年度行政事业单位内部控制报告模版.docx

xx年度行政事业单位内部控制报告

单位公章
单 位 名 称： x
单 位 负 责 人： x (签章)
牵头部门负责人: x (签章)
填 表 人: 何x (签章)
电 话 号 码: x
单 位 地 址: x
邮 政 编 码:
报 送 日 期： 年 月 日

单位性质
行政单位□ √ 事业单位□ 其他单位□_________________
组织机构代码
0x
内设机构数量
5科室
单位编制人数
13名
本年度支出总额

年末实有人数
10人
一般公共预算财政拨款（补助）开支人数
10人
经费自理人数
无
填写说明
1. 此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。
2. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。
4. “本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。
5. 在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。
6. “涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。
7. 在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。
8. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中的“制定制度的政策依据” 栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。
9. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。
10. “内部控制工作的经验、做法及取得的成效” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。
11. “内部控制工作中存在的问题与遇到的困难” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
12. 报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。

单位名称
xx
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况
主持制定工作方案□√ 明确工作分工□√ 配备工作人员□√ 健全工作机制□√ 充分利用信息化手段□√
其他□
（请描述）单位负责人主持制定详细的内部控制工作方案，明确各科室负责责任分工并配备负责人员

是否成立单位内部控制领导机构
是□√ 否□
单位内部控制领导机构构成人数

单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人
是□√ 否□
班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
是□√ 否□
如是，请详列姓名及职务：
x xx主任
x xx副主任

是否开展内部控制专题培训
是□ 否□√
是否开展内部控制风险评估
是□√ 否□
是否对单位经济业务流程进行梳理
预算业务管理
收支业务管理
政府采购
业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
其他管理领域
是□√ 否□
是□√ 否□
是□√ 否□
是□√ 否□
是□ 否□√
是□√ 否□
是□ 否□√
是否编制经济业务流程图
是□√ 否□
是□√ 否□
是□ 否□√
是□√ 否□
是□ 否□√
是□√ 否□

是□ 否□√
内部控制牵头部门
行政管理部门□√ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门：
内部控制监督部门
行政管理部门□ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门:综合科
以下工作职责是否由同一人担任：否
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
1、预算编制与
预算审批
1、收款与会计核算
1、采购需求制定与
内部审核
1、办理货币资金业务的全过程
1、项目建议和可行性研究与项目决策
1、合同的拟订与审核
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□ 否□
不适用□√
是□√ 否□
不适用□
2、预算审批与
预算执行
2、支出申请与
内部审批
2、采购文件编制
与复核
2、无形资产的研发与管理
2、概预算编制与审核
2、合同的审核与审批
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□ 否□
不适用□√
是□ 否□
不适用□√
是□√ 否□
不适用□
3、预算执行与
分析评价
3、付款审批与
付款执行

3、合同签订与验收
3、对外投资的可行性研究与评估
3、项目实施与
价款支付
3、合同的审批与订立
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□ 否□
不适用□√
是□ 否□
不适用□√
是□√ 否□
不适用□
4、决算编制与审核
4、业务经办与
会计核算
4、验收与保管
4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督
4、竣工决算与
竣工审计
4、合同的执行与监督
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□ 否□
不适用□√
是□√ 否□
不适用□
对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：
1、分事行权
2、分岗设权
3、分级授权
4、关键岗位轮岗
5、专项审计
对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？
对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？
对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？
对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？
不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是□√ 否□
不适用□
是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中
是□ 否□
建立健全内部控制制度情况
经济业务管理制度
未建立
已建立
不适用
预算业务管理制度
□
□√
□
收支业务管理制度
□
□√
□
政府采购业务管理制度
□
□√
□
资产管理制度
□
□√
□
建设项目管理制度
□
□
□√
合同管理制度
□
□√
□
其他领域管理制度
□
□
□√

相关制度
制定制度的政策依据
该制度主要管控的风险点
预算业务管理
预算编制控制制度
预算执行分析制度

《中华人民共和国预算法》
《中华人民共和国会计法》一
不编制预算或预算不准确会导致收支缺乏约束，无法保证资金的使用效率。编制预算可以有效防控制度流程风险和廉政风险。预算执行缺乏力度，没有按照规则履行相关的审核程序，会导致单位支出无法合法合规。
收支业务管理
会计核算制度
财务稽核制度
财务审批管理制度
经费支出管理制度
差旅费管理制度
会计档案管理制度
应收与应付款项管理制度
会计电算化账务处理制度
会计电算化内部控制制度
《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国会计法》、《基本建设单位会计制度》、内部会计控制规范—基本规范》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《事业单位财务规则》、《xx市法制办财务管理规定》《xx市市直机关和事业单位差旅费管理暂行办法》、《内部会计控规范－基本规范》和《会计电算化管理办法》。
收入与支出业务岗位设置不合理、岗位职责不清，收款和会计核算等不相容岗位的有效分离，可能出现错误或者舞弊。各项款项和标准有明确的标准，避免出现项目收入与支出不合理不规范等问题。没有合理的收支业务管理导致票据报销不符合规定，甚至出现虚假票据，杜绝舞弊行为的发生。
政府采购业务管理
咨询议价制度
合同会签制度
职责分离制度
供应商信息档案制度
采购业务财务监督制度
《中华人民共和国政府采购法》、财政部《事业单位国有资产管理暂行办法》、《固定资产管理制度》。
建立严格的采购管理制度避免中采购过程发生的违犯廉洁制度的行为，确保采购资金能够得到合理使用。
资产管理
现金管理制度
银行存款管理制度
固定资产管理制度
住房公积金管理制度
货币资金内部会计控制制度
应收款项内部控制制度
固定资产内部控制制度
《xx市行政事业单位国有资产出租出借管理办财政违法行为处罚处分条例法》、《住房公积金管理条例》、《内部会计控制规范——货币资金》、《支付结算办法》、《票据法》。
没有严格的资产管理制度，容易出现资金挪用、违规提现和资产损益情况的发生，最终侵害单位利益。
建设项目管理
无

无
无
合同管理
合同的审查批准制度
合同的订立制度
合同签订制度
合同的履行制度
合同的变更、解除制度
合同纠纷的处理制度
《合同法》
没有严格的合同管理制度，会增加合同签订、履行的风险，损害本办的合法权益。加强行政事业单位合同管理工作可以有效降低合同风险的发生、不断提升行政事业单位公共服务效率，同时防止合同舞弊、预防腐败的发生。
其他管理领域

重大事项决策制度
内部信息公开管理制度