1、内部控制手册（下册）
控制活动第XX号—公司治理管理
1 控制目标
公司治理的目标是为了实现公司的经营效率与效果，根据国家有关法律规定，明确董事会、和经理层的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡；按照科学精简、高效透明的原则合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，形成合理的工作机制。
2 流程目录与制度
2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调
流程编号
二级流程
三级流程
四级流程
股东会
董事会
党委会
“三重一大”管理
2、
2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致
· 《制度名称》（文号）
3 工作界面与不相容职责
3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。
2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。
3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。
4、 各项填列说明：
（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉
3、及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。
（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。
（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。
（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。
事项
所属成员单位
XX公司
产业板块、支持服务机构
集团公司
4、
3.2 不相容职责根据《企业内部控制基本规范》要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联
· 会议议题的提出与审批
4 主要关注风险
流程编号
二级流程
主要关注风险
组织机构未考虑经营业务的性质，按照适当集中或者分散的管理方式设置
内部机构不支持发展战略的实施，结构设计不科学。各机构职责权限不清晰而导致职能交叉、缺失或者权责过于集中。内部机构、岗位设计不科学、不健全，导致机构重叠或缺失以及治理结构与内部机构中存在的缺陷未及时发现和调整导致运营效率低下。
5
内部控制手册
5、下册）
5 流程图与控制矩阵
5.1 LCXX.XX XXXX
5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX
内部控制手册（下册）
2）控制矩阵
业务流程名称：
业务流程编码：
最后更新时间：
版本：01
控制目标
风险点编号
风险点描述
控制
编号
控制活动描述
关键控制/
一般控制
人工/
自动
预防性/
检查性
控制频率
责任部门/
岗位
实施证据
制度索引
合法合规
资产安全
财务报告
经与
营效
效果
率
内部控制手册（下册）
5.1.2
6、流程编号 流程名称
1）流程图
内部控制手册（下册）
2）控制矩阵
业务流程名称：
业务流程编码：
最后更新时间：
版本：
控制目标
风险点编号
风险点描述
控制
编号
控制活动描述
关键控制/
一般控制
人工/
自动
预防性/
检查性
控制频率
责任部门/
岗位
实施证据
制度索引
合法合规
资产安全
财务报告
经与
营效
效果
率
内
7、部控制手册（下册）
6 权限指引
1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；
2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；
3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列
4、审批权限必须与RCD保持一致
业务事项
集团公司
XX公司
所属成员单位
XX决策机构
XX决策机构
XX部门
XX部门
相关部门
说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。
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