金融租赁公司固定资产管理办法模版.docx

固定资产管理办法第一章 总则第一条 为了加强*金融租赁有限公司（以下简称“公司”）固定资产管理，合理规划公司固定资产投资规模，发挥公司固定资产最佳使用效益，保障公司固定资产安全与完整，特制定本办法。第二章 本办法的适用范围第二条 本办法的适用范围包括公司购入、自行建造、融资租入、投资转入、其他单位转入、接受捐赠、盘盈的固定资产及低值耐用品，不包括经营租赁资产。第三条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输设备及其它设备、器具、工具等有形资产。第四条 公司固定资产按用途分为以下四大类别。公司固定资产帐簿、卡片、台帐应严格按照该目录的分类进行登记。1房屋及建筑物。2计算机及其附属设备。3交通运输设备。4安全保卫设备。5通讯设备。6办公家具及设备。7电器设备。8其他固定资产。第三章 固定资产管理职责第五条 计划财务部管理职责1计划财务部为固定资产的财务管理部门，负责购建固定资产的立项审核、资金供应、交付使用全过程的财务管理。2计划财务部负责固定资产会计核算，对固定资产的实物管理行使服务与监督职能。第六条 综合管理部管理职责1公司的各类固定资产归口综合管理部管理。由综合管理部指派一人或多人作为固定资产管理员，负责固定资产购置时的立项申请；负责与固定资产使用部门验收实物；负责对新购固定资产初始数据进行详细具体的台帐录入管理工作；负责固定资产的全程实物管理，包括但不限于不动产的所有权登记、出租、调配、保养、维修、出售、报废等。2综合管理部收集新购固定资产的购买合同、产品说明书、产品保修书原件等相关资料并统一归档管理。第七条 固定资产使用部门职责1凡使用本规定范围内固定资产的所有部门均为固定资产使用部门，其职责是负责本部门所使用固定资产的实物登记和管理工作。2各部门经理为本部门固定资产管理工作的责任领导，并指派固定资产管理员对本部门固定资产及时建立台帐进行管理。责任领导对本部门固定资产的安全性与完整性、部门台帐的及时性与准确性负有领导责任。固定资产管理员发生变动，必须及时告知综合管理部及计划财务部，并对本部门固定资产进行核对后办理交接手续。第八条 固定资产使用人职责1专人使用的固定资产，由使用人作为保管责任人；多人共同使用的固定资产，由其所在部门总经理作为保管责任人或由部门总经理指定保管责任人；多部门共同使用的固定资产由综合管理部指定人员为保管责任人。2个人使用类固定资产由个人对固定资产生命周期内的正常使用负责，对固定资产条码的完好程度负责，损坏或不清晰时应及时申请更换。固定资产闲置、损坏和丢失时应及时报告所在部门固定资产管理员。正常生命周期内固定资产出现丢失或无合理原因的意外损耗，由使用人承担责任，最高按固定资产净值或评估值（在固定资产净值小于评估值时）扣减保险公司赔偿金额后的损失进行赔偿，有违法情节的追究法律责任。3多人共同使用的固定资产由保管责任人对该固定资产的日常维护和信息反馈负责，在正常生命周期内出现丢失或无合理原因的意外损耗，由共同使用群体或团队共同承担责任，最高按固定资产净值或评估值（在固定资产净值小于评估值时）扣减保险公司赔偿金额后的损失进行赔偿。第四章 固定资产财务管理第九条 综合管理部于每年11月收集公司及各部门的固定资产购置需求，报公司审议。各项固定资产的购置，需在年度预算范围之内。第十条 固定资产的购置1综合管理部及计划财务部应严格执行经批准的年度固定资产投资预算，不得擅自安排购置预算外固定资产。2固定资产申请购置需呈报预算申请，申请中须详尽说明申请固定资产的规格、型号、用途、材质等要求。3固定资产购置申请审批流程。（1）预算内固定资产购置，金额5,000元以下的：使用人提出申请使用部门领导批准综合管理部选型、核价计划财务部审核相关副总经理审批综合管理部固定资产采购。（附件1）（2）预算内固定资产购置，金额5,000元以上，10,000以下的：使用人提出申请使用部门领导批准综合管理部选型、核价计划财务部审核相关副总经理审核总经理审批综合管理部固定资产采购。（附件1）（3）预算内固定资产购置，金额10,000元以上的：使用人提出申请使用部门领导批准综合管理部选型、核价计划财务部审核相关副总经理总经理董事长审批综合管理部固定资产采购。（附件1）（4）预算外固定资产购置，需董事会特别批准。4办公楼装修、成批电子设备或办公家具等重大固定资产支出项目，原则上应采取招标方式进行。第十一条 固定资产的验收及报销1综合管理部固定资产管理员登记台帐并编制验收单使用部门固定资产管理员验收后领取并登记部门台帐使用部门进入实物管理阶段。（附件2）2综合管理部固定资产管理员持申请购置预算、发票和验收单办理报销手续。第五章 固定资产的实物管理第十二条 固定资产的领用部门固定资产管理员填写固定资产领用登记表领用人签字领取部门固定资产管理员登记台帐。