上市公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告.doc

XXX股份有限公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称ABC公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称XXX股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告zz核字2014XXX号zz会计师事务所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership）XXX股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告（截止20xx年xx月xx日）目 录页 次一、以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告1-3二、XXX股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明1-XX以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告zz核字2014 号XXX股份有限公司全体股东：我们审核了后附的XXX股份有限公司（以下简称ABC公司）编制的截止20xx年xx月xx日的以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明（以下简称“专项说明”）。一、董事会的责任按照上海证券交易所上市公司募集资金管理办法【深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引】【深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引】【深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引】的有关规定编制专项说明是ABC公司董事会的责任。这种责任包括提供真实、合法、完整的鉴证材料，设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制，保证专项说明的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、非无保留结论的理由（）四、鉴证结论我们认为，ABC公司编制的截止20XX年XX月XX日的以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明符合上海证券交易所上市公司募集资金管理办法【深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引】【深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引】【深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引】的有关规定，在所有重大方面公允反映了ABC公司截止20XX年XX月XX日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况。五、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供ABC公司用于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金之目的，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及会计师事务所无关。附件：XXX股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明zz会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：二一四年XX月XX日XXX股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明证券交易所：现根据贵所印发【上海证券交易所上市公司募集资金管理办法】【深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引】【深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引】【深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引】的规定，将本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的具体情况专项说明如下：一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会关于核准公司首次公开发行股票的批复（证监许可20 x号核准，并经深圳/上海证券交易所同意，本公司由主承销商证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）x股。发行价格为每股x元。截至xxxx年 xx月 xx日，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）xx股，募集资金总额xx元。扣除承销费和保荐费xx元后的募集资金为人民币xx 元，已由证券有限责任公司于xxxx年xx月 xx日存入公司开立在银行分行账号为xxxx的人民币账户；减除其他发行费用人民币xx元后，计募集资金净额为人民币 xx元。上述资金到位情况业经zz会计师事务所有限公司验证，并由其出具“zz验字 号”验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。二、招股说明书承诺募集资金投资项目的情况 公司首次公开发行股票招股说明书披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下： 金额单位：人民币万元序号项目名称项目投资总额承诺募集资金投资额项目备案或核准文件合 计在募集资金到位前，公司若已使用自筹资金进行了部分相关项目的投资，在募集资金到位后，募集资金将用于替换相关自筹资金。若本次发行实际募集资金净额超出项目所需资金，超出部分公司将用于补充流动资金；若本次发行实际募集资金净额低于项目所需资金，不足部分公司将通过自筹资金解决。三、自筹资金预先投入募集资金项目情况 公司首次公开发行股票募集资金投资项目于xxxx年xx月经xx备案批准立项，并经 公司xxxx年度股东大会决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由 公司利用自筹资金先行投入。截至xxxx年x月x日，自筹资金实际投资额x x万元。具体情况如下：金额单位：人民币万元序号募投项目名称已预先投入资金其中：建安工程支出土地购置设备购置及安装123合 计四、首次公开发行募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的说明与管理层说明比较将首次公开发行募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的说明与 公司管理层关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明的内容逐项对照，两者相符。 XXX股份有限公司（盖章） 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： xxxx 年xx月xx日