街道办事处资产管理办法模版.docx

资产管理办法为加强街道资产管理工作，现根据街道实际情况对货币资金、存货及固定资产三项资产内容管理予以规范。一、货币资金管理货币资金是指街道办事处所拥有的现金、银行存款、零余额账户用款额度和其他货币资金。财政科按照审批权限办理货币资金业务。1、货币资金使用程序支付申请。有关科室（部门）需用款时，应当根据审批权限逐级向审批人提交货币资金支付申请。注明款项用途、金额、预算支付方式等内容，其中需使用现金支付方式的还需到财政科办理现金支付登记手续。支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核（其中原始发票必须真实、有效、完整，且有2名以上人员签字），确定支付方式，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，对不符合规定、审批手续不全的支付申请，财政科有权拒绝支付。办理支付。出纳人员根据复核无误的付款凭证按照规定的支付结算方式付款。2、街道报销采用国库单一账户支付方式（包括公务卡支付与银行转账托付方式），原则上不予以现金借款。按照长宁区公务卡消费目录口径规定，公务卡消费目录中5万元以下支出需使用公务卡支付，不再采用支票结算方式。确因特殊情况只能使用现金或支票的，须做到事先书面报单位领导审批。3、对于重要货币资金支付业务，实行由街道党政班子联席会议讨论和审批，并建立责任追究制度，防止贪污、侵占、挪用货币资金行为。4、严格按照国家有关规定、支付结算办法和长财【2013】39号文关于印发的通知要求，加强银行账户管理，财政科按照规定办理单位银行账户的开立、变更和撤销手续，并做好财政核准和备案工作。财政科负责本街道银行账户的使用和管理，办事处主任对本街道银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。5、出纳人员对现金业务管理要做到日清月结，定期和不定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金相等，发现不符及时查明原因，作出处理。月末编制现金盘点表及出纳报告单，会计人员负责编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因及时处理。6、不得白条抵库。单位的借出款必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用借出货币资金。在规定时间内未归还的，应及时入账。7、不得坐支现金。单位的现金收入，应于当日或规定的时间内送存开户银行。需要支付现金时，从本单位的库存现金限额支付或从银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。8、取得货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。9、出纳人员需加强与货币资金相关票据管理，明确各种票据购买、保管、领用及核销等工作，支票使用需专门设登记簿进行记录，每本支票使用完毕后需填制支票使用情况表，防止空白支票的遗失和盗用。10、加强银行预留印鉴的管理，出纳人员负责保管财务专用章，会计人员负责保管法人代表私章，并负责做好法人章使用登记工作。11、做好公务卡报销凭证交接登记工作，及时查询还款，避免产生滞纳金。12、加强对货币资金业务的监督检查管理，会计人员需对库存现金进行不定期地抽查盘点工作，并对支票使用统计表及票据核销情况表进行复核。二、存货管理本办法中存货是指街道开展业务活动所储备的低值易耗品及未达到固定资产标准的家具、用具、装具等实物资产。1、存货的日常管理办公类低值易耗品由行政办统一管理。行政办需指定专人担任物资保管员。物资保管员应根据低值易耗品的实际使用情况、使用频率和库存数，及时购买补充，保证工作的正常需要。物资保管员对库存低值易耗品每月进行盘点。