医院医院经济活动内部控制指南内部控制.docx

医院经济活动内部控制指南
第一部分 总则
一、为了进一步规范 XX社区卫生服务中心（以下简称XX社区卫生服务中心）的内部控制设计与运行，结合XX社区卫生服务中心实际情况，制定本指南。XX社区卫生服务中心各科室各项经济活动按照规定执行。
二、本指南以XX社区卫生服务中心各个科室预算、收支、资金管理以及固定资产等常见的业务流程为主线，说明XX社区卫生服务中心应如何建立健全、有效运行内部控制。
三、本指南所称内部控制内容包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产业务控制、建设项目业务控制、合同业务控制等方面。
第二部分 单位层面内部控制
XX社区卫生服务中心是王佐镇地区唯一一所国有非营利医院、北京市国家基本医疗保险定点医院。负责 王佐镇社区的卫生安全服务工作的区卫生局下属机构。
主要职责有：
（一）提供公共卫生服务
1、落实城镇居民健康档案管理及服务。
2、普及卫生保健常识，实施重点人群及重点场所健康教育，帮助居民形成有利于维护和增进健康的行为习惯和生活方式。
3、提供预防接种服务，执行国家免疫规划。
4、及时发现、登记并报告辖区内发现的传染病病例和疑似病例，参与现场疫情处理。
5、开展新生儿访视及儿童保健系统管理工作，进行体格检查和生长发育监测及评价，进行健康指导。
6、开展孕产妇保健系统管理和产后访视工作，进行一般体格检查及孕期营养、心理等健康指导。
7、对辖区60岁及以上老年人进行登记管理，进行健康危险因素调查和一般体格检查，进行健康指导。
8、对高血压、糖尿病等慢性病高危人群进行指导，对确诊高血压、糖尿病等慢性病病例进行登记管理、定期随访和健康指导。
9、对辖区重型精神疾病患者进行登记管理、治疗随访和康复指导。
10、协助处理辖区内突发公共卫生事件。
11、提供计划生育技术指导服务。
12、卫生行政部门规定的其他公共卫生服务。
（二）提供基本医疗服务
1、一般常见病、多发病的诊疗、护理和诊断明确的慢性病的治疗。
2、社区现场应急救护。
3、家庭出诊、家庭护理、家庭病床等家庭医疗服务。
4、转诊服务。
5、康复服务。
6、卫生行政部门批准的其他适宜的医疗服务。
（三）其他职能
1、推行双向转诊制度。
2、履行城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险定点机构职责。
3、卫生行政部门交办的其他事宜。
一、内部控制工作组织
成立 XX社区卫生服务中心内部控制规范实施工作小组，由中心主任牵头负责，下设日常工作机构。由财务科负责日常工作机构工作，办公室、临床科室、药剂科、医技科、总务科等作为成员单位参加，负责组织协调内部控制工作。
建立办公室、临床科室、药剂科、医技科、总务科等部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。在预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动管理中，相关部门分别行使财务管理、法律审核、资产实物管理、内部监督等职能，重大事项由相关部门成立联合工作组，协同控制内部经济活动事项。
二、内部控制机制建设
（一）经济活动的决策、执行、记录和监督相互分离。 XX社区卫生服务中心各项经济事项由相关领导根据权限进行决策，决策结果由相关科室具体执行，内部审计委员会进行内部监督。
（二）重大经济事项的内部决策，由 XX社区卫生服务中心领导班子集体研究决定，对专业性、技术性较强的事项，应进行技术咨询、决策评估、综合论证。需要 XX社区卫生服务中心领导班子集体决定的经济事项主要包括：
1. 重大项目安排和大额度资金（暂定壹万圆及以上）运作
2. 财务负责人任免；
3. 重要设备和技术引进，采购大宗物资和购买服务，重大工程建设项目，以及其他重大项目安排事项；
4. 预算的申报及执行情况
三、权力配置的基本原则
（一）预算审批权限

