公司内部监督管理-内控测试底稿模版.xlsx

公公司司名名称称：年年度度：评评价价人人员员：一一级级流流程程二二级级流流程程流流程程编编号号三三级级流流程程关关键键控控制制事事项项编编号号内部监督管理内部监督管理BUC.01.01年度审计计划制定流程N01BUC.01.02内部审计实施流程N01BUC.01.02内部审计实施流程N01该控制涉及的部门及负责人是否与财报相关控制频率事事项项描描述述对对应应控控制制点点审计部部长审核XX年度审计计划，主要关注审计计划编制内容是否完整，格式是否规范，进程安排及资源配置是否合理，审核无误后签字盖章确认。C02审计部/部长否每年董事长/审计委员会审核审计部提交的XX年度审计计划，主要关注年度审计计划是否符合*股份公司审计工作的总体要求，审计内容是否规范，审计范围是否全面，审计进程安排是否合理，审计小组人员配置是否符合相应的资质要求等，会议通过后下发审计部。C03董事会/董事长否每年审计计划编制完成后，由审计部内审人员负责将年度审计计划编制及审批过程的相关资料和恒天纤维集团有限公司下发的年度审计计划编制通知等存档备案。C04审计部/内审人员否每年审计部部长审核审计通知以及审计资料清单，检查格式是否正式、内容是否完整、合理，审计清单的范围是否全面，审核通过后，签字确认。C02审计部/部长否不定期审计人员提交上审计方案后，审计部部长审核审计方案，主要关注审计的范围是否全面、时间安排是否合理、审计方法是否可行性、格式是否正确、内容是否规范等，并签字确认。C03审计部/审计人员否不定期审计部部长对审计小组成员提交上来的XX审计工作底稿进行审核，主要关注审计项目填写是否规范，审计过程的证据收集的是否完整、准确、充分、合理，是否可以作为审计结论的论据；审计结论的分析是否合理，复核无误后签字确认。C04审计部/部长否不定期审计部部长审核审计报告草稿主要关注内容格式是否规范，资料是否全面，审计结论的分析是否合理，复核签字确认并在审计报告草稿上做出批复意见。C05审计部/部长否不定期审计部部长审核正式的审计报告，主要核对关注报告的格式是否正确，审计程序是否合理，审计事实是否客观、准确，对被审计单位的经营活动、风险管理及内部控制所做出的评价是否客观公正，对审计中发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、合理，具有可执行性，而且对其他意外情况是否做出了相应说明，确认无误后签字。C06审计部/部长否不定期关关键键控控制制事事项项董事会董事长审核书面审计报告，主要关注内容是否规范，审计程序是否按照*股份有限公司内部审计制度的规定实施，审计事实是否客观、准确，结论和评价是否客观、公正，针对审计发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、具有可执行性等，确认无误后签字盖章。C07董事会/董事长否不定期董事会董事长审核受审部门的复审申请，关注申请是否合理，作出审批意见，并签字盖章。若审批同意复审，则由内审人员从07步骤开始重新执行审计过程；审批不同意，则被审计单位继续按规定执行整改。C08董事会/董事长否不定期审计部审计人员监督各单位或部门整改落实情况，并定期组织检查，通过实地检查，以及查阅整改单位的相关纸质或电子资料，以检查相关单位对审计决定的落实完成进度及完成质量，对检查结果进行认真记录并签字。C09审计部/审计人员否不定期审计部部长负责审核各单位部门提交上来的XX单位整改报告，主要关注内容是否规范，格式是否准确，整改是否全面彻底，是否符整改时间规定，相关证明材料是否完整真实等，确认无误后签字。C10审计部/部长否不定期董事会董事长XX单位整改报告，关注报告是否符合时间规定，整改是否完整证明材料是否齐全真实等，审核通过后签字盖章确认。C11董事会/董事长否不定期内部审计结束后所有相关资料及文档由审计人员存档备案。C12设备能源部/部长否不定期询问检查控制方式主要测试方法控制执行是否发现异常关键控制测试底稿控制测试结论发发现现问问题题描描述述手工控制检查否BUC_01_01_控制评价底稿控制有效NA手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否BUC_01_02_控制评价底稿控制有效存在审计项目未制定审计方案手工控制检查是手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否手工控制询问否手工控制检查否手工控制检查否手工控制检查否BUC_01_02_控制评价底稿控制有效存在审计项目未制定审计方案管管理理层层回回应应是否与财报相关是否为关键控制控制频率控制方式控制设计是否发现异常主要测试方法NA已确认自动控制 检查否每季每半年每年每月每年每天是不定期否已确认控制执行是否发现异常控制测试结论公公司司名名称称：年年度度：流流程程名名称称：BUC_01_01BUC_01_01年年度度审审计计计计划划制制定定流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码BUC_01_01_TOC_01二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从*年*月份到*月份之间抽取1份进行测试3、抽样涉及期间*/*-*/4、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101审计部部长审核XX年度审计计划，主要关注审计计划编制内容是否完整，格式是否规范，进程安排及资源配置是否合理，审核无误后签字盖章确认。步步骤骤0202董事长/审计委员会审核审计部提交的XX年度审计计划，主要关注年度审计计划是否符合*股份公司审计工作的总体要求，审计内容是否规范，审计范围是否全面，审计进程安排是否合理，审计小组人员配置是否符合相应的资质要求等，会议通过后下发审计部。