未达到固定资产标准的家具、用具、装具等实物资产，由使用部门参照固定资产进行管理，行政办统一进行登记备案。2、存货的购置办公类低值易耗品由办公室统一购置，并及时登记台账。低值易耗品入库后，物资保管员应按类别合理放置，禁止乱堆乱放。未达到固定资产标准的家具、用具、装具等实物资产由使用部门根据工作需要按照经费审批权限审批购买，并填写存货验收单及登记单，登记单一式两份交行政办与财政科入账。3、存货的领用领用部门根据使用进度提前一周向行政办提出领用申请。物资保管员在发放办公类低值易耗品时应按照先进先出法的原则进行管理，避免物资积压或缺货。在发放的同时，应与领用人当面交接签收并登记台账，避免差错。4、存货的退库个人因调离、退休、辞职等原因离开单位的，所保管、使用的存货经行政办物资保管员确认有必要继续留存单位使用的，应及时上交物资保管员，物资保管员应检查该设备的保存状态正常后，入库进行再分配，如果该设备已损坏无法继续使用的，由物资保管员根据具体情况申请报废和清理。5、存货的盘点和报废行政办物资保管员应每年一次定期进行存货盘点，对于毁损或确无使用价值的，年终统一上报办公室主任，经审批后进行相应处理。凡能转让或折价处理的，转让或折价处理的收入交财政科根据规定做其他收入或上缴国库处理。未达到固定资产标准的家具、用具、装具等实物资产参照固定资产的报废流程进行报废处理。三、固定资产管理固定资产是指使用期限超过1年（不含1年），并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，单位价值在1000元（包括土地、房屋及构筑物、通用设备、文物和陈列品、家具用具等，不包括锂电池、箱包、电话机等低值易耗品），专用设备单位价值在1500元及单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批（成批购买累计1000元以上）同类物资、上级和主管部门调拨及内外宾捐赠的属于固定资产的设备。1、编制固定资产的采购预算 各科室或部门如需新增或更新固定资产，应在财政科编制经费预算时向行政办申报下一年度固定资产购置计划，行政办审核汇总后报财政科纳入下一年度预算编制，年度预算经街道党政班子联席会议审议通过后送区财政局审批。财政科将已批复的年度固定资产预算明细交行政办作为执行依据。2、固定资产的购置对已列入年度固定资产年度预算明细的项目，各部门在需购买固定资产时，到行政办办理申购手续，需填写固定资产申购表，经行政办主任和街道办事处主任批准后，对列入政府采购目录项目（集中采购和采购限额标准）的固定资产由行政办资产办理政府采购手续，按照政府采购流程进行集中采购；属于非政府采购范围的由申请部门自行比价经批准后采购。购置的固定资产由资产申购部门和行政办公室资产管理工作人员到场验货、监督安装，行政办公室资产管理工作人员要进行验收，并填写固定资产验收单。固定资产购置一律通过银行结算，购置后凭有关领导和经手人签字的发票到行政办公室填写固定资产登记表和固定资产验收单（各一式二份），一份行政办公室留存，一份连同发票交财政科入账。同时复印发票一份交行政办留存备报废时用。未列入年度购置预算的固定资产，原则上不予采购。3、固定资产的日常管理 街道办事处固定资产由行政办统一管理。行政办公室负责固定资产的实物及明细账管理，指定资产管理员具体负责固定资产的购置、调拨、登记、维护、盘点等。按照固定资产类别，设立固定资产明细账，填制固定资产卡片（一式二份），一份留存，一份交设备使用部门保管。财政科负责固定资产的总账管理，根据行政办公室填制的固定资产申购单、固定资产登记单、固定资产验收单和发票入账。固定资产使用部门（各科室、部门、居委等）负责人对所在部门固定资产负有合理流动，防止流失的责任，并安排专人负责本部门固定资产的具体管理工作，做好固定资产备忘录。固定资产使用部门半年一次对固定资产进行自查核对。行政办公室每年一次对各部门的固定资产进行盘点，并编制固定资产盘盈盘亏明细表，报街道党政班子联席会议和区财政局审批，财政科根据审批结果进行账务处理。