银行防制洗钱注意事项范本.doc

銀行防制洗錢注意事項範本

中華民國九十四年十二月五日修正

一、本注意事項依「洗錢防制法」第六條規定訂定，以協助防制洗錢為目
旳。
二、「防制洗錢」作業應注意事項
（一）開戶應注意事項：
1.行員受理開戶時（包括個人戶及非個人戶），應實施雙重身分
證明文献查核及留存該身分證明文献。若屬個人開戶，除身分
證外，並應徵取其他可資證明身分之文献，如健保卡、護照、
駕照、學生證、戶口名簿或戶口謄本等；非個人戶部分，應提
供登記證照、公文或相關證明文献，並應徵取董事會議紀錄、
企业章程或財務報表等，始可辦理開戶。惟繳稅證明不能作為
開戶之唯一依據。另有關身分證及登記證照外之第二身分證明
文献，應具辨識力。機關學校團體之清冊，如可確認客戶身分
，亦可當作第二身分證明文献。若客戶拒絕提供者，應予婉拒
受理或經確實查證身分屬實後始予辦理。
2.對於得採委託、授權之開戶者，應確實查證委託、授權之事實
及身分資料，若查證有困難時應婉拒受理該類之開戶。
3.疑似使用假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體開設帳戶者，
應予以婉拒。
4.持用偽、變造身分證明文献或出示之身分證文献均為影本者，
應予以婉拒。
5.提供文献資料可疑、模糊不清，不願提供其他佐證資料或提供
之文献資料無法進行查證，應予以婉拒。
6.客戶不尋常迟延應補充之身分證明文献，應予以婉拒。
7.受理開戶時，有其他異常情形，客戶無法提出合理說明，應予
以婉拒。
8.其他開戶應注意事項悉應依本行內部作業規定辦理。
（二）開戶後再確認開戶之注意事項：
1.對採委託授權開戶或開戶後始發現有存疑之客戶應以電話、書
面或實地查訪等方式確認。
2.採函件方式辦理開戶者，應於開戶手續辦妥後以掛號函復，以
便證實。
（三）開戶後有關交易應注意事項：
1.對一定金額以上之通貨交易，應確認客戶身分並留存交易紀錄
憑證。
2.前述一定金額以上之通貨交易係指新臺幣一百萬元（含等值外
幣）以上之單筆現金收或付（在會計處理上，凡以現金收支傳
票記帳者皆屬之）或換鈔交易。
3.對一定金額以上之通貨交易，除第 5點之情形外，應於 5個營
業日內以媒體申報方式（檔案格式如附表一），向法務部調查
局申報。如有正當理由，得於報請法務部調查局同意後，使用
書面表格（格式如附表二）申報。
4.客戶有關交易如有下列情形之一者，應特別注意，如認為有疑
似洗錢之交易，除應確認客戶身分並留存交易紀錄憑證外，並
應依本注意事項規定程序向法務部調查局辦理申報。
(1)同一帳戶於同一營業日之現金存、提款交易，分別累計新臺
幣一百萬元以上（含等值外幣），且該交易與客戶身分、收
入顯不相當或與自身營業性質無關者。
(2)同一客戶於同一櫃檯一次辦理多筆現金存、提款交易，分別
累計新臺幣一百萬元以上（含等值外幣），且該交易與客戶
身分、收入顯不相當或與自身營業性質無關者。
(3)同一客戶於同一櫃檯一次以現金分多筆匯出、或规定開立票
據（如本行支票、寄存同業支票、匯票）、申請可轉讓定期
存單、旅行支票、受益憑證及其他有價證券，其合計金額超
過新臺幣一百萬元以上（含等值外幣），而無法敘明合理用
途者。
(4)客戶突有不尋常之大額存款（如將多張本票、支票存入同一
帳戶），且與其身分、收入顯不相當或與自身營業性質無關
者。
(5)靜止戶或久未往來之帳戶忽然有大額現金出入（如存入大額
票據规定通融抵用），且又迅速移轉者。
(6)開戶後立即有與其身分、收入顯不相當或與自身營業性質無
關之大額款項存、匯入，且又迅速移轉者。
(7)存款帳戶密集存入多筆小額款項，並立即以大額、分散方式
