集团有限公司费用控制管理办法模版.docx

集团有限公司费用控制管理办法第一条 为加强财务管理，严格控制费用开支，提高企业经济效益，根据省出版集团公司的有关要求，结合公司的实际情况，特制定本办法。 第二条 费用控制管理坚持厉行节约、分类管理、责任到人、提高效益的原则，采取事前审批与事后审核相结合的管理办法，严格控制不合理费用的开支。第三条 差旅费控制管理（一）公司领导出差按有关规定和程序报告事由、行程和结果，差旅费据实报销。（二）中层干部副职出差应报分管领导审批；中层正职出差经分管领导同意后，再报总经理审批；其他工作人员的出差由部门主要负责人审批。（三）中层干部乘坐飞机由分管领导批准，其它人员原则上不得乘坐飞机，如遇特殊情况，须经分管领导批准。（四）参加各种会议、培训，已交纳会务费或培训食宿费的，期间的出差补助需扣除会议或培训天数。（五）对出差期间的交通费开支应注明事由、地点，并经部门主要负责人同意。（六）除外出招待相关单位用景点门票，填制招待费清单开支外，其余景点门票一律不予报销。（七）出国(出境)严格按有关规定执行，费用实行专项报批。 第四条 招待费控制管理（一）因工作需要在外接待来客的，一律事先报分管领导批准。（二）严格按省新华书店业务招待费管理办法规定的接待标准开支。（三）全年招待费总额应控制在国家规定的计税标准内。（四）以发行集团公司领导的名义为下属单位办事而接待的，且下属单位领导到场的，原则上由下属单位开支。第五条 会议费控制管理（一）各类以发行集团公司名义召开的会议，应严格按公司党政联席会的抄告单规范会议预算，从严控制经费开支，并由承办部门编制会议明细预算，报总经理审批。 （二）举办的各类培训班，列入年度培训计划的需做出预算。未列入年度培训计划的，需经党政联席会批准。针对系统内的培训，应适当收取费用，公司总部原则上不予补贴或少予补贴。（三）所有会议及培训班开支报销时需附上会议通知或培训通知，列示参会人员、费用开支等各项明细，超预算列支部分需报经总经理批准。 第六条 车辆使用费控制管理（一）严格执行省新华书店小车管理制度。 （二）总经理办公室要定期公布小车费用台账。（三）严格控制小车费用支出，总支出不得超过上年支出总额。第七条 交通费控制管理（一）因公在市内办事，原则上由总经理办公室统一调配车辆，不得乘坐出租车。（二）如遇特殊情况需乘坐出租车的，事先应由部门主要负责人批准。（三）报销交通费时，需在车票反面注明乘坐原因、起讫地点，由部门主要负责人签字并由总经理办公室核实后再交分管领导签批。（四）各部门要切实加强交通费报销管理，严格加以控制并由总经理办公室负责定期公布交通费用台账。 第八条 资产购置控制管理（一）公司各单位、各部门购办公用桌、椅等较大金额资产经分管领导同意后，统一由物业公司购置、登记和管理。（二）公司各单位、各部门购置计算机、打印机及外置设备，经分管领导同意，报总经理批准后统一由企管部购置。（三）经营单位所属的费用由各经营单位自行开支；总部各部门所属的费用报公司财务部。第九条 修理费控制管理（一）公司的资产修理由物业公司负责承办，事先必须要有资产修理预算，报总经理室批准后实施。（二）对固定资产的修理需由物业公司提交工程造价预算报公司领导审批后方可施工，并需与施工单位签订正式合同，工程结算时需有中介机构的工程造价审核。（三）费用追加或超支均要写出书面报告，报总经理室批准。第十条 医药费控制管理（一）严格执行省店关于医药费报销问题的规定。（二）报销时由人力资源部负责核实，并查阅病历，定期公布医药费支出明细。第十一条 办公费控制管理（一）严格执行省店办公用品采购和领用暂行规定。（二）总经理办公室要定期公布办公费用台账。第十二条 通讯费用控制管理（一）严格执行关于省店通讯费用管理的暂行规定。（二）所有报销通讯费的人员，需由总经理办公室核实，财务部审核后，报总经理室审批。第十三条 水电费、电话费控制管理（一）水电费由物业公司负责管理，并在实际发生的基础上按3%增加。（二）水电费由物业公司负责对外的收取，对内各部门的登记、核实及使用部门的确认工作。（三）水电费发生差异，由物业公司承担，并作为绩效考核内容。（四）电话费用由物业公司负责统一管理，分部门进行计算核实，费用由各部门承担，原则上比上年同期下降。第十四条 总经理室各类奖励经费、集团信息化建设、上级部门要求的捐助等特定费用，实行单列、专项审批办法，不纳入部门台帐和绩效考核内容。第十五条 各类费用支出、资产购置等开支的审批程序按省新华书店财务管理办法、省新华书店财务支出审核办法执行。第十六条 公司领导要加强对相关部门和人员的管理，严格要求，认真遵守有关规章制度。要督促、指导各单位制订和完善相关管理制度。第十七条 进一步完善各部门各类费用的台账制度。部门费用控制情况纳入总部绩效考核范畴，作为部门领导绩效考核内容之一。第十八条 所有突破预算的费用，一律交由总经理审批后，财务方可报销。第十九条 财务部门应在建立和完善规章制度的基础上，将各类费用按管理费用、销售费用等进行分类统计和管理，以便真实反映公司总部的管理成果，为进一步加强管理，建设节约型集团提供更好的会计基础和财务服务。 第二十条 本办法由财务部负责解释。 第二十一条 本办法自下发之日起执行。