（二）支出审批权限

（三）收入审批权限

（四）政府采购审批权限

（五）资产审批权限

（六）建设项目审批权限

（七）经济合同审批权限

合同的变更与解除参照签订程序执行。

四、内部控制关键岗位职责
科室（部门）
岗位
岗位职责
业务科室
二级资产管理员
1.负责统计各业务部门的资产需求。
2负责业务资产的日常使用及保管。
3.负责针对库存和需求情况，及时反馈相关领导。
4.负责资产的验收及确认，并定期与总务科和药剂科核对。
5．配合总务科，定期盘点。
财务报账员
负责整理与部门经济活动业务相关的资料凭证
办公室
主任
1. 负责信息管理、人力资源管理、行政管理、文书档案管理、后勤与车辆管理、党办工会等各项工作。
2. 负责统一安排全中心的行政工作日程。
3. 健全各级各类规章制度、人员职责及工作规范。
行政管理人员
1. 做好信息的收集、整理、贮存、传输及反馈，加强各科室部门之间工作的协调，监督协调相关科室对外宣传工作。
2. 安排各种会议，做好会议记录，对会议决议执行情况进行督促检查及反馈。
3. 负责各类报表的填报工作，确保数据及时、准确、完整。负责提供相关部门需要的统计资料，按规定及时上报信息统计数据。
4. 负责各种信息资料的收集、统计、分类整理、核对并进行登记。担负卫生局基层单位的撰稿人。
5. 负责传达主任办公会的决定、收集反映执行情况。
6. 做好信访接待工作。
人事岗
1. 负责人事管理
2. 负责工资核算和报送
内审岗
1. 对社区中心资金、财产的完整、安全进行督促检查。
2. 对社区中心工作人员执行财经法规、财务制度和财经纪律的情况进行监督检查。
3. 对社区中心财务预算、财务收支有关的经济活动进行审计监督。
4. 对基建、维修和设备物资、器械购置等重大经济活动进行审计监督。
5. 对经济管理活动的风险评估、内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
6. 完成预算绩效评价
档案员
1. 负责行政文件的收发、登记、立卷归档、保管、利用等档案管理工作；
2. 负责妥善管理各种档案文件、资料。负责保管各种档案、文件、资料，建立专室、专柜，执行保密制度。
行政后勤人员
1. 监督相关部门做好后勤社会化及车辆管理工作；
2. 完成中心主任交办的其他工作。
财务科
科长
1. 负责中心的财务工作和财务管理工作。
2 负责健全财会制度，做到日清月结。
会计
1. 负责单位的工资发放和代管组织经费；
2. 负责单位日常财务管理；
出纳
1. 负责单位的工资发放和代管组织经费；
2. 负责单位现金管理；
药品会计
1. 负责所有药品的核算和盘点核对入库数与发票数。
2. 负责管理药品会计核算、编制报表。
耗材会计
负责管理耗材的会计核算、编制报表。
收挂员
负责门、急诊病人的挂号、收费工作以及财务管理。
药剂科
主任
1. 负责中西药房、药品库的业务、行政管理工作。
2. 负责药品的日常采购审批。
采购员
负责日常药品的申请和采购。
库房管理员
负责药品的出入库。

