1、 内部控制流程调查问卷调查问卷说明：1、 本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；2、 本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、 由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及到的内部控制问题。对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明；4、 被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；5、 对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提
2、供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；6、 如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。流程信息5 采购与应付款采购与应付款业务流程将包括以下子流程：l供应商管理l预算编制l请购与审批l采购与验收l付款l预付及应付账款管理调查问卷：编号分类问题回答记录1供应商管理是否建立了供应商管理制度？是否对供应商进行了等级划分和归类？2供应商管理需要新增供应商时，如何选择？标准和程序是怎样的？3供应商管理是否对供应商定期评估并更新供应商清单？频率如何？如何评估？4供应商管理如何对供应商资料进行日常管理？由谁负责？有何要求？5预
3、算是否制订采购预算？制订的频率如何？ 程序是怎样的？6预算采购的预算执行情况如何？由谁来监控？7请购与审批采购时是否有采购计划？如何制定和审批？频率如何？8请购与审批申请采购的操作流程如何？是否有书面的申购单据？9请购与审批大宗采购的操作流程如何？预算外采购的操作流程如何？ 10采购与验收采购时如何选择供应商？怎样确定采购价格？是否有书面的审批单据？ 11采购与验收物资采购是否必须与供应商签订采购合同？合同是否都经法务审核并盖合同专用章？ 12采购与验收如何对采购过程进行监控？是否建立了书面的采购跟踪表单？13采购与验收如何管理采购过程中产生的单据？有何要求?由谁负责？14采购与验收采购物资的
4、验收是否存在规范的流程？如何控制验收相关风险？是否有书面的验收单据？15采购与验收采购物资如何办理入库手续？是否有书面的入库单据？16采购与验收是否建立了规范的仓库台帐？由谁负责？有何要求？17采购与验收仓库的实物管理责任由哪个部门负责？如何进行日常管理？18入账有何控制措施确保物资采购及时和准确的入账？财务处理程序是怎样的？19采购付款采购付款时是否有采购付款计划？由谁制定和审批？频率如何？20采购付款采购付款由谁审批？是否有书面的付款申请单据？21预付及应付账款管理公司内部是否核对预付/应付账款余额？频率如何？由谁核对/审阅？是否有书面的对账证据？22预付及应付账款管理是否与供应商核对预付/应付账款余额？频率如何？由谁核对/审阅？是否有书面的对账证据？23预付及应付账款管理是否对预付/应付款进行账龄分析?频率如何？由谁分析/审阅？是否有书面的账龄分析单据？24建议在现在采购业务相关的工作中，你最担心和关心的事是什么？25建议其他需要补充的事项说明 3 / 3
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