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1、全方面预算应用步骤 全方面预算系统是描述企业未来一定时间内全部经营活动过程一个工具，它是企业管理者设定整个企业预期目标、策略及方案数量、文字表示。企业经营管理工作始于计划编制，结束于计划实施分析。全方面预算系统为企业计划事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。 一、 应用准备： 全方面预算系统属于NC管理软件中管理会计部分，在应用该系统之前，需要做好以下两方面准备工作： 1. 用户化部分 全方面预算系统中，系统内置了11种计划类型，包含：销售计划、采购计划、生产计划、库存计划、设备计划、人力计划、成本计划、费用计划、资金计划、现金流量计划、财务计划和其它计划。 这些计划对象和元
2、素将包含到系统中很多用户化应用部分，其对应关系以下表。应用全方面预算系统之前需首先做好这些用户化工作，具体参见“用户化”部分具体说明。 计划类型 对象 元素 部门 存货 存货分类 存货自定义项 地域 销售组织 员工 库存组织 *辅助项目* 科目 资产类别 人员类别 基金类别 工资项目 基金项目 收支项目 项目管理档案 账户 成本要素 现金流量项目 发货方法 币种 现金流入 现金流出 销售计划 Ö Ö Ö Ö Ö Ö Ö Ö 采购计划 Ö Ö
3、 Ö 库存计划 Ö Ö Ö 生产计划 Ö Ö Ö 财务计划 Ö Ö 设备计划 Ö Ö 人力计划 Ö Ö
4、 Ö Ö Ö Ö 费用计划 Ö Ö Ö Ö 资金计划 Ö Ö Ö Ö Ö Ö Ö 成本计划 Ö Ö 现金流量计划 Ö 其它计划
5、 Ö 用户化 基础档案 自定义项 Ö 组织结构 Ö Ö Ö 人员信息 Ö Ö 客商信息 Ö
6、 存货信息 Ö Ö 项目信息 Ö 结算信息 Ö 财务会计信息 Ö Ö Ö Ö 资产信息 Ö 业务信息
7、 Ö 薪资信息 Ö Ö 基础数据 Ö （*注：辅助项目是在会计科目设置时进行设置，能够参考选择全部基础档案信息。） 2. 准备计划样表 样表是指编制总概算、年度计划或进行估计时所使用表格样式。在使用全方面预算系统之前，需要将可能使用到样表准备好，然后，经过“样表管理”功效将样表录入系统。其步骤参见以下部分。 二、
8、总体步骤： 全方面预算总体步骤图1所表示，具体应用之前，需做好‘基础设置’和‘样表管理’两部分设置，然后才能进行总体计划（即总概算）、年度计划编制、下发上传和进行估计（即模拟预算）等工作。 图1 三、 基础设置和其它功效关联 全方面预算系统基础设置和本系统其它功效之间对应关系以下图2所表示： 图2 ‘元素和对象查询’功效能够查询到系统内置11种计划元素和对象，这些对象和元素具体内容，在第一部分列表中已经列示了其和‘用户化’部分对应关系，下表分别对每种计划对象和元素进行汇总列示： 计划类型 对象 元素 销售计划 部门、存货、存货分类、存货自定义项、地域、销售组织、
9、员工 发货方法、销售数量、成本单价、销售单价、销售收入、回款金额、税金、销售成本、销售毛利、销售费用、销售利润 采购计划 部门、存货、存货分类 材料单价、采购数量、采购金额、付款金额 库存计划 存货、存货分类、库存组织 安全库存量、期初库存量、期初库存金额、期末库存量、期末库存金额 生产计划 存货、存货分类、库存组织 生产数量 财务计划 辅助项目、科目 设备计划 部门、资产类别 原值、净值、累计折旧、设备数量 人力计划 人员类别、部门、员工、基金（经费）类别、工资项目、基金项目 人员数量 费用计划 部门、员工、收支项目、项目管理档案 资金计划
10、 部门、员工、账户、收支项目、项目管理档案 现金流入、现金流出 成本计划 成本要素、项目管理档案 现金流量计划 现金流量项目 其它计划 币种、单位、数量、备注、无元素 四、 样表编制及其和其它功效关联 样表编制所包含到内容和步骤图3所表示： 图3 说明： l 样表编制工作首先是要选择确定样表属性。假如为估计样表，则只需选择样表类型即可进行下一步样表表头编制；假如为计划样表，则需选择计划类型、编制周期、使用方法，输入样表期间。 l ‘样表类型’是编制样表必选项，必需指定样表是系统内置11种计划中哪一个。这是下一步---选择样表元素基础。 l 假如样
