公司SAP实施专案之月结流程模板.doc

第七章-FI07_月结步骤
1. 步骤说明
本步骤包含本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分企业会计。本步骤为总企业会计作业框架步骤，由多个隶属步骤组成。需要各相关部门紧密配合才能顺利完成。

1. 月结前，各部门要立即做好各项准备工作，包含
仓储：
Ø 确定物料出入库情况，尤其是销售退回、在途和委外物料
生产：
Ø 确定、关闭工单
用户服务：
Ø 统计维修、服务费用和收入
销售：
Ø 开立销售发票
Ø 和用户查对往来帐
采购和总务：
Ø 和供给商查对往来帐
Ø 获取供给商发票
Ø 确定本月发生固定资产异动交易
人事：
Ø 确定本月发生人员异动交易
Ø 搜集考勤统计和相关业绩
财务：
Ø 搜集和统计多种费用
Ø 牵头组织制订完善固定资产和仓库盘点计划
Ø 通知结帐日期和结帐汇率
Ø 查对总分企业内部往来

2. 月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，临时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。月结具体工作以下：
总帐会计：
Ø 搜集本期费用
Ø 计算应计借款利息
Ø 计算营业奖金并立即传输给人事部以计算工资
Ø 计算各责任中心资金利息
Ø 和分企业会计查对内部往来，尤其是非交易性质往来帐
Ø 进行汇率重估
Ø 依据盘点结果盘盈亏
Ø 立即关闭各类科目标过帐期间
Ø 将应收、应付移转到利润中心
Ø 检验虚拟利润中心中行项目，并作合适调整
Ø 按业务范围调整资产负债表
Ø 关闭财务过帐期间
注：部分具体操作参考“FI06月末汇率重估步骤”，“FI30费用分摊步骤”，“MM30盘点步骤”和“利息计算步骤”。
应收帐款会计：
Ø 计算各分企业大案补助，对分企业集中开票
注：具体操作参考“FI13大案补助步骤”。
固定资产会计：
Ø 运行固定资产折旧
Ø 将折旧金额从过渡科目403000分摊到实际成本/费用科目
Ø 折旧运行完成后通知总帐会计关闭A类科目目前过帐期间，开启下一过帐期间。
注：具体操作参考“AM08固定资产折旧运行”。
成本会计
Ø 分摊实际成本
Ø 计算实际作业价格
Ø 以实际作业价格重估工单
Ø 计算在制品和生产差异
Ø 调整尾差
Ø 冻结期间
Ø 关闭物料帐
Ø 分摊标准成本差异
注：具体操作参考“CO14工单结算步骤”和“CO17标准成本差异分摊”。

尤其要注意是，在月结过程中，需要熟练利用系统提供多种报表，检验各步骤实施结果；假如发觉任何异常，需要利用业务经验和系统知识快速判定原因并立即处理；所以，对操作人员综合要求很高。操作人员务必在具体工作中注意积累经验教训，以愈加好完成结帐工作。

2. 步骤图

3. 系统操作
3.1. 操作范例

六月份月结
3.2. 系统菜单及交易代码
后勤®物料管理®物料主统计®其它®结清期间
交易代码：MMPV
会计®财务会计®总分类帐®环境®目前设置®未清过帐期间和已结过帐期间
交易代码：S_ALR_87003642
运行责任中心零件领用报表
交易代码：ZMMR005
会计®财务会计®总分类帐®期间处理®清算®重组®资产负债表调整®计算/过帐
交易代码：F.5D，F.5E
会计®财务会计®应收帐款®期间处理®清算®重组®应收/应付
交易代码：F101
会计®财务会计®总分类帐®期间处理®自动清帐®无清算货币说明
交易代码：F.13
会计®控制®利润中心会计®实际过帐®期末结帐®结算应收/应付
交易代码1KEK
运行责任中心损益数据计算程式
交易代码：YFI02
3.3. 系统屏幕及栏位解释
关物料帐

