气费8,990.74运输成本1428000.000.022材料维修费33,233.19合计119,223.9315,078,000.0015,197,223.9341,636.23备注:电费是按照巴仑台站总电费的70%进行折算的；假定L-CNG销售量为3,500,000.00公斤根据2014年的历史数据， LNG-CNG销售量为3,492,088.78 公斤，变动成本+主营业务成本