步步骤骤0303审计计划编制完成后，由审计部内审人员负责将年度审计计划编制及审批过程的相关资料和恒天纤维集团有限公司下发的年度审计计划编制通知等存档备案。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：BUC_01_01_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称BUC_01_01_TOC_01*201*年审计计划 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常NANANANANANANANANA步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404备备注注类型判别控制有效控制无效样本量不足公公司司名名称称：年年度度：流流程程名名称称：BUC_01_02BUC_01_02内内部部审审计计实实施施流流程程一一、详详细细控控制制测测试试文文档档编编码码BUC_01_02_TOC_01BUC_01_02_TOC_02BUC_01_02_TOC_03BUC_01_02_TOC_04BUC_01_02_TOC_05二二、评评价价人人员员完完成成日日期期三三、抽抽样样标标准准1、抽样方法样本期内随机抽样2、样品数量描述从*年*月份到*月份之间收文中抽取5份进行测试3、抽样涉及期间*/*-*/*4、抽样另选（如适用）不适用四四、控控制制测测试试步步骤骤步步骤骤编编号号测测试试步步骤骤说说明明步步骤骤0101审计部部长审核审计通知以及审计资料清单，检查格式是否正式、内容是否完整、合理，审计清单的范围是否全面，审核通过后，签字确认。步步骤骤0202审计人员提交上审计方案后，审计部部长审核审计方案，主要关注审计的范围是否全面、时间安排是否合理、审计方法是否可行性、格式是否正确、内容是否规范等，并签字确认。步步骤骤0303审计部部长对审计小组成员提交上来的XX审计工作底稿进行审核，主要关注审计项目填写是否规范，审计过程的证据收集的是否完整、准确、充分、合理，是否可以作为审计结论的论据；审计结论的分析是否合理，复核无误后签字确认。步步骤骤0404审计部部长审核审计报告草稿主要关注内容格式是否规范，资料是否全面，审计结论的分析是否合理，复核签字确认并在审计报告草稿上做出批复意见。步步骤骤0505审计部部长审核正式的审计报告，主要核对关注报告的格式是否正确，审计程序是否合理，审计事实是否客观、准确，对被审计单位的经营活动、风险管理及内部控制所做出的评价是否客观公正，对审计中发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、合理，具有可执行性，而且对其他意外情况是否做出了相应说明，确认无误后签字。步步骤骤0606董事会董事长审核书面审计报告，主要关注内容是否规范，审计程序是否按照*股份有限公司内部审计制度的规定实施，审计事实是否客观、准确，结论和评价是否客观、公正，针对审计发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、具有可执行性等，确认无误后签字盖章。步步骤骤0707董事会董事长审核受审部门的复审申请，关注申请是否合理，作出审批意见，并签字盖章。若审批同意复审，则由内审人员从07步骤开始重新执行审计过程；审批不同意，则被审计单位继续按规定执行整改。步步骤骤0808审计部审计人员监督各单位或部门整改落实情况，并定期组织检查，通过实地检查，以及查阅整改单位的相关纸质或电子资料，以检查相关单位对审计决定的落实完成进度及完成质量，对检查结果进行认真记录并签字。步步骤骤0909审计部部长负责审核各单位部门提交上来的XX单位整改报告，主要关注内容是否规范，格式是否准确，整改是否全面彻底，是否符整改时间规定，相关证明材料是否完整真实等，确认无误后签字。步步骤骤1010董事会董事长XX单位整改报告，关注报告是否符合时间规定，整改是否完整，证明材料是否齐全真实等，审核通过后签字盖章确认。步步骤骤1111内部审计结束后所有相关资料及文档由审计人员存档备案。五五、控控制制测测试试结结论论根据下面的测试，我们认为：BUC_01_02_N01控制有效六六、详详细细测测试试记记录录步步骤骤号号样样本本描描述述样样本本编编号号样样本本发发生生时时间间样样本本名名称称BUC_01_02_TOC_01审计材料审计方案审计工作底稿审计报告复审申请整改报告BUC_01_02_TOC_02审计材料审计方案审计工作底稿审计报告复审申请整改报告BUC_01_02_TOC_03审计材料审计方案审计工作底稿审计报告复审申请整改报告BUC_01_02_TOC_04审计材料审计方案审计工作底稿审计报告复审申请整改报告BUC_01_02_TOC_05审计材料审计方案审计工作底稿审计报告复审申请整改报告 代表无例外或无异常情况N/A 不适用 代表例外或异常情况，需予以相应说明BUC_01_02_TOC_02异异常常情情况况补补充充文文档档编编号号补补充充文文档档新新异异常常部分项目未编制审计方案步步骤骤0101步步骤骤0202步步骤骤0303步步骤骤0404步步骤骤0505步步骤骤0606步步骤骤0707步步骤骤0808N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A N/A 控制有效控制无效样本量不足步步骤骤0909步步骤骤1010步步骤骤1111备备注注类型判别N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A没有制定审计方案N/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/AN/A