(附件5)第十三条 固定资产的变更固定资产的变更是指部门内部变更使用人。变更流程：申请人填制固定资产变更申请单原固定资产使用人签字确认部门固定资产管理员、综合管理部固定资产管理员分别签字、存档并调整台帐。（附件6）第十四条固定资产的调拨固定资产的调拨是指变更固定资产使用部门。调拨流程：申请人填制固定资产调拨申请单调入、调出部门固定资产管理员、综合管理部固定资产管理员分别签字、存档并调整台帐。（附件7）第十四条 固定资产的移交1公司员工因工作调动或离职等原因离开原工作岗位时，应将所使用的固定资产向部门固定资产管理员进行移交。部门固定资产管理员须在人员的离职申请报告中标明离职人员的固定资产明细，同时报公司固定资产管理员备案。2移交流程：员工调动或离职报告审批结束后部门固定资产管理员清收员工个人固定资产通知综合管理部固定资产管理员将固定资产状态由“正在使用”变更为“闲置”。本部门其他人员领用时按“固定资产领用流程”办理；其它部门调剂按“固定资产调拨流程”办理。第十五条 固定资产的管理1固定资产保管责任人对其名下的固定资产负有保管、日常维护和清洁、信息反馈等责任。2办公家具类固定资产的管理：办公桌、活动柜、沙发等成套固定资产，领用或回收时不得任意拆分。在使用人发生变更时，要将办公家具所配带的钥匙完整移交。3办公电脑的管理：办公电脑应按正常的操作程序使用，不得私自调换、拆卸。未经批准私自调换和拆卸电脑的，给予责任人通报批评处分。已申请报废的电脑在退库前，未经综合管理部同意禁止拆卸电脑配件；报废电脑入库前必须清理硬盘内的有关数据，保证电脑的完整退库和信息安全。第十六条 固定资产的维修1固定资产在使用过程中需要维修时，固定资产使用人应填写维修申请呈批。2维修申请流程申请部门填制资产维修、报废申请单综合管理部资产管理员审核综合管理部经理计划财务部审核相关领导审批。综合管理部资产管理员、部门资产管理员应及时在资产台帐中登记维修记录。第十七条 固定资产的报废1固定资产达到使用年限且已不能满足正常使用或未达到折旧年限因故提前报废时，报废申请应按流程呈报。2报废申请流程：申请部门填制审核固定资产维修、报废申请单部门固定资产管理员审核使用部门领导批准综合管理部经理审核综合管理部固定资产管理员出具意见计划财务部审核相关副总经理审批。（附件8）第十八条 固定资产的处置固定资产一般处置流程：由综合管理部联系收购单位征集收购价处置方案报计划财务部审核相关副总经理审批进行固定资产处置处置收入缴交计划财务部。若固定资产账面净值超过30000元，原则上应履行竞拍程序，由董事长负责最终审批。第十九条 闲置固定资产管理使用部门出现闲置不需用固定资，固定资产保管责任人应及时通知部门固定资产管理员变更固定资产使用状态和责任人，若无另外指定固定资产管理人，则由部门固定资产管理员代管；闲置固定资产的调配与处置由综合管理部负责。第六章 固定资产档案管理第二十条 固定资产档案1本规定所指的档案是指固定资产使用部门在固定资产管理过程中形成的具有保存和利用价值的各种形式的原始记录。具体包括：固定资产验收单；固定资产领用通知；固定资产管理台帐；低值耐用品领用登记表；低值耐用品变更、调拨申请单；低值耐用品维修、报废申请单以及与固定资产管理有关的资料等。2各部门固定资产管理员负责本部门固定资产档案的收集、整理、分类、造册和保管工作。3固定资产档案的收集和整理应完整、准确、及时。固定资产档案的内容、格式等应规范化，字迹清晰。第七章 固定资产的清查第二十一条 固定资产清查1公司于每年12月中旬对全部固定资产进行一次清查。清查工作由综合管理部和计划财务部联合主持，各部门固定资产管理员配合实施。2固定资产清查中的盘盈、盘亏固定资产，在计划财务部上报的固定资产盘点报告报批结束后，经审批同意处置的盘亏固定资产，要求固定资产使用部门固定资产管理员在1月内落实相关责任人，并以书面形式报送计划财务部，计划财务部将据此做出有关盘亏固定资产的赔付处理；逾期未上报或无法落实责任人的，视同该固定资产使用部门固定资产管理员为该项盘亏固定资产的责任人，由其承担相关责任。审批同意处置的闲置、报废固定资产由综合管理部固定资产管理员在1月内将处置结果按照规定流程上报后转计划财务部进行有关帐务处理。第八章 固定资产管理的检查与考核第二十二条 检查与考核1综合管理部、计划财务部不定期对固定资产使用部门的固定资产管理工作进行检查与考核。2检查与考核内容（1）固定资产管理规章制度的执行情况；（2）固定资产管理台帐的建立和维护情况，以及帐实相符率；（3）闲置固定资产的清理和变更情况；（4）固定资产管理员对本部门固定资产的购置、维修、调拨和报废等公文的审批情况；（5）部门固定资产档案的管理情况。第九章 附则第二十三条 本办法由计划财务部负责解释。第二十四条 本办法从印发之日起施行。