工序成本责任分析专项方案.doc

工序成本责任分析概要设计阐明书

一、 概述
二、 系统设计思想
本系统设计思想是运用计算机自动生成工序原则成本差别报表，并及时地把成本数据发送到车间、厂矿、公司三级管理体系中各个有关责任管理部门，各级责任管理部门结合各工序生产、设备等实际状况，对本责任中心负责工序原则成本差别作出客观分析，借助差别分析，发现问题并及时地采用办法解决问题，实现优化生产，减少成本目的。

三、 系统功能
(一) 分析工序原则成本差别
本系统实现重要功能就是对工序原则成本差别做出全面、系统分析，通过层层分析，达到指引生产，减少成本目。

公司、基层厂矿和车间三个管理层级在分析过程中分别按照各自职责，对成本进行分析评价，逐级贯彻管理责任，将每个成本项目分解到详细负责人，建立起横向从公司到部门，纵向从基层单位到车间成本责任分析体系，使分析实现自下而上层层分析，自上而下逐级反馈意见完整、闭环分析过程。
厂矿车间—第三级管理层
(1) 对本级成本中心负责工序成本项目差别进行客观分析，查找差别因素,提出有关对策和办法，增进工序原则成本减少；
(2) 在关怀本车间工序成本基本上，还应加强横向协调配合，避免导致本单位成本“此消彼长”状况。
厂矿职能部门—第二级管理层
(1) 对总成本水平及分管成本项目进行分析。同步进行各种形式对比,不同步期成本对比、公司内部单位间同工序对比；
(2) 结合各工序原则成本差别分析中浮现问题，从本单位减少成本角度出发，平衡各工序之间关系，对各工序成本减少提出指引意见，如工艺技术创新、优化生产组织、精益管理、修旧利废等等。
公司职能部门—第一级管理层
(1) 从优化生产组织、选取工艺路线、优化资源配备、节能减排、减少成本等角度出发，着重对本部门分管工序原则成本项目重点分析评价，对厂矿分析中发现问题提出整治办法或建议；
(2) 当生产条件、设备状况等发生变化时，对工序成本原则进行修订。

(二) 提供工序成本对标平台
借助分析系统，咱们可以及时理解到公司各单位不同步期工序成本及差别分析状况，不但可以查看各工序成本总体水平，并且可以查看单一项目成本水平；不但可以实现工序成本横向对标（即各单位相似工序对标），并且能实现工序成本纵向对标（即单位不同步期成本对标），为厂矿和公司职能部门提供了规范、系统工序成本对标平台。

(三) 实现数据信息化反馈
在完毕工序原则成本差别分析流程后，系统会按照不同管理者需要，自动生成分析报告和图表，使管理者可以实时掌握有关成本信息，为生产经营决策提供有力数据支撑。例如在厂矿工序成本分析完毕之后，系统将自动生成分析报告，并发送给厂矿领导，本报告包括了厂矿重要考核指标完毕状况、矿产品成本分析和工序原则成本分析等成本管理信息。

四、 功能模块
(一) 工作中心
1、 我流程
2、 待办任务
3、 已办任务
(二) 系统流程
第一步：厂矿财务组向各车间发起分析流程
厂矿财务人员一方面要将当月各工序实际作业量录入到分析软件中，系统会自动生成各工序工序成本表和厂矿产品成本表。
第二步：车间分析工序原则成本差别并将分析成果报回厂矿财务组
车间负责人员通过即时通收到分析任务后，打开信息即可自动链接到分析页面，从显示报表上可以清晰地看到各项费用超降状况。
第三步：厂矿财务组审核车间分析成果，并将审核通过成果发送给各负责部门
收到车间上报分析成果后，财务人员需对车间分析成果进行审核，审核车间分析方向与否对的，并将方向不对的分析返回给车间重新修改，方向对的予以审核通过，并递交给归口部门进入到下一道分析程序。
第四步：部门审核车间分析并对负责费用进行差别分析
部门通过即时通收到车间分析成果后，需要做如下两方面工作：一是详细审核车间所分析因素与否属实，并给出审核意见，对于不属实因素要与车间沟通、贯彻；二是要对本部门负责费用进行差别分析，找出形成差别重要因素，并制定办法以减少差别，最后将分析成果录入到分析软件中， 回传给财务组。
第五步：厂矿财务组从整体上对工序原则成本差别进行分析。
财务组收到车间和部门分析成果后，要做两个方面工作：
（一） 财务组以车间和部门分析成果为基本，综合分析影响各工序单位原则成本重要因素，并将成果录入到分析软件中。
矿领导可以借助软件中对标平台，结合文字分析中分析状况，向各车间及部门提出指引性意见，布置下一阶段工作进度及成本规定。
第六步：财务组向矿领导上报分析成果
以上五步工作完毕后来，财务组即可将分析成果上报给厂矿领导，厂矿领导会通过即时通可以链接到文字信息，从规范文字分析模板中，矿领导可以理解到当期全矿利润完毕状况、制导致本分析状况、工序成本分析状况。
第七步：厂矿财务组将分析成果上报给公司计财部
厂矿财务组收到矿领导批示批准分析成果后，即可上报给公司计财部。

(三) 生产数据维护
1、 年工序作业量录入
2、 月工序作业量录入
3、 分析数据录入
4、 年工序原则成本录入
5、 原则成本分析录入
6、 月工序成本调节录入
7、 产品成本分析录入
8、 厂矿文字分析录入
(四) 工序成本查询
1、 月工序成本完毕状况
2、 年工序原则成本查询
3、 公司部门工序成本
4、 厂矿部门工序成本
5、 厂矿领导工序成本
6、 公司领导工序成本
7、 工序成本组织管理图
8、 工序原则成本责任管理图
(五) 工序分析查询
1、 厂矿文字分析查询
2、 原则成本分析查询
3、 车间原则成本分析查询
4、 产品成本查询
5、 厂矿产品成本表
(六) 工序对标
1、 工序原则成本对标
2、 工序原则成本纵向对标图
3、 工序原则成本横向对标图
(七) 工序设立
1、 工序相应关系设立
2、 工序相应科目设立
3、 费用归口设立
4、 产品相应科目设立
5、 定额项目归口设立
6、 月车间产量分解
(八) 基本设立
1、 组织机构
2、 人员管理
3、 角色管理
4、 密码修改
5、 系统设立
(九) 系统协助
1、 顾客手册
2、 版本信息
3、 联系咱们
4、 系统日记