医务科
科长
1. 审核科研收入和支出。
2. 对全中心医疗业务、医疗技术实施科学的组织管理。
科员
1. 深入各科检查各项规章制度和技术操作常规的执行情况，督促各级医师履行职责，检查分析医疗工作质量。
2. 及时完成上级部门下达的应急医疗工作。
总务科
科长
1. 负责中心的供水、供电、供气等设施的使用。
2. 维护和维修工作。加强安全保卫工作，严格执行操作规程。
3. 对于影响医疗一线所有应急保障问题，应采取应急措施，保障一线工作的正常运转。
采购岗A
负责政府采购工作。
采购岗B
负责非政府采购的其他采购工作。
库房管理员
1. 负责后勤维修
2. 负责医疗、器械、办公设备的库房管理。
分管业务主任
负责归口管理中心内各项业务活动的审核、审批。
分管业务副主任
负责法律审核，归口管理分管的业务活动的审核、审批工作。
分管财务主任
负责中心内经济活动的审批与审核。
主任
负责对中心的活动进行总体审核与审批。
各科室应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，轮岗周期为三年。
五、内控相关工作人员培训与考核
（一）建立和完善干部培训激励机制，坚持培训与使用相结合，做到不培训不上岗，不培训不提拔，不培训不评优原则。
1.培训分类。培训分为初任培训、任职培训、专业培训和在线培训
一是初任培训。对新任职人员进行的培训，培训内容主要包括政治理论、依法行政等、机关工作方式方法等基本知识和技能，重点提高新录新任职人员适应机关工作的能力。
二是任职培训。指机关对准备晋升职务的人员，按照晋升职位的要求所实施的相应的培训。
三是业务培训。根据从事专项工作的需要进行的专业知识和技能培训,重点提高业务工作能力。业务培训的内容、时间和要求由各科室根据需要确定。
四是在线培训。对在职公务员进行以更新知识、提高工作能力为目的的培训。
2.职责分工。初任培训、任职培训、在线培训由办公室和宣传科协调组织；业务培训由办公室与相关科室共同组织。
3.培训学时。新入职人员需培训法律法规、传染病知识及网络直报流程、继续教育要求、医保知识及劳动纪律。全体卫技人员每人每年接受三基知识、慢病、传染病、法律法规等知识培训在75学时以上。其中，市级、区级及传染病必修课培训及考试属于网络学习共27学时。
4.培训考核。培训情况作为年底绩效考核内容，培训结果与年底绩效考核结果挂钩。
（二）正确评价工作人员的德才表现和工作实绩，鼓励工作人员创先争优，促进行政高效和优质服务，发挥考核工作在干部选拔任用、教育培训、管理监督以及激励约束等方面的基础作用。
1.考核组织。成立以中心主任为主任的社区考核领导小组，考核领导小组由办公室、财务科等科室的人员组成。考核领导小组下设办公室，办公室设在中心办公室，办公室主任由中心办公室主任担任，负责社区考核领导小组的日常工作。
单位人员和所属企事业单位领导班子的考核，由社区考核领导小组负责；班子以外人员由各单位组织实施，办公室备案。
2.考核方法。按照分级分类考核的原则，将考核类别划分为社区领导、科室领导、科以下等三类，分别设定量化测评标准，体现不同岗位的工作职责和业务标准。以工作人员职位职责和所承担工作任务为基础，以完成工作任务的质量和效率为重点，从德、能、勤、绩、廉五方面进行综合考核。
采取平时考核与年度考核相结合的办法，实行百分制量化考核。年度考核总分由平时考核得分与年度量化评价得分组成，其中：平时考核得分和年度量化评价得分各占50%。
3.考核结果应用。工作人员考核结果作为调整职务、级别、工资以及奖励、培训、辞退的依据。
六、财务信息编报
（一）财务科全面负责王佐镇卫生服务中心各科室的会计工作，并配备具有相应资格和能力的会计人员。会计人员必须持有会计从业资格证书，并按照规定接受继续教育。
（二）会计人员根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度及时进行财务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制，更正错误方法符合会计制度的要求；会计账簿的登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，且符合国家统一的会计制度的要求；财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制；定期进行账目核对，做到账证、账账、账实相符；会计凭证、会计账簿、会计报告和其他会计资料必须按照国家规定定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定。
七、信息技术运用
充分运用现代科学技术手段加强内部控制，逐步将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全，内网由宣传科负责；外网由办公室负责。
宣传科是负责XX社区卫生服务中心信息工作的日常办事机构和工作执行机构，负责信息化具体工作的组织与实施和全局应用系统系统功能的日常管理。包括服务器、日常软硬件维护等。
在XX社区卫生服务中心领导的指导下，由宣传科负责信息化日常工作，办公室、财务科、监查处等的主要负责人应积极协助信息中心工作。