工资处理子系统.doc

第五章 工资处理子系统一、工资子系统的特点及系统目标。 特点1.政策性强，涉及面广2.工资核算项目繁多3.计算方法复杂、规律4.计算重复、数据量大5.时间性强、精确性高6.原始数据来源分散目标 1输入进行工资计算和管理的有关数据2及时处理人员变动及调资等数据修改3计算工资，按比例计提福利费，工会经费4逐级汇总各级部门的工资费用 5票面分解 6进行工资分配，并自动编制转帐凭证 7. 正确计算并代扣个人所得税 8提供丰富的查询功能 9打印输出各种帐表二、工资子系统的数据流程图及功能模块。基本不 输入 基本不变 汇总 工资汇 编辑 工资费用变数据 检测 数据文件 计算 总文件 输出 汇总表人员变 更新 匹配 工资计 票面 票面分 编辑 票面动数据 计算 算文件 分解 解文件 输出 张数表 分配 工资费用 编辑 工资变动 输入 变动数据 计算 分配文件 输出 费用数据 检测 文 件 分配表 自动 帐务子系统 劳动工资 统计 转帐 成本子系统 统计表 编辑 工资结算单 输出 和工资工资子系统 初始化 数据录入 工资处理 人事变动 查询 编制转 输出 帐凭证 基本不 输入 工资 人员变数据 数据 计算 变动 按职工 工资 输入 代码 结算 基本 单 部门 修改 工资 工资 按部门 设置 数据 汇总 变动 工资 条 工资费 审核 工资 固定 按工资 用分配 数据 分配 津贴 项目 工资项目设 调整 汇总置 表 月初始 票面 按自由 工资 化 分解 方式 费用 分配 表 票面 张数 表等三、工资子系统的主要数据文件及输入、输出内容。（1）数据文件设计1 .基本不变数据文件（bb.dbf） 职工 部门 姓名 基本 固定 固定 参加工作 工作 代码 代码 工资 津贴 扣款 时 间 类别 c/4 c/3 c/8 n/12/2 n/7/2 n/7/2 n/7/2 c/42.变动数据文件（bd.dbf） 职工代码 事假天数 病假天数 变动津贴 变动扣款 c/7 n/2 n/2 n/7/2 n/7/23.工资计算文件（gzjs.dbf）职工 姓名 工作 基本 固定 变动 病假 事假 应发 固定 变动 个人 应发代码 类别 工资 津贴 津贴 扣款 扣款 工资 扣款 扣款 所得税 工资 c/7 c/ c/4 n/12/2 n/7/2 n/7/2 n/7/2 n/7/2 n/12/2 n/7/2 n/7/2 n/7/2 n/12/24.工资汇总文件（gzhz.dbf）部门代码 职工人数 基本工资 （其他字段同gzjs.dbf）5.工资费用分配文件（gzfyfp.dbf）部门代码 工作类别 科目代码 应付工资 福利费 工会经费 c/3 c/4 c/7 n/12/2 n/12/2 n/12/2生产车间 生产 生产成本 管理 制造费用 办公室 管理费用 （2）输入输出设计 输入设计 1输入内容 基本不变数据 （初始化时输入） 变动数据 2输入格式： 1-病假天数 病 假 天 数 2-事假天数 职工代码： 3-变动扣款 项目数值： 4-变动津贴 输入数据正确吗？（Y/N）： 0-退 出 继续输入该项目吗？（Y/N）： 继续输入其他项目吗？（Y/N）： 输出设计 1 输出内容 工资结算单 ，工资条，工资汇总表， 票面张数统计表，工资费用分配表，劳动工资统计表 2输出格式四、各主要模块的功能及处理过程一、数据录入模块1.变动数据输入 1-病假天数 病 假 天 数 2-事假天数 职工代码： 3-变动扣款 项目数值： 4-变动津贴 输入数据正确吗？（Y/N）： 0-退 出 继续输入该项目吗？（Y/N）： 继续输入其他项目吗？（Y/N）：2修改数据功能：修改已输入的变动数据修改方式：全部修改、批量修改、个别修改3.审核数据 功能：通过该模块进一步确保原始数据的准确性 审核方法：二次输入法、静态审核法二、工资处理模块 1、工资计算（会读） gzjs.dbf zgdm xm jbgz + gdjt + bdjt - bjkk - sjkk = yfgz - gdkk - bdkk - grsds = sfgz bb bb bd 计算 计算 计算 bb bd 计算 计算 病假扣款=病假天数*日工资*扣款率 事假扣款=事假天数*日工资 jbgz/30 个人所得税=（每月收入额-800或4000）*适用税率-速算扣除数 gsk.dbf 序号 项目名称 计算公式 01 bjkk bjts*(jbgz/30)*kkl 02 sjkk sjts*(jbgz/30) 03 yfgz jbgz+gdjt+bdjt-bjkk-sjkk 04 grsds . 05 sfgz .2.工资汇总 逐级按部门汇总3.工资分配功能：将企业每月发生的工资费用按工资费用的用途进行分配，并编制工资分配业务转帐凭证。 （1）生成工资分配业务数据gzjs.dbf zgdm bmdm bmmc gzlb yfgz 0101 一车间 01(生产) 1500 0101 一车间 01 2000 0101 一车间 02(管理) 1800 1002 厂办 02 gzfp.dbf bmdm gzlb kmdm yfgz flf ghjf 0199 01 xxx(生产成本) 0199 02 xxx(制造费用) 0299 02 xxx(管理费用)（2）编制工资分配业务转帐凭证 4票面分解的含义、方法及应用票面分解的一般方法：余额整除法， 截取子串法 a.余额整除法：先除后取整 例：S-实发工资 S=506.35 MZ100=INT（506.35/100）=5 MZ50=INT（506.35-100*MZ100）/50）=0 MZ10=INT（506.35-100*MZ100-50*MZ50）/10）=0 b.截取子串法： S1=STR（506.35，6，2） MZ100=VAL（SUBSTR（S1，1，1）=5 MZ10=VAL（SUBSTR（S1，2，1）=0 MZ1=VAL（SUBSTR（S1，3，1）=6 MZ0.1=VAL（SUBSTR（S1，5，1）=3 MZ0.01=VAL（SUBSTR（S1，6，1）=5三、人事变动模块1.人员变动2.基本工资变动 功能：完成对基本不变数据的零星修改3.固定津贴调整 功能：完成对基本不变数据的成批替换修改四、查询模块1.按职工代码查询2.按职工姓名查询3.按工资界限查询4.按部门查询5.按任意条件查询五、工资管理系统的业务操作流程（扣零处理的含义、哪几种扣零方式）含义：每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上。方式：扣零至元，扣零至角，扣零至分操作流程：启动工资系统 建立工资账套 建账向导 （ 参数设置 扣税设置 扣零设置 人员编码设置） 初始设置（ 人员类别设置 工资项目设置（针对所有工资类别的全部工资项目） 人员附加信息设置 银行名称设置） 新增工资类别 （人员档案管理 工资项目选择（只能从初始设置的工资项目中选择） 计算公式设置 设置所得税纳税基数） 初始数据录入 工资变动 工资分钱清单 工资报表管理 工资所得税处理 - 银行代发工资分摊（设置计提基数、借贷方科目，自动生成凭证） - 工资类别汇总月末处理 第六章 固定资产子系统一、固定资产子系统的特点及系统目标。1）固定资产子系统的特点1.数据核算及存储量大2.日常业务处理少3.数据处理方式简单4.与账务子系统和成本子系统存在数据传递关系5.管理要求高2）固定资产子系统的设计目标 1.管理固定资产卡片，处理固定资产的增减变化业务 2. 正确计算折旧 3.自动转账（自动生成固定资产增加、减少凭证和计提折旧的凭证） 4.生成内部管理用报表，加强固定资产管理固定资产子系统初始化自动转账输出更新固定资产计提折旧输入输入卡片部门设置定义折旧统计标注其他增加资产减少资产内部调动资产增加更新减少更新内部调动更新折旧计算表固定资产增减变动表固定资产统计表增减费用分配表等二、固定资产子系统的数据流程图及功能模块固定资产子系统数据流程固定资产增减变动原始凭证固定资产卡片输入固定资产增减变动文件更新固定资产卡片文件计算折旧折旧计算文件自动转账账务系统成本系统编辑输出各种账表输入三、固定资产子系统的主要数据文件及输入、输出内容。主要数据文件1.固定资产卡片文件2.固定资产增加文件3.固定资产减少文件4.固定资产内部调动文件5.折旧计算文件1.输入内容 固定资产卡片 固定资产减少通知单 固定资产内部调动通知单1.输出内容 固定资产卡片 固定资产增减变动表 部门折旧统计表 折旧费用分配表 部门别固定资产统计表四、折旧计算程序（会读）。1.仿照手工方式 系统运行之初，计算出各部门的折旧额，然后每月初调用上月的固定资产增、减、变动文件，经加减计算，形成本月的固定资产折旧文件。 本月应提上月固定资产上月新增固定上月减少固定 折旧额 折旧额 资产折旧额 资产折旧额2.直接计算式 按单项固定资产逐月计算五、固定资产系统的业务操作流程第七章 计算机会计信息系统建设与管理一、建设会计信息系统的工作程序制定总体规划 硬件平台配置人才建设软件选型管理持续改善软件实施基础工作规范化二、会计电算化系统建设时硬件结构体系主要有哪几种？各适用什么单位？硬件结构体系主要由以下几种： 1.单机结构：适用于核算简单、规模很小的单位。 2.多用户结构：适用于经济业务量大、地理分布较集中、资金雄厚且具有一定维护能力的中小企业。 3.局域网结构：适用于大中型企业 4.互联网结构：适用于企业集团和跨国公司三、 会计软件的含义及分类。会计软件：是指专门用于完成会计工作的电子计算机软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。会计软件的分类：1.