（6）需要对固定资产在街道内部使用部门（各科室、部门、居委会）间进行调拨时，需填写固定资产内部调拨单，经行政办批准后才能进行调拨，并将其中一联交街道固定资产管理员进行调整登记。4、固定资产的增加 街道办事处统一购置的固定资产，行政办公室按照实际支付的买价及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等填写固定资产登记单后，连同验收单、申购单、发票交财政科入账。调入的固定资产，行政办公室按照调拨价及运杂费、保险费、安装费等填写固定资产登记单后，连同签字盖章的固定资产调拨单，交财政科入账。捐赠的固定资产，由接收部门填写固定资产调拨单，行政办公室按照捐赠价格及接受固定资产时发生的相关费用填写固定资产登记单后，连同签字盖章的固定资产调拨单，交财政科入账。自行建造的固定资产，经有关部门审计验收交付使用后，由基建或相关部门按照实际发生的支出编制固定资产清册，并注明数量和价值，分送行政办公室和财务部门办理有关入账等手续。在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，经有关部门审验后，由相关部门按照改、扩建过程中发生的支出，减去改、扩建过程中发生的变价收入后的净值，报行政办公室办理固定资产增值手续，并交财政科入账。盘盈的固定资产，由行政办公室报街道办事处审批后，填制固定资产登记单后交财政科入账。5、固定资产的减少固定资产调出。无论有偿调出还是无偿调出，均由行政办公室填制固定资产调拨单，报街道办事处批准后，办理调拨手续，调出的固定资产须有调入单位的回执，交财政科进行账务处理。固定资产出借。由行政办公室负责办理出租或出借手续，借用单位必须出具协议，并按商定的日期负责归还。固定资产在借用时如有损坏，借用单位负责修复或赔偿。出借的固定资产收入上缴财务部门。固定资产报废及盘亏。固定资产报废指由于自然灾害、意外事故、报废、强制淘汰等原因造成固定资产损失，及对不能继续使用的固定资产，进行产权注销的资产处置行为。固定资产报废及盘亏处置根据长宁区区级行政单位国有资产处置管理办法要求办理。6、固定资产的维修和保养固定资产在使用过程中发生正常损耗、损坏等情况的，使用部门应及时向行政办报修，行政办负责协调并及时进行维修，以保证工作的顺利开展。对于不再需要使用的固定资产，各部门应及时联系行政办妥善保管并调拨到其他需要使用的部门，做到物尽其用。行政办负责对空调、电梯等需要定期维护保养的固定资产进行保养。2.4.1 固定资产管理流程图1、预算编制：各部门如需购置固定资产，应在财政科编制经费预算时向行政办申报下一年度固定资产购置计划，行政办审核汇总后报财政科纳入下一年度预算编制，年度预算经街道党政班子联席会议审议通过后送区财政局审批。6、报废处置：固定资产报废需填报废申请单交行政办审核，经街道党政联席会议和区财政局批准后才可报废。属于电子废物名录内的固定资产需联系指定回收公司回收并开具收据并交行政办做报废账务处理。处置固定资产所得的款项上缴财政科入帐。2、申请和采购：部门根据已批复的固定资产年度预算申购时填申购单报行政办和办事处主任审批。属于政府采购范围的由行政办办理政府采购手续，属于非政府采购范围的由申请部门自行比价经批准后采购。5、调入和调出：在街道内部部门间调拨资产时需经行政办主任批准并填内部部门调拨单一份交行政办登记入账；与外单位间调拨资产时填街道与外单位资产调拨单一式两份交财务科和行政办入账。街道固定资产调拨给或赠与外单位或个人时，需行政办和办事处主任审批。4、日常管理：街道固定资产由各使用部门负责日常管理，可指定一人进行日常清查、盘点、记录等工作，做到帐实相符。行政办每年进行一次清查和盘点，制作固定资产标签和卡片，根据盘点情况进行相应固定资产明细账处理。3、验收和登记：资产申购部门和行政办资产管理工作人员到场验货并监督安装，行政办资产管理工作人员进行验收后，填写验收单和登记单，并按要求录入资产管理信息系统，连同申购单、登记单验收单和发票交财政科入账。