出口报关详细操作综合流程.doc

华引芯（武汉）

出口退税 操作手册

7月
财务
退税

登录电子口岸
插入操作员IC卡，输入密码

页面上方有电子口岸电话，如有问题，能够向电子口岸咨询

通常常见是图中所表示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统
现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关操作
三、“出口收汇”子系统相关操作
(一)、核销单申领
企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请
进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入企业所需核销单数量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“确定”

弹出“核销单申请成功”对话窗口后，点击“确定”
网上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等相关资料到主管外管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销协议。外管局依据企业出口规 模、核销情况等原因向企业发放核销单，如发放核销单数量未达成企业申请数量，且企业有实际需要时，能够向外管局提交核销单申请汇报，说明企业对核销单实际 需要情况，申请特批
(二)、口岸立案

步骤1在值中输入核销单号
　　步骤2 点击“条件设定”
步骤3 点击“开始查找“

出现核销单页面，点击红圈所表示，蓝色核销单号码链接 进入图

步骤1、在“使用口岸“中填入需立案口岸(代码、文字全部能够，也能够按页面左下角提醒”使用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选择)
　　步骤2、点击确定
　　步骤3、弹出对话窗口后确定

弹出“设置成功”对话窗口后点击确定，立案成功。通常电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。
　　提醒：核销单必需在电子口岸立案后方可使用。企业交单
　　核销单报关后，海关会出报关单核销联和退税联，并在核销单退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单
　　操作页面左侧选择企业交单
　　图16 以核销单为例

步骤1 “值”中输入核销单号
步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置
步骤3 点击红圈4所表示“开始查找”

点击核销单号蓝色链接

弹出“设置成功”对话窗口后点击确定，立案成功。通常电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。
　　提醒：核销单必需在电子口岸立案后方可使用。企业交单
　　核销单报关后，海关会出报关单核销联和退税联，并在核销单退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先介绍提交核销单
　　操作页面左侧选择企业交单

步骤1 “值”中输入核销单号
　　步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置
　　步骤3 点击红圈4所表示“开始查找”

点击核销单号蓝色链接

右上红圈所表示“出口报关单”能够点击，并查看此核销单对应报关单数据，假如有误，应要求海关更改数据
　　步骤1 ，点击“交单”
　　步骤2 弹出对话窗口后选择“确定”

弹出对话窗口后，点击“确定”
四、“出口退税”子系统操作
　　出口退税子系统比较简单，关键用来提交出口报关单退税联(所以用黄色纸张，所以俗称黄联)
　　本文关键提下报关单数据报送
　　报关单样本

数据报送
　　(一)、查询报送
　　以前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧“数据报送”子菜单“查询报送”
　　图26 以前面提到核销单对应报关单号(后九位)：举例
　　步骤1 “值“中输入
　　步骤2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处
　　步骤3 点击红圈4所表示“开始查找“

点击报关单号蓝色链接

A处“表体“能够查询到报关单报关情况，提交数据前提议查对电子数据和真实数据、纸面数据是否有误，如有，应要求海关修改。如正确能够报送
　　步骤1 点击“报送“
　　步骤2 弹出对话窗口后确定

弹出对话窗口后点击“确定“

　　上面电子口岸立案，交单是摘自双鱼A，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里立案，你 立案好了，能够把相关单证(报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单)送交货代了，中间几天能够让货代有时间去报关。。。船开后一周内你能够向货 代索取提单(要正式提单时候货代通常是要你把中间所发生费用结算)，预录入单;有了提单，你能够传给用户了，凭着预录入单你也能够先开外销发票了。
　　大约30天左右时间，也就是10月15号左右吧，你就能够拿到报关单，能够凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了;顺便写下步骤吧，前面图示很清 楚。1：核销单交单：点击出口收汇—企业交单—输入核销单号码—条件设定—开始查找—点击核销单号码—查对一下—点击交单—点击确定—完成交单。2： 退税报送：点击出口退税—输入报关单号，出口日期—点击条件设定—点击报关单号—查对—点击报送—点击确定—完成交单。理论上是拿到正式报关单才能够 交单，其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关单一致情况下我们是能够做交单，为了预防万一，还是等到报关单下来在做。
　　9月12日-10月15日之间 ，你能够催用户汇款，T/T话比较快，款到账后，你能够去银行结汇，结汇同时能够付掉佣金，有海运费也把海运费付了。
　　上面讲完了，中间插一个在9月份出口我们能够做免税申报(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每个月1-10号，也就是10月1-10号)在出 口货物退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧，
　　发票部分 1：所属期，依据出口货物申报月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一个(本月填报上月);2：申报序号：系统自动生 成;3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号(格式0670+12345678);4：出口日期：依据报关单上实际出口日期填写，考 虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来，能够依据预录入单填写;5：贸易性质：依据报关单上填写;6：发票金额：出口发票外币总额*当期汇率换成 人民币;7：记账凭证号：依据记账凭证号码填写;报关单部分 1：序号：系统自动生成;2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号(格式 001)因为打不开系统那只能记住这些了，报关单部分应该还有些，但全部是很好填。
　　发票和报关单部分全部填好以后，要做免税申报数据处理了。
　　1：打印免税明晰申报表 申报数据处理—打印申报数据—免税申报(输入所属期)—打印免税申报明细表;
　　2：生成免税数据 免税数据处理—生成申报数据—免税申报数据—输入所属期—村委软盘或电脑上;
　　3：上传免税数据文件 将生成免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。
　　在你货款已结汇，报关单已收到情况下，你能够去外管局核销了(报关单，核销单，银行水单，说明表2张)。核销以后，进入出口收汇核销单系统，
　　1：点击核销单信息—核销单录入—报送所属期自动生成—核销单号码——核销单金额—点击确定;
　　2：数据报送—上传核销单信息—所属期自动生成—选择所属期内全部—确定传输—打印上报数据。
　　核销单信息输入好以后，经过这个系统上传国税。
　　现在能够做退税申报了(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每个月1-10号，也就是10月1-15号) 退税申报包含预申报和正式申报：
　　1：退税申报数据录入——第四栏录入报关单号(格式同免税)输入回车键，系统自动带入相关信息，第8栏录入相对应核销单号，查对保留。
　　2：纳税汇总表录入 依据当期增值税申报表录入;
　　3:预申报数据处理—生成上报数据—预申报数据(输入所属期)—存为软盘或电脑，讲生成数据导入这个系统，上传退税处;等候退税 审核无误，打印反馈表中5张表格;
　　4：打印退税数据申报表 申报数据处理—打印申报数据—退税申报—选择下一步，打印报表;3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表;
　　5：生成退税数据文件 申报数据处理—生成上报数据—正式申报数据—存为软盘或电脑，将生成数据导入这个系统，上传退税处，同时打印上传凭证。
　　到现在为止，系统里操作已经完成了，最终只剩下把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来张申报统计+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这么所以就完成了，记得把这些东西立案一份。