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企业内控手册之业务外包流程-手册模板.docx

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企业内控手册之业务外包流程-手册模板.docx

1、内部控制手册（下册）控制活动第XX号—业务外包 1 控制目标业务外包的合法合规目标，是保证业务外包活动合法、安全、可靠，遵守国家、行业相关法律法规，遵守上级公司以及公司相关制度规定，从而有效控制外包业务管理不严，质量不达标，影响公司正常运营管理的风险。业务外包的经营效率效果目标，是通过合理的计划安排外包业务，整合利用外部最优秀的专业化资源，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力和增强企业对环境的迅速应变能力的目标。 2 流程目录与制度 2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程

2、三级流程四级流程业务外包申请与审批业务外包实施与验收业务外包结算与付款 2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致 · 《制度名称》（文号） 3 工作界面与不相容职责 3.1 工作界面1、需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。 2、如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。 3、如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门

3、相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。 4、各项填列说明：（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。

4、事项所属成员单位 XX公司产业板块、支持服务机构集团公司 3.2 不相容职责根据《企业内部控制基本规范》要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联 · 业务外包申请与审批 · 业务外包审批与执行 · 业务外包执行与验收 · 业务外包执行与结算 · 外包执行与供应商管理 · 外包执行与外包监督评价 4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险 LCXX-01 业务外包申请与审批职责不清晰，可能导致工作效率效果受到影响。

5、不相容职责未分离，可能导致不能及时发现错误或舞弊。业务外包方案未经恰当审批，或审查评价不到位，可能导致企业业务外包战略失败或经营效率低下。外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失。对供应商的选择、过程监控及评价不够完善，可能导致外包服务与需求不符或存在违规舞弊。业务外包监控不严/未及时对业务外包进行持续评估，可能导致企业选择的业务外包服务质量低劣外包成果交付后未及时进行验收，可能导致外包业务未达到企业标准，对企业经济利益造成不利影响。业务外包会计处理不当或披露不充分，可能导致财务报表准确性受到影响。 LCXX-02 业务

6、外包实施与验收 LCXX-03 业务外包结算与付款 7 内部控制手册（下册） 5 流程图与控制矩阵 5.1 LCXX.XX XXXX 5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX 内部控制手册（下册） 2）控制矩阵业务流程名称：业务流程编码：最后更新时间：版本：01 控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/ 一般控制人工/ 自动预防性/ 检查性控制频率责任部门/ 岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率

7、内部控制手册（下册） 5.1.2 流程编号流程名称 1）流程图内部控制手册（下册） 2）控制矩阵业务流程名称：业务流程编码：最后更新时间：版本：控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/ 一般控制人工/ 自动预防性/ 检查性控制频率责任部门/ 岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率

8、内部控制手册（下册） 6 权限指引 1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力； 2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限； 3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列 4、审批权限必须与RCD保持一致业务事项集团公司 XX公司所属成员单位 XX决策机构 XX决策机构 XX部门 XX部门相关部门说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。