栏位名称
栏位说明
资料范例
从企业码
关物料帐企业代码上限
F001
到企业码
关物料帐企业代码下限

期间
关物料帐会计月度
7
会计年度
关物料帐会计年度

日期
关物料帐截止日期（和会计年度/期间二者取其一）

检验并关闭期间
系统将返回制订时间原始状态和关帐结果
X
仅检验期间
系统仅返回制订时间目前状态

仅关闭期间
系统仅返回关帐操作结果

在前期中许可负数量
关帐时系统是否检验所要关闭期间中是否有负库存数量。选中该项，系统假如在关帐时发觉有负库存数量，将停止操作。

在前期中许可负价值
关帐时系统是否检验所要关闭期间中是否有负库存价值。选中该项，系统假如在关帐时发觉有负库存价值，将停止操作。

按键实施。

完成退出。
关财务分类帐

栏位名称
栏位说明
资料范例
起始期间
许可过帐起始期间
7
年度
许可过帐起始年度

终止期间1
许可过帐终止期间
7
年度
许可过帐终止年度

起始期间
第二个许可过帐起始期间
13
年度
第二个许可过帐起始年度

终止期间2
第二个许可过帐终止期间
16
年度
第二个许可过帐终止年度

注：科目类型A代表资产类，D代表用户类，K代表供给商类，M代表库存类，S代表总帐类。
对于任一企业代码，“+”类许可过帐期间是其它分类帐许可过帐必需条件；既对于企业代码F001，假如“+”许可过帐期间是/3-4，而“A”类帐过帐期间是/4-6，则实际上仅/4期间能够对A类帐过帐。
第二个过帐期间通常见于年度帐务调整用。
运行责任中心零件领用报表

栏位名称
栏位说明
资料范例
工厂
零件领用统计范围
FW00
记帐日期
零件领用日期
/06/01-/06/30
成本中心
零件领用成本中心
F0024060-F0484133
总帐科目
零件领用统计科目

仅显示统计
小计
是否显示明细
√
按<实施>进入下一画面

依据ZMMR005报表将责任中心领用零件费用经过ZZ类型跨企业代码凭证分摊至各责任中心。

计算资产负债表调整

栏位名称
栏位说明
资料范例
企业代码
计算资产负债表调整企业代码
F001
按实施。

资产负债表调整过帐

栏位名称
栏位说明
资料范例
企业代码
资产负债表调整过帐企业代码
F001
结算日
结帐月最终一天
/6/30
产生记帐
是否是正式实施或测试运行
X
凭证类型
调整分录记帐凭证
SA
记帐日期
调整分录记帐日期

1/6/30
记帐期间
调整分录记帐期间
6
按实施。

运行资产负债表，查看业务范围调整情况。

从上图中能够看出，较多科目没有业务部门字段丢失。丢失业务部门科目应给予调整。对于总帐类科目，可直接依据丢失业务部门总额两笔调整；对于应收/应付类科目应依据明细逐笔调整。次月应将全部凭证类型为“ZA”业务范围调整会计凭证全部冲销。
调整现金科目：
交易代码：F-02
Dr： 50050
Cr： 50050

将业务范围为空金额从现金科目调整出来。此笔凭证不输业务范围。保留后应再做一笔带业务范围相反分录，其中凭证类型选择ZA；如同通常总帐凭证一样完成。
Dr： 50050
Cr： 50050
调整后资产负债表图所表示：

仿此完成其它科目标调整。
应收/应付重组

栏位名称
栏位说明
资料范例
企业代码
应收/应付重组企业代码
F001
资产负债表出表日
结帐月最终一天
/06/30
产生记帐
是否是正式实施或测试运行
X
凭证日期
重组分录凭证日期
/06/30
凭证类型
重组分录凭证类型
SA
记帐日期
调整分录记帐日期
/06/30
记帐期间
调整分录记帐期间
6
按实施

按<过帐>进入下一画面

完成操作，退出。
GR/IR清帐

栏位名称
栏位说明
资料范例
企业代码
应收/应付重组企业代码
F001
会计年度
结转年度

记帐日期
调整分录记帐日期
/06/30
记帐期间
调整分录记帐期间
6
选择总分类帐科目
是否对总分类帐科目进行清帐
√
总分类帐科目
填写清帐总分类帐科目

GR/IR尤其处理
是否采取三单匹配
√
测试运行
运行结果不直接过帐
√
按<实施>进入下一画面

退出，回到上一画面，不再选中测试运行，按<实施>完成。
利润中心移转

栏位名称
栏位说明
资料范例
期间
利润中心移转期间
6
会计年度
利润中心移转年度

企业代码
选择要移转利润中心企业代码
F001
测试运行
是否是测试运行或正式过帐
X
行项目
是否对于不一样供给商、用户产生不一样行项目
X
明细日志
统计明细移转日志
2

运行利润中心损益计算程式

按＜实施＞键运行程式，进入下一屏

程式计算完成，退出。
此程式为责任中心损益表（ZFIR004）、营业区汇总损益表（ZFIR008）取数、出具报表之前提。