行政事业单位内部控制报告1.doc

2016年度行政事业单位内部控制报告

单位公章
单 位 名 称： 邯郸市游泳训练中心（本级）
单 位 负 责 人： 杜进英 (签章)
牵头部门负责人: 王靖唐 (签章)
填 表 人: 张泽辰 (签章)
电 话 号 码: 0310-5516139
单 位 地 址: 河北省邯郸市丛台路85号
邮 政 编 码: 056002
报 送 日 期： 2017-4-12

单位性质
财政补助事业单位
组织机构代码
404899921
内设机构数量
8
单位编制人数
49
本年度支出总额
7,909,963.89
年末实有人数
47
一般公共预算财政拨款（补助）开支人数
16
经费自理人数
31
填写说明
1. 此表由各行政事业单位如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。
2. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。
4. “上年度支出总额”应与当年决算数一致，金额单位为元。
5. 在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。
6. “涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。
7. 在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。
8. “建立健全内部控制制度情况” 栏中“制定制度的政策依据”应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。
9. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。
10. “内部控制工作的经验、做法及取得的成效” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。
11. “内部控制工作中存在的问题与遇到的困难” 栏中应主要包括单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
12. 报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字应简明扼要、突出重点。

单位名称
邯郸市游泳训练中心（本级）
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况
主持制定工作方案 是√ 否 明确工作分工 是√ 否 配备工作人员 是√ 否 健全工作机制 是√ 否 充分利用信息化手段 是√ 否
其他 是 否 √
（请描述）

是否成立单位内部控制领导机构
是 否 √
单位内部控制领导机构构成人数
2
单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人
是 否 √
班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
是√ 否
如是，请详列姓名及职务：
杜进英 主任 王靖唐 副主任
是否开展内部控制专题培训
是 否 √
是否开展内部控制风险评估
是√ 否
是否对单位经济业务流程进行梳理
预算业务管理
收支业务管理
政府采购
业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
其他管理领域
是 √ 否
不适用
是 √ 否
不适用
是 √ 否
不适用
是 √ 否
不适用
是 √ 否
不适用
是 √ 否
不适用
是 否 √
不适用
是否编制经济流程图
是 否 √
不适用
是 √ 否
不适用
是 否 √
不适用
是 否 √
不适用
是 否 √
不适用
是 否 √
不适用
是 否 √
不适用
内部控制牵头部门
行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门
内部控制监督部门
行政管理部门√ 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门

以下工作职责是否由同一人担任：
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
1预算编制与预算审批
1、收款和会计核算
1、采购需求制定和内部审批
1、办理货币资金业务的全过程
1、项目建设和可行性研究与项目决策
1、合同的拟订与审核
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
2、预算审批与预算执行
2、支出申请和内部审批
2、采购文件编制与复核
2、无形资产的研究与管理
2、概预算编制与审核
2、合同的审核与审批
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否
不适用√
是 否√
不适用
是 否√
不适用
3、预算执行与分析评价
3、付款审批和付款执行
3、合同签订与验收
3、对外投资的可行性研究与评估
3、项目实施与价款支付
3、合同的审批与订立
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否
不适用√
是 否√
不适用
是 否√
不适用
4、决算编制与审核
4、业务经办与会计核算
4、验收与保管
4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督
4、竣工决算与竣工审计
4、合同的执行与监督
是 否√

不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
是 否√
不适用
对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：
1、分事行权
2、分岗设权
3、分级授权
4、关键岗位轮岗
5、专项审计
对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？
对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？
对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？
对重点领域的关键岗位是否建立干部交流和定期轮岗制度？
不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？
是√ 否
不适用
是√ 否
不适用
是 否
不适用√
是 否
不适用√
是 否
不适用√
是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中
是 否 √
建立健全内部控制制度情况
经济业务管理制度
未建立
已建立
不适用
预算业务管理制度
√

收支业务管理制度

√

政府采购业务管理制度
√

资产管理制度

√

建设项目管理制度
√

合同管理制度

√

其他领域管理制度

√
分类
相关制度
制定制度的政策依据
该制度主要管控的风险点
收支业务管理
邯郸市游泳训练中心关于财务管理制度有关规定
事业单位会计制度
◆不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
资产管理
邯郸市游泳训练中心关于财务管理制度有关规定
事业单位会计制度
◆货币资金被挪用和贪污的风险

