农村信用社经营目标考核方案模版.doc

xx省农村信用社
xx年经营目标考核方案

为明确县级行社xx年经营目标（以下简称“三年经营目标”），加强考核指导，增强高管人员履职意识，带动全员努力工作，改善经营，促进全省农村信用社健康持续发展，针对经营现状和新的发展形势，制定本方案。
一、指导思想和原则
三年经营目标考核的指导思想是，以科学发展为目标，建立考评指标，突出经营重点，强化激励约束，推动县级行社创新发展，深度转型。通过持续改善业务经营，带动和推进产权改革，提升监管评级，加快解决高风险社，全面提升县级行社“四自”能力和市场化水平。
在上述指导思想下，确定以下指导原则：
（一）统筹协调发展以绩效评价为基础，围绕发展、风险和效益，科学设置经营目标，促进各行社业务全面均衡发展。
（二）强化分类指导。根据综合发展水平，将县级行社划分成不同类别，分类核定指标，区分不同的考核重点和导向。
（三）突出正向激励。严肃经营目标的考核兑现，考核结果与高管利益紧密捆绑，奖优罚劣。
（四）坚持实事求是。按照审计结果和风险调整后的口径考核评价各项指标，保证经营目标考核客观公正。
二、目标设置
三年经营目标考核分为经营指标和附属（底线）指标，经营指标分类设置，附属指标实行同一考核标准。
（一）经营指标。为三年经营目标考核的主体指标，根据各行社等级，分别把农商行、县联社划分成不同类别，设置不同的经营指标，以考评主要业务经营情况，促其不断改善经营，保证规模增长、质量提升、效益稳增。
1. 农商行。分成一类行和二类行，以优化监管指标、提升市场化能力为总体考核导向，分类设置考核指标。
一类行：指等级为A级及以上的农商行，重点突出监管和市场引导，促其达到良好银行标准，共设置6项考核指标。

序 号
考核指标
考核分值
指标计划
1
不良贷款率
20
按年核定
2
贷款拨备率
10
3
资本充足率
15
4
资产利润率
20
5
成本收入比
15
6
人均日均存款
20

二类行：指等级为B级和C级的农商行，重点考核发展质量和成本效益促其达到合格银行标准，共设置8项考核指标。
序 号
考核指标
考核分值
指标计划
1
不良贷款率
20
按年核定
2
拨备覆盖率
6
3
一般准备金率
4
4
资本充足率
10
5
利 润
20
6
成本收入比
15
7
人均日均存款
20
8
亏损网点下降个数
5

2. 县联社（农合行）。分成三大类，以加快提质化险、推动产权改革为总体考核导向，每类社均设置8项考核指标，在指标设置和分值权重上体现差异。
一类社：指等级为3A级、2A级和当年确定为改制的县联社，重点考核改制和发展指标，促其加快完成改制。指标设置：

序 号

考核指标
考核分值
指标计划
1
不良贷款下降额
12
按年核定
2
不良贷款率
15
3
拨备覆盖率
6
4
调整后净资产
10
5
利 润
20
6
成本收入比
12
7
人均日均存款
20
8
亏损网点下降个数
5

二类社：指等级为A级和B级的县联社，重点考核风险控制和成本效益，促其走出高风险社。指标设置：

序 号
考核指标
考核分值
指标计划
1
不良贷款下降额
18
按年核定
2
不良贷款率
17
3
拨备覆盖率
5
4
利 润
20
5
成本收入比
8
6
资金成本率

7
7
人均日均存款
20
8
亏损网点下降个数
5

三类社：指等级为C级的县联社，以考核风险指标为重点，促其力争走出高风险社。指标设置：

序 号
考核指标
考核分值
指标计划
1
不良贷款下降额
20
按年核定
2
不良贷款率
15
3
拨备覆盖率
5
4
利 润
20
5
成本收入比
5
6
资金成本率
10
7
人均日均存款
20
8
亏损网点下降个数
5

