国有企业工程预(结)算业务手册(QZ5模版模版.4.1—xx).docx

工程预（结）算业务手册（QZ5.4.1xx）为使公司工程预结算人员尽快熟悉岗位流程，提高工作效率，在xxxx工程项目预结算管理办法的基础上，编制本手册，提出有关企业预结算管理主要工作的具体流程及要求，供有关人员日常操作使用。工程预结算业务流程1）工程项目预结算业务流程：根据公司项目经营管理程序，工程项目预结算业务涉及流程简述如下：取得招标文件，投标前工作。项目投标策划项目投标阶段编制投标文件投标评审和投标决策投标及签订中标合同工程项目预结算中标后准备工作项目成本测算建立合同、预算、报量等各种台账业务流程项目实施阶段编制项目预算分包商、供应商选择、采购、控制项目过程控制、进度款审批现场变更签证、索赔等二次经营工作开展项目竣工结算项目结算阶段项目分包结算项目竣工审计项目考核、奖罚兑现工程项目预结算主要职责积极配合、参与集团公司、板块公司、各分公司、项目经理部组织的各类招投标活动。坚持先算后干原则，依据项目总规划、项目施工组织设计和项目进度计划，组织编制和实施本项目制造成本实施计划和成本预算、材料预算，审核分包工程施工图预算；掌握市场价格信息，审核工程设备、工程分包、工程材料、劳务分包采购价格和施工设备等租赁价格；向业主及时报送施工图预算，催收工程款；管理工程合同,承办关于施工图预算、材料预算编制和分包工程结算审核手续；承办委托物流与装备成套公司采购工程材料、设备的手续；承办本通则范围内项目经理部公开招标投标的日常工作；归口管理经济合同；期初下达经项目经理批准的成本实施计划，期末组织成本核算，按时编制成本分折报告，按时上网上报；管理预算定额、劳动定额、机械台班定额和材料消耗定额；协助项目经理负责工程款回收和期间债权债务清付，办理工程结算编制和索赔工作；及时、准确地编报经营方面的各类统计报表；每月进行经济活动分析； 负责本项目工程结算书的编制及上报公司经营计划部审核批准后上报业主工作。及时办理工程竣工结算及全部造价文件资料的归档管理工作；及时办理竣工后分包结算，送审计部审计；履行三标体化管理体系分配的管理职责；按实完成领导交办的其他事务。工程项目的成本测算、控制根据中标合同、招标文件、合同价格、施工图纸、工程量清单、施工方案、项目部配置、分包采购策划、物资采购策划、人材机投入并参照类似工程数据和当地市场行情等资料测算项目目标成本；根据过程中实际情况，动态调整、修正项目目标成本；协同相关部门，积极配合项目经营副经理、项目经理进行项目成本的过程控制。项目合同管理 1）建立与业主签订的合同台账； 2）做好主合同的合同交底工作； 3）参与分包商采购单位考察、审核工作；做好分包采购合同价格测算、分包合同主要条款起草、确定等工作；按照公司规定，做好分包商采购申请、分包合同审批、评审工作；做好分包合同台账建立工作；做好主合同、分包合同台账报表上报工作；严格禁止未签合同先施工的现象发生。对于实际分包工程量超分包合同暂定额的，应说明原因并重新严格按照公司审批程序上报公司相关领导审批。对工程项目实际运行过程中，发生超出合同条款约定范围的内容，应结合原合同条款，做好合同变更、合同索赔工作。建立台帐建立与业主签订合同台帐、分包商、供应商采购招标台帐、分包合同台帐、备份到图目录台帐、预算编制台帐、备份材料计划台帐、对业主报量台帐、业主报量审批台帐、分包进度款审核台帐、对公司内部报量台帐、备份变更签证台帐、工程项目索赔台帐、工程项目竣工结算台帐、工程项目分包结算台帐等等。工程项目的预算编制、编制依据：施工合同及其附属文件（招标文件、答疑等）。现行的预算定额、估价表、结算汇编及有关文件和规定；建设单位认可的施工图纸，通用图集及标准图；设计变更、材料代用、现场签证等。专项施工方案、信息价、甲供、甲控等业主审批的材料价格。、工程项目预算书编制熟练掌握合同中与工程价款有关的各项条款；明确编制预算的工程项目内容和范围；按所编制预算范围清点图纸、变更、签证等相关资料；按合同约定确定工程量计算规则；明确工程项目单价。对合同中已有适用的工程项目单价，执行合同约定单价；合同中没有适用的工程项目单价，应与业主协商补充单价；明确甲供材及其单价；明确各工程项目调价方法；计算工程量；根据工程量套用相应工程项目单价，并根据调价方法计算各单项工程造价；汇总各单项工程造价编制工程项目预算书；预算人员要独立编制工程项目各项预算，禁止与分包单位混编或采用分包单位报送预算，禁止将工程项目预算底价泄漏给分包单位。