2.4.2 固定资产购置流程图资产购置申请部门根据当年预算填写固定资产申购单报送领导审批政府采购行政办办理政府采购手续供应商送货、安装资产申购部门、行政办资产管理工作人员到场验货、监督安装。填写固定资产验收单行政办根据申购单、验收单、发票、政府采购合同进行固定资产备案登记，并填写登记单。行政办根据申购单、验收单、发票、政府采购合同进行固定资产备案登记，并填写登记单。申请部门自行比价经批准采购行政办交财务科用于入账申请部门自行到财政科报销非政府采购2.4.3 机关办公用房管理制度 为切实加强街道机关办公用房的管理，提高办公用房的管理水平和使用效益，根据长宁区区级行政单位国有资产处置管理办法和区机管局制定的关于加强区级机关办公用房管理的意见的要求，结合街道实际，就加强街道机关办公用房管理制定本制度。本制度适用于街道产权房、使用权房、出租租赁房和其他房产。一、工作职能。为了切实做好街道机关办公用房管理工作，成立由街道办事处主任任组长，街道纪工委、行政办公室、财政科等科室负责人组成的“XX道机关办公用房管理工作领导小组”，负责街道机关办公用房的统一管理。领导小组下设办公室，办公室主任由行政办公室主任兼任。1、行政办工作职责。负责街道机关办公用房的业务管理，定期进行普查，建立办公用房原始档案和数据库，形成完整的产权、产籍档案资料。具体内容如下：产权房：指街道依法取得，并产权登记在街道办事处名下的房屋建筑物。街道对于因公建配套取得的产权房，在产权证办理完毕后，需聘请中介机构进行资产评估，确定房屋的入账价值，并按照固定资产管理办法进行登记入账。纳入上海市行政事业单位资产管理信息系统统一管理，做到账实相符、账账相符。使用权房：指街道通过置换、调拨、公建配套等渠道取得的拥有使用权的房屋。行政办每年对街道使用权房进行清查，对于租入的使用权房做好合同管理工作，及时续签租赁合同，并按合同规定支付租金和物业管理费、保洁费等相关费用。租赁房：指街道因工作需要对外出租的使用权房或产权房。行政办每半年对街道出租的租赁房进行清查，确保房屋按照合同规定进行管理和使用。做好租赁房屋合同管理工作，按照合同规定及时收缴房租及约定的费用。其他房屋行政办每半年对街道临时搭建、车棚改建等其他房屋进行检查，敦促使用部门做好防火、防盗等相关工作，确保房屋使用安全。2、财政科工作职能。负责街道机关办公用房的财务管理，按照相关财务管理规定做好房屋资产的账务处理工作，做好房租收入及时上缴国库工作及办理相关税务手续。3、建立定期沟通机制。建立行政办与财政科街道机关办公用房管理定期沟通机制，行政办和财务科每季度末针对房屋管理中的账务、合同、租金等事务进行检查、核对，更加有效的管理好街道机关办公用房。二、房屋管理工作。1、房屋的租入和出租。街道租入和出租房屋要严格履行“三重一大”决策程序，对租赁合同中的承租人、租期、租金等主要条款要按照市场化机制进行约定；对于合同租期在三年以上的，一般要约定按照市场价浮动的租金增长条款；合同主要条款发生变更时，要及时签订变更协议，避免潜在风险，提高房屋使用效益。2、房屋的调配和使用。街道机关办公用房实行统一调配，动态管理。行政办按照有关办公用房面积标准，结合人员编制和实际工作需要统一调整、分配机关办公用房，并敦促使用单位加强办公用房日常管理，确保办公用房的建筑结构、消防等设备设施的安全使用。3、房屋的维修及装修管理。街道机关办公用房的维修要按照区相关规定执行，注重维护和完善房屋的使用功能，严格控制装修标准，不得变相进行改扩建。4、房屋的物业管理。街道机关办公用房的物业管理，要按照区相关规定和后勤服务社会化的要求，引进竞争机制，通过规范化、专业化的物业管理创造清洁节能、文明安全、设施完好、秩序良好的办公环境。三、监督监察工作。将街道机关办公用房管理纳入纪工委效能监察范围，做好廉政风险防控，确保管理规范。街道纪工委加强对街道机关办公用房管理的监督和监察工作，对违反规定的按照廉政准则追究有关责任人的党政纪责任。