（二）附属（底线）指标。为主体经营指标下的附属业务指标，由3项指标组成，考评县级行社市场竞争力，促其在完成经营指标的同时，保证存款市场不丢、贷款收入不降、资金运用不赔。
1. 存款市场占有率。xx至xx年，县级行社每年度的月均存款市场占有率均不低于2013年月均水平。对县域以外设有分支机构的，按本县域机构计算，县域外机构每年日均存款增长不得低于全省当年平均水平。对因宏观政策或市场突变等重大因素影响，导致存款市场占有率下降较大的县级行社，每年日均存款增长不得低于全省当年平均水平。
2. 贷款利息收入。以2013年为考核基期，县级行社贷款利息收入（不含贴现利息收入）须逐年递增，到期贷款回收率原则上也要保持逐年增长。对因宏观政策和历史存贷比制约等特殊因素影响，造成贷款利息收入减少的，可考虑影响因素计算。
3. 资金收益率。xx至xx年县级行社除贷款以外的生息资产收益率不得低于付息资金成本率。
以上指标计算详见附件。
三、考评挂钩
（一）指标考评。每年度终了，省联社根据监管报表、决算数据和审计评价结果，对经营指标和附属指标分别考评。经营指标按年核定，百分考核，对每项指标从计划完成、监管达标、同比增减等维度进行考评，加计各项指标得分后即为综合得分（计分规则详见附件）；附属指标不设分值，按是否达到本方案提出的以上要求进行考评。
（二）挂钩方式。三年经营目标考核结果与县级行社高管人员（包括主任助理在内的全体班子成员）任期评价和奖惩激励挂钩，突出责权利对等。
1. 与高管薪酬挂钩。对经营指标综合得分在80分（含80分）以上的，全额兑现高管人员延期支付薪酬；得分在80分以下的，按得分同比例兑现延期支付薪酬。
2. 与高管评价挂钩。三年经营目标考核结果作为高管人员任期考评的重要依据。有1项附属指标未完成的，视情况给予分管条线高管人员诫勉谈话、通报批评或给予调整；有2项附属指标没有完成的，视经营指标完成情况，对董（理）事长、行长（主任）、监事长（简称“三长”）进行重点考评，并视情况给予调整。对经营指标没有全面完成且排名居后的，综合考虑附属指标完成情况，给予“三长”末位淘汰。
3. 与成本费用挂钩。每年度，省联社根据各行社上年指标总体完成情况，核定成本收入比。对全面完成当年经营和附属指标、且当年成本收入比下降并低于全省平均水平的，在次年核定成本收入比指标时，可适当让点；对经营和附属指标完成较差的，在次年核定成本收入比指标时，要从严控制。
4. 与专项奖励挂钩。对没有完成三年经营目标，但走出高风险社或完成改制且经营真实的县级行社，所扣收的高管人员延期支付薪酬可视情况予以兑现；对按年完成各项指标，改革化险成效显著的县级行社，待三年目标结束后，对高管人员给予适当奖励。奖励办法另行制定。
四、保障措施
（一）签订目标责任书。省联社与各行社逐家签订三年任期目标责任书，明确总体目标、案件防控、奖惩激励等重大原则问题，作为三年目标考核及评价高管人员的基础依据。其中，附属指标按本方案规定进行考核评价；经营指标根据每年度各行社分类情况按年核定，并以此取代年度经营计划，简化考核体系。
（二）强化审计监督。省联社对各行社经营目标完成情况，按年专项审计，并根据审计结果，依规调整计算相关指标，且不良贷款、拨备等各项指标均按风险调整后的口径计算。对重大违规问题实行“零容忍”，凡存在虚假完成任务、风险大幅上移、发生各类案件以及其他重大违规违纪问题的，要扣收高管人员问题发生年度的全部延期支付薪酬，并严肃追究高管及有关人员责任。
（三）严肃薪酬兑现。县级行社应依据省联社薪酬管理的有关规定，按月留存高管人员延期支付薪酬，并根据省联社通报的经营目标考核结果及要求兑现。对依规扣收的延期薪酬暂挂账处理，待三年目标结束后，根据产权改革、风险化解等综合考评情况另行处理。三年目标期间，对不再担任高管或调出本单位的高管人员，要根据省联社考核结果，按当年实际任职月份兑现或扣收延期支付薪酬。
（四）尊重客观事实。对因国家宏观政策、实施利率市场化、监管政策变化、机构整合等无法掌控的外部因素，以及非内部责任发生的案件，对三年目标实现产生的影响及其关联的高管人员任期考核、延期薪酬兑现等问题，待三年目标结束后，省联社统筹研究，特殊情况区别对待。
（五）加强组织领导。为保证三年目标考核有序推进，省联社成立由主任任组长，分管主任任副组长，相关部室为成员的经营目标考核领导小组，负责三年目标考核的组织领导。各行社也要成立经营目标考核领导小组，保证指标分解、细则制定及数据报送等工作，有序规范开展。

附件：1. 经营指标计分规则
2. 三年目标考核计算公式

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