、结算单价的确定合同中已有适用的工程项目单价，执行合同约定单价；合同中没有适用的工程项目单价，应提出适当的价格，经业主代表确认（并办理相关手续）后执行；对按“综合单价计价法”计价的合同项目，因计量口径不一致需要进行单价分劈时，应与业主代表协商进行单价分劈；对合同条款中的可调单价按合同约定的调整方法进行调价，要做好各种调价依据的签证管理及调价的测算。工程项目进度报量、审核根据项目当月实际完成工作量，结合合同约定，每月 25 日前将编制的项目当月报量送达业主，进行报量申请、审批工作。根据分包合同约定及审批回来的报量批量，结合分包单位的实际完成工作量，及时审批分包工程当月报量。对业主报量批量、分包工程报量审批完毕后，及时登记台账。现场设计变更、现场签证等二次经营管理对业主办理的设计变更、现场签证应内容详实、手续齐全，符合与业主办理结算条件。对业主办理的设计变更、现场签证，应在保证设计质量要求的前提下， 积极做好项目二次经营开展工作。对业主办理的设计变更、现场签证，发生后应及时按一单一编的原则编制费用预算，进入当月报量。对业主办理的设计变更、现场签证应做好每月资料整理、存档工作，及时登记台账。对分包单位办理的设计变更、现场签证应对照分包合同条款慎重处理， 并按实事求是的原则严格控制。对分包单位因自身施工原因造成的返工、拆改等严禁办理现场签证。对有隐蔽项目的分包签证，必须有经营人员到现场核实后，才准予办理。分包签证单应写清签证原因、签证内容、签证详实的工程量以及在可能的情况下绘制草图。分包单位的现场签证、设计变更办理必须手续齐全。所有签证、变更必须及时办理，原则上映在 7 日内办理完手续。对分包签证，严禁事后补签。工程项目竣工结算结算的依据合同及补充协议、竣工图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、竣工验收证明、工程挡案的移交确认书、甲供及甲控材料设备清单等。编制程序编制竣工结算审核工作计划。收集及整理合同、分项工程的材料设备价格、图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、图纸部分末施工项目的记录、甲供材料设备的领用清单等结算依据。工程量的计算及与业主的核对。 d）按合同及招标文件进行预算单价的核对、确定。 e）单列清理甲供的预算工程量及超领用量的计算汇总。f）扣除预算中的未施工项目的造价。 g）按合同进行人材机价差调整。 h）填写竣工结算前需具备完善的相关手续。 i）确定结算造价后，按公司结算程序上报审批。分包工程结算按合同规定，办理分包工程进度结算，分包工程进度结算，工程量进度、质安、物资供应等由相应部门审核后，转报项目经营部经营管理人员审核，经营副经理复审，报项目经理审批（盖章）后，作为支付分包工程款的依据。分包结算工作，应在与甲方办理完竣工结算后及时与分包单位办理分包工程结算。分包结算审批后，由各板块公司初审后报集团公司审计部审计。预结算与其他部门的衔接与市场部（前期阶段） 1）积极配合市场部的投标工作。 2）对中标合同，接受市场部的合同交底。3）积极主动了解中标合同的投标策划、项目前期情况、投标保本价格等。与工程部与工程部积极沟通，了解施工方案、组织设计等工程资料。制定的目标成本及时通知工程部，参与施工方案优化设计等工作。与工程部共同参与分包采购考察工作。及时更新工程部提供的图纸目录台账。预算编制过程中审核施工图并将审核意见及时反馈给工程部。与工程部共同参与现场设计变更、签证、索赔等管理工作。与工程部及时了解工程进度情况、分包工程施工进度情况。与物供部参与物资采购供方的考察、评估工作。依据设计提供的施工图纸负责编制材料计划提供给物供部，及时向物供部提供项目的物资采购信息价。参与组织物资采购招评标、询价、定价工作。物供部需及时提供物资采购和分包单位领用的各种材料品种、规格、数量。与物供部及时沟通甲供材料的领用情况、批价情况。与物供部共同做好对分包工程进度、分包结算的材料领用核算、控制工作。与质安部1）与质安部及时沟通，处理与工程造价有关的质量、安全奖罚事项。与财务积极配合财务做好成本动态控制工作。及时提供报量审批预算、分包进度审核批量，协助财务办理各类工程款的支付；积极配合财务做好工程项目财务决算工作。