11、表使用方法选择了‘下发样表’，则还需设置样表下发方法、上报计划、上报实施周期；如只选前两种使用方法，则无须做此三项设置。 l 根据样表编制向导步骤完成样表基础信息和元素设置后，点击“生成栏目”按纽，选择样表对象，系统自动根据‘交叉’或‘次序’（能够选择）方法生成栏目和核实关系，以上内容全部完成，才能完成样表编制工作。 l 样表编制完成后，还必需在‘样表核实关系’功效处，将已设置样表核实关系进行保留，以后才能在‘对象权重编制’、‘年度计划管理’等处引用该样表。 五、 编制年度计划和上报下发步骤 在集团企业应用全方面预算时，编制年度计划或总体计划，并进行下发和上报将会是全方面预算管理经典工
12、作之一。 在下图4中，以年度计划编制、下发、上报为例，纵向部分列示了所应用到系统功效，横向部分根据集团企业不一样单位级次分别列示了其应用系统所需要做关键工作。其间，用步骤线将这些工作步骤进行关联，显示这些工作步骤之间关联关系。 图4 说明： l 编制“总体计划”时，和年度计划区分只是在样表编制时，编制‘总体计划样表’，以后使用“总概算管理”功效，其编制、上报下发步骤和年度计划相同。 l 在“年度计划管理”和“总概算管理”功效中，‘计划编制’或‘编制计划’能够进行计划或计划编制、调整、修改、审核、查询；和汇总计划或计划编制、调整、修改、审核、查询等工作。 l 在“报送计划”功效中
13、能够发送样表，也能够发送计划。发送样表时，能够选择按单位分组进行发送，即能够将一个或多个样表同时发送给多个下级单位（已设置某一类或几类单位分组）。发送计划时，能够是上报计划/计划申请表/调整表，也能够下发计划/计划申请表/调整表，还能够发送已批复计划/计划申请表/调整表。 六、 估计管理和计划控制 1、 估计管理 已经审核估计样表能够进行模拟预算。在该功效处，根据‘模拟向导’选择需进行估计计划样表，并根据系统提醒步骤进行操作，具体图5： 图5 2、 计划控制和预警 已编制完成年度计划，经审核后，能够设置对计划实施进行控制或预警，能够选择控制期间（年、季、月），控制范围（当
14、期、累进）等。 计划控制是指当实际实施数和计划数相比达成控制点时，进行严格控制不许可保留或审核，能够实现事中控制。 计划预警是指当实际实施数和计划数相比达成控制临界点之前，经过预警平台提供预警警告，能够实现事前预警功效。 计划类型为“财务计划”，其控制点在总账系统；计划类型为“资金计划”或 “费用计划”，其控制点在报账中心系统。 附：名词解释 （1） 计划/估计对象：即对什么来做计划/估计。能够是财务计划/估计对象如科目、也能够是业务计划/估计对象如存货或存货大类。 （2） 计划/估计元素：即计划/估计方案所考评指标，如收入、费用、数量等。 （3） 计划编制体系：经过设置
15、计划项目，建立本单位计划编制体系。计划编制过程按该体系展开。 （4） 预算模拟：是以年度计划关系为基础，依据历史数据经过多个估计模型模拟企业未来一段期间财务情况和经营结果。预算模拟结果能够作为管理者未来计划和决议依据。 （5） 计划版本：对于同一计划方案（相同计划对象、计划元素和计划周期）可能会调整计划数据，为了把调整过程统计下来，用‘版本’概念将其区分开来。 项目成本应用步骤 项目成本系统关键完成对特定项目进行收入成本核实，项目利润考评，项目资源消耗预算，和对项目进行阶段控制等工作。为生产制造成本之外专题成本核实和考评提供了平台。 能够完成高科技企业研发项目、科研院所课题项目、金融
16、企业金融产品、房地产企业开发项目、施工企业工程项目、服务行业服务项目、旅游企业团体项目、企业在建工程项目、事务所项目等多个领域项目成本核实工作。 一、 应用准备 使用项目成本系统之前，需在“用户化”及“项目成本”相关部分做好以下基础档案录入和设置等应用准备工作。 1、 用户化 用户化中，有以下信息和项目成本系统直接相关： 用户化 具体功效点 基础数据 币种 基础档案 项目信息 项目类型、项目基础档案（以集团登录账套时）、项目管理档案（以企业登录账套时） 管理会计 信息 责任中心、项目要素分类、项目要素、作业量单位 会计平台 管理会计平台 项目要素对