通用会计软件与定点开发会计软件（专用会计软件）2.核算型会计软件与管理型财务软件（核算型：数据输入功能：初始化、凭证输入、其他输入；数据处理功能：记账、自动银行对账、结账、自动编制报表；数据输出功能：屏幕查询、打印输出。管理型：除了以上基本功能之外，还能从采购管理、库存管理、销售管理、应收应付账款管理、资金管理、成本管理、财务分析预测实现一体化，进而实现整个企业资源的管理。） 国外软件与国内软件四、软件配置方式有哪几种（149）？购买会计软件应考虑哪些因素？系统软件 会计软件（原）（自己）考虑会计软件运行的硬件平台和软件平台。自行开发会计软件；联合开发会计软件；购买通用会计软件。考虑因素：1.是否通过了省级以上财政部门的评审 2.软件功能是否满足本单位业务处理的要求（适用性） 3.考察软件的灵活性、开放性与可扩展性（能适应新的业务处理流程；进行二次开发） 4.选择有良好信誉和售后服务的软件厂家 5.考虑软件的成本情况（软件购置费、技术培训费、 维护服务费、安装调试费及其他相关配套费等）五、手工系统向电算化系统转换的时间选择及原因。（书150）系统转换的时间选择 系统转换：是在年初进行系统转换；是因为会计工作以年度为循环周期的，在年初运用新的系统，将大大减少工作量，容易实现系统的转换。 是在第三季度末试试转换；这是考虑到系统实施前有一个过渡时期，试运一个季度比较合适。六、计算机替代手工记账的条件及过程？替代手工记账的条件 1、配备了适用的计算机硬件设备和适用的会计软件； 2、配备了相应的专职人员； 3、手工与计算机并行并取得一致结果达3个月以上； 4、建立了严格的内部管理制度替代手工记帐的过程 1、整理手工会计业务数据 2、建立会计帐户体系，确定编码 3、规范帐证表格式和会计核算方法与过程 4、会计软件初始化 5、计算机与手工并行七、电算化会计信息系统应建立哪些内部管理制度？建立会计电算化岗位责任制建立会计电算化操作管理制度建立计算机硬件、软件和数据管理制度建立电算化会计档案管理制度八、电算化会计岗位有哪些，各岗位职责如何？（151-152）电算化会计岗位：1电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计信息系统组织管理的经验。2软件操作：负责录入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、会计报表和进行部分会计数据处理工作。3审核记帐：负责对输入计算机的会计数据进行审核，以保证凭证的合法性、正确性和完整性，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出账簿、报表进行确认。4系统维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。5电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。6会计档案资料保管员：负责存档数据软盘、程序软盘及输出的帐表、凭证和各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据及资料的安全保密工作。7软件开发：由本单位人员进行会计软件开发的单位，一般要设立软件开发岗位，主要负责本单位会计软件的开发和软件维护工作。九、会计电算化信息系统的运行维护（系统维护的任务、系统软件维护的内容、硬件维护的内容）（自己）系统维护任务：1试试对系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行；2及时排除系统故障并恢复系统运行；3在系统扩充时，负责新系统的安装、调试和运行；4在系统环境发生变化时，随时做好适应性维护工作。系统软件维护内容：包括操作性维护与程序维护1操作性维护：是指通过操作软件自身各种自定义功能来调整软件运行功能，以适应系统运行条件变化所进行的维护，它实质上仍属适应性维护。2程序维护：是只通过对软件程序进行修改所进行的维护，主要包括正确性维护、适应性维护和完善性维护三种。系统硬件维护内容：1定期检查系统硬件运行情况，并做好检查记录；2在系统运行过程中，当出现硬件故障时，应及时进行故障分析并做好检查记录；3设备更新、扩充和修复由系统管理员与维护员共同研究决定，由系统维护人员实施安装和调试。十、会计电算化信息系统的数据安全管理措施有哪些？（P170）（1）定期备份，重要的账簿和报表数据，应打印备份；磁介质存放的数据要保存双备份（2）对会计数据库进行加密处理（3）安装网络防火墙和防黑客软件（4）设置软件操作员的用户名、密码和操作权限（5）对软件修改、升版和硬件设备更换，要有审批手续，并注意保证会计数据的连续和安全（6）制定系统发生故障时会计数据的维护制度，保证会计数据的完整性