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1、附件 3-1 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：78
2、28200 对不依法设置会计账簿处罚步骤图 对不依法设置会计账簿处罚廉政风险防控图 防控方法 取证 立案 风险点 风险点 风险点 意见 审批 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 风险点 防控方法 结案审批 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 1.实施廉政、勤政承诺
3、 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4
4、法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：
5、监督股长 风险点 防控方法 处罚 防控方法 防控方法 防控方法 附件 3-2 对私设会计账簿处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实
6、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对私设会计账簿处罚廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检
7、跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接
8、收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量
9、权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 3-3 对未按要求填制、取得原始凭证或填制、取得原始凭证不符合要求处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工
10、作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局
11、 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对未按要求填制、取得原始凭证或填制、取得原始凭证不符合要求处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间
12、段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度；
13、 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点
14、 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 3-4 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人
15、等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对以未经审核会计凭证为依据登记会计账簿或登记会计账簿不符合要求处罚流 程 图 对以未经审核会计凭证为依据登记会计账簿或登记会计账簿不符合要求
16、处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1
17、服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长
18、 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和
19、实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 3-5 对随意变更会计处理措施处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动
20、推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对随意变更会计处理措施处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举
21、报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事
22、人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意
23、给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 3-6 对向不一样会计资料使用者提供财务会计汇报编制依据不一致处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告
24、知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监
25、督电话：7828200 对向不一样会计资料使用者提供财务会计汇报编制依据不一致处罚廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐
26、报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准；
27、 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚
28、 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 3-7 对未根据要求使用会计统计文字处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事
29、人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对未根据要求使用会计统计文字处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方
30、当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办
31、案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.
32、严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附
33、件 3-8 对未根据要求保管会计资料致使会计资料毁损、灭失处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监
34、督主体：财政局监督室 监督电话：8227561 对未根据要求保管会计资料致使会计资料毁损、灭失处罚廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值
35、大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制
36、度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚
37、 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 3-9 对拒绝依法实施监督处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知
38、相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对拒绝依法实施监督处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件
39、勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举
40、报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求
41、进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点
42、 附件 3-10 对任用会计人员不符合要求处罚步骤图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政
43、处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对任用会计人员不符合要求处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 立案
44、 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用
45、错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监察股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推
46、行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台账检验。 责任人：局长 1.没有认真审查案件，造成审批和实际处理不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控方法 风险点 附件 4 对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚 流 程 图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3
47、个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼救助权利。 议或诉讼救助权利。 送达当事人，通知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 通知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人陈说和申辩。 准、依据；听取相对人陈说和申辩。 当事人主动推行，出具相关罚没款财政票据或推行文书；当事人不推行行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 行政处罚决定，开启行政强制实施或申请人民法院强制实施。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200
48、 对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应立案不立案； 2.玩忽职守，对不够条件勉强立案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，私自销案。 立案 防控方法 1.实施廉政、勤政承诺； 2.内部监督检验，对查处案件台帐 定时进行检验； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 责任人：检验人员 风险点 防控方法 取证 1.夸大或缩小取证范围； 2.延长或缩短调查取证时间段，直接影响案件货值大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据不足、作犯错误处罚决
49、定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检验，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 责任人：检验人员 防控方法 风险点 1.久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理； 2.利用职务便利接收贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规利用错误； 5.该上案不上案审会，少数人说了算。 1.实施内部监督检验，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格实施听证程序，重大案件必需集体讨论； 4.严格推行服务承诺，政务公
50、开、健全信访投诉举报受理制度。 责任人：监督股长 防控方法 意见 审批 风险点 1.严格按要求进行执法； 2.严格实施财务管理要求； 3.实施内部监督检验制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格实施行政责任追究制度。 责任人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意给予行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法推行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押财物 防控方法 风险点 处罚 1.对案卷处理进行查处，加强对处罚实施过程监督； 2.加强政务公开，加强对台
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