17、照表、项目单据模板、项目单据生成 以上内容具体设置请参见“用户化”部分说明。 2、 项目成本—基础设置 在用户化中做好以上各部分设置后，还需在本系统“基础设置”中进行：成本动因、责任中心要素动因、项目类型和要素关系设置；假如在项目成本系统启用之前，已经有项目标成本或收入数据，还需将这些项目标期初数据录入系统。具体步骤参见以下部分。 二、 总体步骤 在应用本系统之前，请首先做好第一部分中所列示“用户化”中，和本系统基础设置中相关设置，下图步骤中列示了其中部分档案设置及其之间关系，做好这些设置后，才能够进行项目期初数据、项目单据录入，项目成本计算等工作。 项目成本系统应用整体步骤以
18、下图6： 图6 三、 基础档案设置和本系统功效关联 用户化—基础档案中，对“币种”、“项目信息”、“管理会计信息”等设置和定义将直接作为项目成本系统进行多种处理依据和参考。在以上“总体步骤”中，已经画出了基础档案设置和项目成本基础设置部分关系：如，定义‘项目类型和要素关系“时，必需首先设置好‘项目类型’和‘项目要素’档案。 基础档案和本系统基础设置信息和本系统其它功效又有直接关联，其具体关系图7： 图7 说明： l 用户化—基础数据、基础档案设置将直接作为录入项目期初数据和项目单据参考。上图列示了项目期初和项目单据部分信息，和和基础档案信息直接对应关系。 l 基础设置中
19、除‘项目期初’外，其它三项设置全部是为了进行成本分配和成本结转所做准备。 l “项目是否按阶段控制”在NC中有以下几处功效进行控制：1、用户化—参数设置---项目成本系统参数能够选择“是”或“否”；2、用户化---基础档案—项目信息---项目类型设置时，有“按阶段考评”选项，打勾则这类项目全部按阶段考评，不然该类项目不按阶段考评。 l 录入按阶段考评项目标期初数据或项目单据时，必需参考输入项目标阶段。 四、 单据处理和成本分配 1、 单据处理： 项目成本系统处理单据有两个起源： 1、由本系统单据处理---录入单据功效处，手工录入项目单据（即内部单据）。 2、 经过管理会计平台设
20、置（参见第一部分及用户化部分说明），将业务系统中和项目相关业务单据转换生成项目单据（即外部单据）。在管理会计平台—项目单据生成功效处，和本系统单据查询处，全部能够查到该类单据。 以上两种起源项目单据共同参与项目成本和收入分配、归集和汇总统计等工作。 2、 成本分配： 只有公共项目（在“项目管理档案”设置时，对“是否公共项目”选项打勾项目）和按阶段考评项目标公共阶段成本和收入，才参与项目分配。 成本分配第一步工作是“责任中心项目对应关系”设置，以后，实施“分配”功效，系统自动根据所设置成本动因进行项目收入和成本分配。 五、 项目成本预算控制 制订项目标预算有利于计划和协调项目标多种活
21、动，能够为实现项目目标制订对策，为考评业绩制订标准。项目标预算不仅是项目标成本估量，同时也能够是项目标收入估量，制订好项目预算能够随时和项目发生数据进行对比，产生预算实施汇报，动态立即反应出目标和现实距离。 假如需要对项目成本进行预算控制，则系统参数（用户化---参数设置---项目成本系统）“项目是否按预算控制”必需设置为“是”。 在本系统中，项目预算控制只针对在本系统中录入项目单据，对经过管理会计平台由业务单据生成项目单据不进行控制。预算控制方法是依据预算额进行报警，但不进行录入严格控制。 预算处理步骤及说明图8： 图8 附：名词解释 1） 项目：以一套独特而相互联络任
22、务为前提，有效利用资源，为实现一个特定目标所做努力。 2） 项目类型：指含有相同属性，采取同种方法进行核实和管理一类项目标集合。 3） 项目阶段：是对一个项目进行过程描述。如一个在建工程项目能够分为立项、审批、建设、结算等多个阶段。 4） 项目要素：指某一类或某个项目按经济内容分类。如，在建工程项目要素可能包含材料费用、设备费用、安装费用等。 5） 要素分类：依据一定分类标准或管理要求对项目要素进行类别划分，由用户进行划分设置。 6） 要素类型：项目成本系统对项目要素根据属性进行划分，系统内置有5种要素类型：材料、设备、人力、转包商、其它。 7） 成本动因：指在特定项目类型下，项目要素在各具体项目之间分摊标准和依据。如，施工单位项目管理费用分配到各工程项目标依据是各工程项目标预算总工作量，那么，预算总工作量即为成本动因。 8） 责任中心：指负担一定经济责任，并享受一定权利和利益企业内部单位或责任单位。责任中心能够是企业组织、人员等，关键用于确定收入、成本、利润等产生于组织内何处。
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