公司债项目工作底稿目录模版.docx

公司债项目工作底稿目录序号项目是/否/不适用备注第一部分 尽职调查文件第一章发行人基本情况调查1-1历史沿革情况1-1-1报告期内发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程有1-2股本总额及主要股东持股情况1-2-1最近一次验资报告有1-2-2中国登记结算公司提供的发行人主要股票持有人名册（包括基准日前10名股东持股数量、股份性质及其股份限售情况、股票质押情况）或非上市公司前十名股东统计表有1-3组织结构及控股子公司、参股公司的情况1-3-1发行人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）有1-3-2发行人控股子公司、具有重要影响的参股、联营、合营公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告无财务和审计报告1-4控股股东及实际控制人情况1-4-1发行人控股股东或实际控制人的组织结构缺1-4-2控股股东及实际控制人的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告缺1-4-3控股股东及实际控制人、发起人及主要股东如为自然人的，应提供关于国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明不适用缺1-4-4查询中国登记结算公司或工商登记部门关于发行人股权质押情况的相关资料有1-5主要业务、主要产品（或服务）1-5-1行业研究资料、行业杂志、行业分析报告、主要竞争对手基本情况及相关资料有1-5-2发行人关于提供的主要产品或服务的说明（主要产品类型、型号、用途）及相关资料（图片等）有1-5-3主要产品的工艺流程图或服务的流程图缺1-5-4生产、采购、销售模式的说明缺1-5-5主要客户、采购方（至少前5名）的主要销售、采购合同有1-5-6经营许可或相关经营资质有1-6现任董事、监事、高级管理人员的基本情况1-6-1董事、监事、高级管理人员简历有1-6-2与任职情况及资格有关的三会文件有1-6-3监管部门对于上述人员任职资格的批准或备案文件缺1-6-4兼职情况声明有1-6-5持有发行人股权或债券情况声明有第二章组织机构与内部控制调查2-1公司章程及其规范运行情况2-1-1与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工商变更登记的资料缺2-1-2发行人就其三年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面声明有2-2组织结构和三会运作情况2-2-1组织结构及关于部门职能描述的文件有2-2-2公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料缺2-2-3历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等缺2-3独立董事制度及其执行情况2-3-1独立董事制度缺2-3-2独立董事发表的意见缺2-4内部控制环境2-4-1有助分析发行人内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录缺2-4-2各项业务及管理规章制度有2-5业务控制2-5-1发行人关于各类业务的控制标准、控制措施的相关制度规定有2-6信息系统控制2-6-1信息系统控制相关的业务规章制度有2-7会计管理控制2-7-1会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等）有2-8内部控制的监督2-8-1内部审计报告、监事会报告缺2-8-2发行人内部审计稽核部门设置情况及相关内部审计制度有2-9股东资金占用情况2-9-1发行人关于最近三年是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况的说明及相关资料有2-9-2发行人关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明及相关资料有第三章财务与会计调查3-1发行人最近三年及一期的财务资料3-1-1三年审计报告、最近一期财务报告只有2011-20133-1-2董事会对非标审计意见涉及相关事项及影响的说明缺3-1-3会计师事务所及注册会计师对非标审计意见涉及相关事项及影响的意见缺3-1-4最近3年及一期合并财务报表范围变化统计表缺20133-1-53-1-6报告期内重大重组时编制的备考审计报告及盈利预测报告（如发行人最近3年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换行为）、涉及评估事项的相关评估报告缺3-2发行人财务状况3-2-1资产、负债结构分析3-2-1-1三年又一期资产、负债结构变动分析表有3-2-1-2同行业可比上市公司资产、负债结构资料缺3-2-1-3资产负债结构重大变化分析资料缺3-2-2主要资产、负债项目分析3-2-2-1应收款项3-2-2-1-1应收款项明细表和账龄分析表有3-2-2-1-2与应收款项相关的销售合同缺3-2-2-2存货明细表及构成分析有3-2-2-3经营用固定资产及无形资产3-2-2-3-1发出行人固定资产清单（包含采购时间、折旧年限、已使用时间、原值、净值）有清单，无采购时间及旧年限3-2-2-3-2土地使用权、房产统计表（包含证书编号、地址或位置、权属人、使用或建筑面积、终止日期、是否办理产权证书、未办理原因），相应土地使用权、房产证复印件有3-2-2-3-3商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等主要无形资产的价值、取得方式和时间、使用情况、使用期限或保护期以及上述证书复印件缺3-2-2-4主要债务3-2-2-4-1银行借款合同缺3-2-2-4-2应付持发行人5及以上表决权股份的股东账款情况缺3-2-2-5纳税情况3-2-2-5-1报告期所得税、增值税等主要税种的各年度或期间纳税申报表有3-2-2-5-2发行人享有税收优惠的有关政府部门的批复缺3-2-3偿债能力分析（见第六章 