提領，僅留下象徵性餘額，其款項與客戶之身分、收入顯不
相當或自身營業性質無關者。
(8)客戶經常於相關帳戶間移轉大額資金，或规定以現金處理有
關交易流程者。
(9)每筆存、提金額相當相距時間很快。
(10)交易款項自某些特定地區（不合作國家）如庫克群島、印尼
、緬甸、諾魯、奈及利亞、菲律賓等地區匯入，五個營業日
內提現或轉帳，且該交易與客戶身分、收入顯不相當或與本
身營業性質無關者。本項所列舉之國家或經濟體，將依據「
打擊清洗黑錢特別行動工作小組（FATF）」所列舉不合作國
家名單予以更新。並請每季自行於「打擊清洗黑錢特別行動
工作小組（FATF）網站（ .org）所列舉不合
作國家名單下載更新。
(11)對結購大額外匯、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工
具，但其用途及資金來源交代不清或其身份業務不符者。
(12)經常性地將小額鈔票兌換成大額鈔票，或反之。
(13)經常替代他人或由不一样之第三人存提大筆款項出入特定帳戶
。
(14)同一帳戶或同一客戶透過不一样帳戶分散交易，並經常有多筆
略低於必須申報之金額存入帳戶或自帳戶提出者。
(15)忽然償還大額問題放款，而無法釋明合理之還款來源。
(16)其他明顯不正常之交易行為，如大量发售金融債券卻规定支
付現金之交易、或頻繁运用旅行支票或外幣支票之大額交易
而無正當原因、或大額開發信用狀交易而數量與價格無法提
供合理資訊之交易或以巨額（數千萬）金融同業支票開戶但
疑似洗錢交易者。
(17)交易最終受益人或交易人為行政院金融監督管理委員會函轉
外國政府所提供之恐怖分子或團體者；或交易資金疑似或有
合理理由懷疑與恐怖活動、恐怖組織或資助恐怖主義有關聯
者。
(18)電視、報章雜誌或網際網路等媒體報導之特殊重大案件，該
涉案人在金融機構從事之存款、提款或匯款等交易。
(19)數人夥同至金融機構辦理存款、提款或匯款等交易者。
金融機構如僅更新不合作國家或恐怖團體等名單而修正本注意
事項者，無須報行政院金融監督管理委員會備查。
5.金融機構對下列一定金額以上之通貨交易，可免辦理確認客戶
身分、留存交易紀錄憑證及向指定之機構申報：
(1)與政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範
圍內）、公私立學校、公用事業及政府依法設立之基金，因
法令規定或契約關係所生之交易應收應付款項。
(2)金融機構間之交易及資金調度。但金融同業之客戶透過金融
同業間之同業存款帳戶所生之應付款項，如兌現同業所開立
之支票，同一客戶現金交易達新臺幣一百萬元以上者，仍應
依規定辦理。
(3)公益彩券經銷商申購彩券款項。
(4)證券商或期貨商開立之期貨保證金專戶。
(5)代收款項交易（不包括存入股款代收專戶之交易），其繳款
告知書已明確記載交易對象之姓名、身分證明文献號碼（含
代號可追查交易對象之身分者）、交易種類及金額者。但應
以繳款告知書副聯作為交易紀錄憑證留存。
非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金新臺幣一百萬元以
上之百貨企业、量販店、連鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業
及餐飲旅館業等，金融機構經確認有事實需要，將名單轉送法務部調
查局核備，如法務部調查局於十日內無反對意見，其後該帳戶得免逐
次確認與申報。
前項免申報情形，每年至少應審視交易對象一次。如與交易對象已無
前項往來關係，應報法務部調查局備查。
對於第一項、第二項交易，如發現有疑似洗錢交易之情形時，仍應依
