1、底底稿稿目目录录序序号号表表页页名名称称索索引引号号1了解内部控制NK-CA-8-0012评价内部控制的设计有效性NK-CA-8-0023实施内部控制运行有效性测试NK-CA-8-0034结论NK-CA-8-0045了解内部控制示例(仅供参考)NK-CA-86评价内部控制的设计有效性示例(仅供参考)NK-CA-87实施内部控制运行有效性测试示例(仅供参考)NK-CA-8上上级级表表页页名名业业务务负负责责人人类类别别业业务务执执行行人人姓姓名名项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人项目负责人了了解解内内部部控控制制被审计单位:编制:日期:索引号:NK-CA-8-001报表
2、截止日:复核:日期:项目:-了解内部控制编号控制名称控制描述是否为反舞弊控制内部控制的性质内部控制的频率执行内部控制的人员的知识、经验和技能与控制相关的风险被审计单位:编制:日期:索引号:NK-CA-8-001报表截止日:复核:日期:项目:-了解内部控制评评价价内内部部控控制制的的设设计计有有效效性性被审计单位:编制:日期:索引号:NK-CA-8-002报表截止日:复核:日期:项目:-评价内部控制的设计有效性编 号内部控制审计程序工作底稿索引号设计的有效性在评价控制设计有效性的过程中是否已实施控制运行有效性测试实实施施内内部部控控制制运运行行有有效效性性测测试试被审计单位:编制:日期:索引号:
3、NK-CA-8-003报表截止日:复核:日期:项目:-实施内部控制运行有效性测试编号内部控制与控制相关的风险内部控制的性质是否执行前推程序前推程序样本量工作底稿索引号运行的有效性被审计单位:编制:日期:索引号:NK-CA-8-003报表截止日:复核:日期:项目:-实施内部控制运行有效性测试结结论论被审计单位:编制:日期:索引号:NK-CA-8-004报表截止日:复核:日期:项目:-结论有关针对重大经营控制及风险管理实务的政策的设计和运行有效性的结论有效无效如识别出控制缺陷，记录对审计工作的影响对控制缺陷的描述对审计工作的影响了了解解内内部部控控制制工工作作底底稿稿示示例例编号控制名称控制描述是
4、否为反舞弊控制内部控制的性质内部控制的频率CE8重特大事件应急预案的制定和实施企业根据其业务特点制定了重特大事件应急预案，经董事会审批后传达至各分公司，要求各分公司发生重特大事件时按照预案规定及时上报集团董事会，经批准后采取对应的应急措施。董事会秘书负责整理事件相关信息，按照规定进行信息披露。否人工控制每年一次（截止20XX年8月份期中测试时，当年度未实际发生重特大事件。）执行内部控制的人员的知识、经验和技能与控制相关的风险董事会成员均符合企业规定的任职条件，了解企业经营状况。董事会秘书具有10年以上工作经验，熟悉证监会相关披露规定。较高评评价价内内部部控控制制的的设设计计有有效效性性工工作作
5、底底稿稿示示例例编 号内部控制审计程序工作底稿索引号设计的有效性在评价控制设计有效性的过程中是否已实施控制运行有效性测试CE8重特大事件应急预案的制定和实施1就重特大事件应急预案的制定和实施向董事会秘书和XX分公司负责人进行询问；2获取并检查企业的重特大事件应急预案；3检查企业向各分公司传达重特大事件应急预案要求的相关记录。XX有效是（截止20XX年8月份期中测试时，当年度未实际发生重特大事件。）实实施施内内部部控控制制运运行行有有效效性性测测试试工工作作底底稿稿示示例例编号内部控制与控制相关的风险内部控制的性质是否执行前推程序前推程序CE8重特大事件应急预案的制定和实施较高人工控制是询问董事会秘书重特大事件应急预案在剩余期间是否更新；如果剩余期间实际发生重特大事件应急预案规定的重特大事件，检查相关部门是否及时向集团董事会报告并根据审批采取应急措施，检查企业是否按照规定进行信息披露。样本量工作底稿索引号运行的有效性根据剩余期间的实际情况确定。XX有效实实施施内内部部控控制制运运行行有有效效性性测测试试工工作作底底稿稿示示例例
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