年度募集资金存放与使用情况鉴证报告(适用于深市中小板).doc

XXX股份有限公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称ABC公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称XXX股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告zz核字2014XXX号zz会计师事务所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership）XXX股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告（年度）目 录页 次一、募集资金存放与使用情况鉴证报告1-2二、XXX股份有限公司年度募集资金存放与使用情况专项报告1-XX募集资金存放与使用情况鉴证报告 zz核字2014 号XXX股份有限公司全体股东：我们审核了后附的XXX股份有限公司（以下简称ABC公司）年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）。一、董事会的责任 ABC公司董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对ABC公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对ABC公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见如果同时出具内部控制鉴证报告或内控审计报告需要将此句删除。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、非无保留结论的理由（）四、鉴证结论我们认为，ABC公司募集资金专项报告的编制符合（或不符合）深圳证券交易所发布的深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式的规定，在所有重大方面公允反映了ABC公司年度募集资金存放与使用情况。五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供ABC公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为ABC公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。zz会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：二一四年XX月XX日XXX股份有限公司年度募集资金存放与使用情况专项报告一、 募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监发行字 号文核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商xx证券有限责任公司于xxxx年xx月xx日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票xx万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币xx元。截至xxxx年xx月xx日止，本公司共募集资金xx元，扣除发行费用xx元，募集资金净额xx 元。截止xxxx年xx月xx日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经xxxx会计师事务所以“xxxx验字xxxxxxxx号”验资报告验证确认。截止xxxx年xx月xx日，公司对募集资金项目累计投入xx，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币xx元；于xxxx年xx月xx日起至xxxx年xx月xx日止会计期间使用募集资金人民币xx元；本年度使用募集资金 xx元。截止xxxx年xx月xx日，募集资金余额为人民币 xx元。【说明扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前金额。】二、募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律法规，结合公司实际情况，制定了股份有限公司募集资金管理制度（以下简称“管理制度”），该管理制度经本公司 届次董事会审议通过，并业经本公司 年第次临时股东大会表决通过。根据管理制度的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。根据本公司与证券有限责任公司签订的保荐协议，公司单次从募集资金存款户中支取的金额达到人民币万元以上的或累计从募集资金存款户中支取的金额达到募集资金总额的%或%的整数倍的，公司应当以书面形式知会保荐代表人，同时经公司董事会授权，保荐代表人可以根据需要随时到开设募集资金专户的商业银行查询募集资金专户资料。【应根据实际情况，说明募集资金管理制度的制定和执行情况，包括募集资金在各银行账户的存储情况，公司与保荐人及商业银行签订募集资金三方监管协议的时间、与三方监管协议范本是否存在重大差异，三方监管协议的履行情况及存在的问题。】截至xxxx年xx月xx日止，募集资金的存储情况列示如下：金额单位：人民币元银行名称账号初时存放金额截止日余额存储方式活期（年定期）等方式合 计三、20年度募集资金的使用情况20年度募集资金使用情况如下：募集资金使用情况表 金额单位：人民币元募集资金总额本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目（含部分变更）募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本年度投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度（%）(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目1、承诺投资项目小计超募资金投向1、归还银行贷款（如有）-补充流动资金（如有）-超募资金投向小计合计未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况【公司应在“募集资金使用情况表”中说明本年度与募集资金使用相关的以下内容：1、募集资金投资项目资金使用情况。分项目说明募集资金承诺投资项目和超募资金投向的承诺投资总额、调整后投资总额、本年度投入金额、截至期末累计投入金额、截至期末投资进度、项目达到预定可使用状态日期、本年度实现的效益、是否达到预计效益及项目可行性是否发生重大变化等。募集资金投资项目出现以下情形的，应披露有关情况及拟采取的措施：（1）募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金当年预计使用金额差异超过30%；（2）募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；（3）募投项目搁置时间超过一年的；（4）募投项目超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；（5）募投项目决定终止的；（6）其他异常情形。募集资金投资项目无法单独核算效益的，应说明原因，并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。募集资金投资项目的实施地点、实施方式发生变更的，应当说明变动原因、决策程序和信息披露情况等。3、募集资金投资项目先期投入及置换情况。公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应说明先期投入的金额、用募集资金置换先期投入的金额、时间和履行的决策程序。4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的，应说明决策程序、批准使用金额、起止时间、实际使用金额、募集资金是否如期归还等内容。5、节余募集资金使用情况。公司将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的，应分别说明节余资金来源、履行的审批程序及披露情况。6、超募资金使用情况。应说明超募资金的总金额、决策程序、使用计划、已使用金额及具体用项。7、尚未使用的募集资金用途及去向。8、募集资金使用的其他情况。】四、变更募集资金投资项目的资金使用情况变更募集资金投资项目的资金使用情况如下：变更募集资金投资项目情况表 金额单位：人民币元变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额（1）本年度实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化合计-变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。五、募集资金使用及披露中存在的问题【1.说明公司已披露的募集资金使用相关信息是否存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。2.说明募集资金存放、使用、管理及披露是否存在违规情形。存在违规情形的，应说明违规的时间、发生原因、涉及金额及整改措施。】六、公司存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的，应在专项报告分别说明。 XXX股份有限公司（盖章） 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： xxxx年 xx月xx日