洗錢防制法第八條規定辦理。

三、防制洗錢內部管制程序
（一）確認客戶身分之程序及留存交易紀錄憑證之方式與期限：
1.金融機構應憑客戶提供之身分證明文献或護照確認其身分，並
將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金
額、身分證明文献號碼加以紀錄。但如能確認客戶為交易帳戶
本人者，可免確認身分。
2.交易如係由代理人為之，除前項外，另應憑代理人提供之身分
證明文献或護照，將代理人姓名、出生年月日、電話、身分證
明文献號碼加以紀錄。
3.確認紀錄及交易憑證，應以原本方式保留 5年。確認客戶程序
之紀錄措施，由本行（總行）依自身考量，根據全行一致性做
法之原則，選擇一種紀錄方式。
（二）確認客戶身分應遵照之事項：
1.金融機構在與客戶建立業務關係時或與臨時性客戶進行金融交
易超過一定金額時或懷疑客戶資料局限性以確認身分時，應從政
府核發或其他辨認文献確認客戶身分並加以記錄。
2.應對委託帳戶、由專業中間人代為處理交易及對銀行商譽具有
高風險之個人或團體，要特別加強確認客戶身分之作為。

3.應特別留心非居民型之客戶，瞭解這些客戶選擇在國外開設帳
戶之原因。
4.應加強審查私人理財金融業務客戶。
5.應加強審查被其他銀行拒絕金融業務往來之客戶。
6.對於非「面對面」之客戶，應該施以具相似效果之確認客戶程
序，且必須有特別和足夠之措施，以减少風險。
7.在不違反相關法令情形下，銀行假如得知或必須假定客戶往來
資金來源自貪瀆或濫用公共資產時，應不予接受或斷絕業務往
來關係。
（三）帳戶及交易持續之監控
1.銀行應逐渐运用資訊系統，輔助發現可疑交易。
2.對較高風險帳戶加強監控。
3.銀行應特別注意沒有明顯經濟目旳或合法目旳之所有複雜、不
尋常大額交易或所有不尋常型態交易；銀行應儘也许審視上述
交易之背景及目旳，並將所發現建立書面資料；該書面資料至
少保留 5年。
（四）對客戶及本機構職員應該注意事項：
1.客戶有左列情形應婉拒服務，並報告直接主管。
(1)當被告知其通貨交易依法必須提供相關資料確認身份時，客
戶仍堅不提供填寫通貨交易所須之相關資料。
(2)任何個人或團體強迫或意圖強迫銀行行員不得將交易紀錄或
申報表格建檔。
(3)意圖說服行員免除完毕該交易應填報之資料。
(4)探詢逃避申報之也许性。
(5)急欲說明資金來源清白或非進行洗錢。
(6)堅持交易必須馬上完毕，且無合理解釋。
(7)客戶之描述與交易自身顯不吻合。
(8)意圖提供利益於行員，以達到金融機構提供服務之目旳。
2.行員有下列情形之一者，應對其經辦事務予以抽查，必要時可
洽請稽核單位協助。
(1)行員奢侈之生活方式與其薪資所得顯不相當。
(2)行員依規定應休假而無故不願意休假。
(3)行員無法合理解釋其自有帳戶之大額資金進出。
（五）內部申報流程及向指定機構申報之程序
1.本行應指派副總經理（或相當職位以上人員）擔任專責人員，
以協調監督防制洗錢注意事項之執行，並應指定一級單位為事
務單位；該副總經理應曾參加洗錢防制法訓練課程，新到任者
應於六個月內參加該類訓練課程。
2.各分支營業單位應指定資深主管人員專責督導該項工作。
3.申報流程：（係對疑似洗錢交易申報程序）
(1)各單位承辦人員發現異常交易，應立即陳報專責督導主管。
(2)專責督導主管應儘速裁決与否確屬應行申報事項。
(3)如裁定應行申報，應立即交由原承辦人員依附表格式填寫申
報書。
(4)將申報書呈經單位主管核定後轉送總行（總企业）。
(5)由本行主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，應立