发行人资信情况）3-2-4资产管理能力分析3-2-4-1报告期内总资产、应收账款、存货周转率统计表有3-2-4-2同行业上市公司报告期内总资产、应收账款、存货周转率比较表缺3-3盈利能力分析3-3-1销售收入及毛利率变动分析3-3-1-1最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率统计表有3-3-1-2同行业上市公司最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率统计比较表缺3-3-1-3发行人主要产品报告期价格变动表缺3-3-1-4发行人主要主要原材料、燃料价格变动表有3-3-2期间费用3-3-2-1销售费用明细项目发生额统计表缺3-3-2-2管理费用明细项目发生额统计表缺3-3-2-3财务费用明细项目发生额统计表缺3-3-3非经常性损益3-3-3-1补贴收入的批复或相关证明文件缺3-3-3-2营业外收支明细账缺3-3-3-3经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表缺3-4诉讼与担保3-4-1与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件有3-4-2所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同缺3-4-3重大期后事项相关资料缺第四章募集资金运用调查4-1本次募集资金运用的相关资料4-1-1可行性研究报告有4-1-2关于本次募集资金运用的股东大会、董事会的议案、决议和会议纪要缺4-1-3涉及本次募集资金项目有关主管部门的批复或相关核准或备案文件缺4-1-4本次募集资金投向涉及安全、环保等需相关政府部门出具的批复缺4-1-5如收购资产的，拟收购资产的财务报告、审计报告、资产评估报告及收购协议不适用4-1-6如收购的资产为在建工程，相关工程资料及收购协议不适用4-1-7拟增资或收购的企业营业执照、公司章程、最近一年及一期经具有证券业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表、资产评估报告不适用4-1-8补充流动资金的必要性测算资料缺4-2发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析有4-3关于建立募集资金专项存储、使用的文件4-3-1关于募集资金专项管理的相关制度文件缺4-3-2募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明缺4-44-5募集资金投向产生的关联交易4-5-1关联方资料不适用4-5-2评估报告和审计报告不适用4-5-3项目合作协议及合资公司设立文件不适用第五章发行人资信情况5-1信用评级5-1-1本期债券信用评级缺5-1-2三年内信用评级报告缺5-2发行人企业信用报告有5-3金融机构授信额度（相关合同、协议）缺5-4最近3年发行的债券和债券偿还情况（偿债资金划拨凭证复印件）缺5-5各年度利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等财务指标有5-6发行人最近3年及一期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于同期净利润的原因说明不适用第六章本次发债担保情况6-1担保协议不适用6-2保证人担保能力调查（保证人为法人或其他组织）不适用6-2-1保证人最近一年审计报告及最近一期财务报告不适用6-2-2保证人企业信用报告不适用6-2-3保证人对外担保合同不适用6-2-4保证人银行授信合同不适用6-3保证人担保能力调查（保证人为自然人）不适用6-3-1保证人国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明不适用6-3-2保证人与发行人关系的说明及相关资料不适用6-3-3保证人信用报告不适用6-3-4保证人对外担保合同不适用6-3-5保证人主要资产及权属证明文件、有助于评估资产价值的相关资料、主要资产权利受限的相关合同不适用6-4抵押或质押物检查不适用6-4-1所有权证明文件不适用6-4-2价值评估报告不适用6-4-3抵押或质押登记记录（抵押或质押登记机关查询结果）不适用第七章同业竞争及关联交易7-1同业竞争情况7-1-1发行人、控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明有7-1-2控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函缺7-1-3独立董事对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见缺7-2关联方及关联交易情况7-2-1关联交易相关管理制度（公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理办法、独立董事工作制度等制度相关内容）有董事会议事规则7-2-2与关联交易相关的会议资料缺7-2-3关联交易协议缺7-2-4经常性、非经常性关联交易统计表缺7-2-5与关联交易相关的同类交易的市场价格数据缺第八章其他相关事项调查缺8-1.8 -2.