内部控制工作的经验、做法及取得的成效
主要经验、做法及取得成效：
一是管理内控措施到位。针对单位特点，从提高工作效能，增强管理效果入手，在办公会议、通报反馈、考核分析、考核整改、责任追究等五个方面对管理风险点进行了细化，建立完善了行政管理预防控制风险的检查，把岗位评估情况，岗位风险梳理汇总情况，制定风险防控措施，并将落实情况纳入目标管理考核中，形成了完整的内控管理链条。
二是内外监督控制建设到位。内部监督上，成立了内控监督小组，建立完善了内部监督机制，牢牢抓住"查、防、评"三个关键环节，建立廉政风险预警防范机制，并定期在公示栏中公示各岗位的风险点。内容含阶党务、政务、廉政建设四个方面。在外部监督上，主动要求纪检监察岗位把工作关口前移、下移，自觉接受上级部门监督。
三是廉政教育内控到位。立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持"教育为先、预防为主"的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。
四是责任分解到位。按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任分解，把内控机制建设工作细分为四个层次：一是"面上"，全面查找风险点，全面自查自纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人;二是"点上"，突出领导、财务、人事、为监督重点，开展风险查找和防范措施制定工作;三是"线"上，从高风险岗位到一般性风险岗位，逐人逐岗、逐条逐项查找风险点，制定风险防范措施将责任落实到位;四是"块"上，从领导、中层干部、普通职工三块层层签订廉政防控责任书，实行分级负责制，强化上下级之间的监督机制，切实树立清正廉洁的好形象;五是"一岗双责"内控到位，突出党支部、党员两个重点，将贯彻落实党风廉政建设工作纳入日常工作，充分发挥党员的模范带头作用，使每名党员既是业务工作，也是廉政内控工作的第一责任人，促进内控机制建设取得实效。
当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节：
一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。
二是责任主体不够明确，对权力缺乏有效的监督约束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。
二是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。
下步推进内控机制安排：
首先建立健全评估考核机制，明确细化相关评价与考核程序，制定有关评价指标和评价办法，对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督，提高内控机制建设的合理性和运行的有效性，促进内控机制建设管理水平提高。
其次加大调研力度，并建立内部控制联系会议制度，成立相关科室人员为专业检查小组，通过定期开展内控机制综合评价，对内控机制管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，加强和改进权力运行监督管理的对策和建议，为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了基础。

内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：
一、控制环境薄弱
1、 对内控认识不足，意识薄弱对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成一支笔或一言堂。
2、制度不健全。对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。
3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设
员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与、全员控制的行为。
二、风险意识不强
环境控制和风险控制，是提高内部控制效率和效果的关键。从现状来看，对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。
三、内部监督缺乏
内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有起到应有的作用，致使会计信息严重失真。
四、信息不通畅。
信息被管理者控制，而员工对此一无所知。员工仅局限于自身所在部门，使一些业务出现互相推卸责任，互相指责，最后不了了之。

下一步内部控制工作计划
下一步内部控制工作计划：
一、领导亲自挂帅，全力推进内控评价工作
成立主任亲自担任组长，副主任任副组长，各科长任成员内控评价工作领导小组，全力支持和加强对对单位内控评价工作的指导和监督。
二、运用信息化手段，提高单位内控评价效率
针对单位内控评价中可能面临的组织难、沟通难、时间紧、工作量大等问题，运用信息化手段，对单位内控评价的标准、方法和程序，实现了单位端在线评分、在线提交实施证据、自动生成评价报告，监管端实时监控单位工作进度、在线审核初稿、多维度图表分析、自动汇总报告，极大地提高了单位内控评价工作的效率。
三、编制工作简报，做好内控评价工作宣传
为做好内控评价工作宣传，宣传先进、督促后进，不断提高内控建设工作的影响力，不定期编报《内控评价工作简报》，密切跟踪工作进展，及时刊发经验体会，总结常见问题及方法，积极宣传内控评价工作先进典型。

对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
对行政事业单位内部控制工作意见和建议如下:
一.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任
单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的"第一责任主体"意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
二、建立健全内控制度
《会计法》第二十七条规定"国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定"。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
三.加强行政事业单位内部审计监督
重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。
四.提高人员素质
行政事业单位内部控制的成败关键在于工作人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
五 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测
各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。
内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是一个特殊的单位，不同于企业，有它自身的特点，特别是在社会主义市场经济大发展的情况下，行政事业单位的建设也面临着新的挑战，因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。

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