即向法務部調查局申報。
(6)前揭向法務部調查局申報事項，應於發現疑似洗錢交易之日
起十個營業日內完毕。
4.前揭申報如屬明顯重大緊急案件，各單位應以傳真或其他可行
方式儘速向法務部調查局申報，並立即補辦書面資料依據92年
8 月 4日臺財融第號函檢附統一申報表格予受理申
報之法務部調查局。
5.申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保留五年。對於已結清帳
戶者之相關資料應至少保留五年以上，如客戶身分證明影印文
件、帳戶資料及通訊資料等。
（六）防止申報資料及消息洩漏之保密規定
1.依前條規定申報事項，各級人員應保守秘密，不得任意洩漏。
2.本申報事項有關之文書，均應以機密文献處理，如有洩密案件
應依有關規定處理。
（七）對內部管制措施，与否足以防制洗錢之定期檢討規定
1.本行應就所訂防制洗錢注意事項定期檢討。
2.分支機構較多且分佈較廣者，得召集有關人員分區舉辦防制洗
錢作業檢討會，以搜集思廣益之效。
（八）稽核單位對本項工作之職責
1.稽核單位應依據所訂內部管制措施暨有關規定訂定查核事項，
定期辦理查核。
2.稽核單位發現各單位執行該項管理措施之疏失事項，應定期簽
報專責副總經理或相當職位人員核閱，並提供行員在職訓練之
參考。
3.稽核人員查獲重大違規事項故意隱匿不予揭发者，應由總行權
責單位適當處理。
4.各銀行稽核單位得設立專責人員對各單位之大額交易抽查，並
瞭解其交易之正當性。
（九）銀行兼營業務時，該兼營部門亦應適用與該業務有關之防制洗錢
注意事項，如銀行兼營票券業務，該票券部門即應適用票券商防
制洗錢注意事項。
四、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練
（一）職前訓練：新進行員訓練班至少應安排若干小時以上有關洗錢防
制法令及金融從業人員法律責任訓練課程，使新進行員瞭解相關
規定及責任。
（二）在職訓練：
1.初期之法令宣導：於洗錢防制法施行後，應於最短期間內對行
員實施法令宣導，介紹洗錢防制法及其有關法令，並講解本行
之相關配合因應措施，有關事宜由負責督導洗錢防制作業之權
責單位負責規劃後，交由行員訓練單位負責辦理。
2.平時之在職訓練：
(1)行員訓練部門應每年定期舉辦有關之訓練課程提供行員研習
，以加強行員之判斷力，落實防制洗錢之功能，並防止行員
違法。
(2)前項訓練得於其他專業訓練班中安排適當之有關課程。
(3)有關防制洗錢之訓練課程除由本行培訓之講師擔任外，並得
視實際需要延聘法務部、行政院金融監督管理委員會、大專
院校或其他機構之學者專家擔綱。
(4)防制洗錢之訓練課程除介紹相關法令之外，並應輔以實際案
例，使行員充足瞭解洗錢之特徵及可疑交易之類型，俾助於
發覺「疑似洗錢之交易」。
(5)規劃或督導行員訓練之權責部門應定期瞭解行員參加洗錢防
制訓練之情形，對於未曾參加者，應視實際需要督促其參加
有關之訓練。
(6)除行內之在職訓練外，本行亦得選派行員參加行外訓練機構
所舉辦之訓練課程。
3.專題演講：為更充實行員對洗錢防制法令之認識，本行得舉辦
專題講座，邀請學者專家蒞行演講。
五、對防制洗錢有功行員之獎勵措施
行員有左列對防制洗錢有功之具體事蹟者，應給予適當獎勵：
（一）行員發現有疑似洗錢案件，依據洗錢防制相關規定申報，對檢警
單位防範或偵破犯罪有貢獻者。
（二）行員參加國內外防制洗錢相關業務講習，成績優良或蒐集國外法
令研提對金融機構防制洗錢活動具有價值之資料者。
六、本注意事項經董事會（或分層授權之權責單位）通過後實施，並呈報
行政院金融監督管理委員會備查；並應每年檢討。修改時亦同。