国有资产控股运营费用管理办法(草案).doc

zz省zz基金管理有限公司费用审核和支付管理办法第一章 总则第一条 为规范zz省zz基金管理有限公司（以下简称“zz基金”）各项费用审核和借款支付程序，明确责任，结合zz基金相关制度、办法和实际情况，制定本办法。第二章 费用报销审核第二条 报销单据的基本要求（一）经办人员进行费用报销需填制zz基金费用报销单，报销单必须写明报销单据的张数、费用所属部门、金额的大小写、费用所属项目名称，并在费用粘贴单小写金额前加人民币符号，大小写金额位数应填写完整并一致；差旅费报销单需由财务人员计算补助后填写金额合计大小写；（二）收款单位开具的发票未填日期和单位名称的、已经过期作废的、未经税务部门或财政部门批准的、明确写明不做报销凭据的，不予报销或者按照规定予以纠正；（三）对票据大小写金额不符或者涂改等违反会计法和会计制度规定的，财务人员应拒绝办理，并视情况向有关部门负责人及有关领导汇报。第三条 费用审核和报销基本程序（一）部门经办人员填制合规的报销单据；（二）部门正常的差旅费、业务招待费、规定有固定限额的电话费等的报销由部门负责人进行部门复核；（三）财务部对票据的合规性及金额进行审核，对各种补助进行计算，并签字确认；（四）经办人员应持经部门复核和财务部审核后的报销单交由财务部门负责人、财务总监进行审批；（五）zz基金副总及相当职务人员的费用报销经财务部复核后，由财务总监审批；（六）一次报销金额5000元（含）以上的费用，均需总经理或董事长审批；（七）财务部对经过审批的报销单进行报销和支付。第三章 各项费用报销规范第四条 费用开支分为部门费用和共同费用。部门费用是指各部门为完成部门职责、本部门年度工作计划及公司交办的工作所发生的费用，临时性工作发生的费用由牵头部门承担。zz基金领导的费用支出视业务发生所属情况由领导或业务所属部门承担。共同费用指物业管理费、水电费、及无法细分的其他支出。第五条 费用的支出以部门为单位进行核算，以年度费用预算为限。对临时性工作，经公司分管领导批准，牵头部门应随工作进度制定临时费用支出预算，由牵头部门支配使用。第六条 招待费、差旅费的报销招待费报销标准按zz省zz基金管理有限公司招待费管理办法执行。差旅费由出差人员统一报销，报销标准按zz省zz基金管理有限公司差旅费报销制度执行。第七条 行政管理费用及购置资产的报销（一）日常办公费用的报销。包括办公费、电话费、资料费、印刷费、计算机系统运行费等。购买办公用品、资料及印刷品，采用询价方式采购，供应商确定后，一般情况下1年内不变。采购应当遵循下列程序：1、综合部购买人员列报计划；2、确定被询价的供应商名单。询价人员根据采购需求，从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商，并向其发出询价通知书要求其报价；3、询价。询价人员要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。也可进行二次询价，但价格需低于首轮询价报价。4、确定成交供应商。根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交的供应商。zz基金电话费报销实行包干制，公司领导电话费报销按每月1000元标准，中层人员电话费报销按每月400元标准执行，中层以下人员电话费报销按每月200元标准执行，不得跨年度报销。（二）会议费报销，经办人员需提供会议各项开支清单，并填制会议费报销清单，填明会议时间、地点、出席人员、内容、费用金额等；（三）办公楼租赁费用物业管理费、维修费、取暖费、制冷费等费用，由综合部统一按本办法基本程序报销；（四）车辆的费用是指zz基金的有关车辆发生油料费、修理维护费、过桥过路费、车辆清洗、车辆保险、事故处理费用等。1、油料费 公司车辆统一用充值卡在中石化加油站加油（特殊情况除外）。每月1日综合部统一收缴充值卡的同时核对油料消耗及行驶公里数，油卡充值经综合部审批后由车班班长统一办理，原则上一车捆帮一卡，不得串卡换卡。2、修理维护费 公司车辆必须到公司指定的汽修厂定点维修，定点单位由公司综合部集体研究决定。车辆维修及更换零部件应由驾驶员填写维修申请单，报综合部审批。审批后车辆维修应严格按审批项目维修，不得随意增添维修项目，车辆修理完毕后驾驶员进行验收，并将维修单及时交综合部汇总统计，作为驾驶员考核的依据。驾驶员不得擅自到定点以外的汽修厂修车，否则不予报销。3、过桥过路费 公司车辆的过桥过路费由驾驶员出差后按基本报销程序及时报销。4、车辆清洗、车辆保险、事故处理费用车辆清洗费用由公司综合部统一安排指定洗车场发卡洗车。车辆保险、事故处理的相关费用参照zz省国资委2009年下发制度执行。（五）以实物形式发放的职工福利用品、劳保用品支出，由经办部门按基本报销程序进行报销；（六）财产保险费，由综合部根据实际情况提出保险申请，经zz基金批准后办理，按基本报销程序报销时，经办人员需提供财产保险清单及公司的批准文件；（七）宣传费、绿化费、会费，由综合部按年度费用计划安排按基本程序报销，会费需提供zz基金收到的上交会员费的通知；（八）zz基金的诉讼费、咨询费和审计费，诉讼费支付由申请部门填写zz省zz基金管理有限公司资金支付申请单执行，咨询费和审计费由业务所属部门按基本程序报销；（九）购置低值易耗品、固定资产，按zz省zz基金管理有限公司实物资产管理办法执行；第八条 zz公司所计提的呆、坏账准备和税费按会计和税收规定进行缴纳，不再进行报销程序。第九条 职工薪酬支出、培训费的开支及报销。（一）zz基金员工薪酬变动情况由人力资源管理部在每月9日前以书面形式提供给财务部；（二）培训费用，按zz省zz基金管理有限公司培训管理办法执行；第十条 其他费用的报销以上未列明的费用，由经办部门按基本程序进行报销。第四章 备用金借款程序第十一条 zz基金个人备用金，是指zz基金员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项，主要是指差旅费、招待费及其他一些零星支出。第十二条 借支人因业务需要借支现金备用金时，应按要求填写由zz基金统一采购的备用金借款单，按申请单格式准确填列借款人姓名、借款金额（大小写）、借款事由、日期等。第十三条 备用金借款金额在10000元（含）以下的，由财务总监审批；超过10000元（含）的由总经理或董事长审批。第十四条 借款业务结束后，借款人应在一个月内及时到财务部报销，前次借款未结清的，一般情况下不得再次借款。财务部每半年对备用金借款进行一次核对、清理，将具体情况报人力资源部，经批准后从其工资中扣除。第十五条 备用金必须专款专用，原则上谁借支谁报销，不允许一款多用或多笔备用金交叉用。第五章 支付方式第十六条 zz基金对公发生的业务，无特殊情况的，均应采取转帐方式支付。第十七条 zz基金员工报销因开展zz基金业务发生的费用，采用现金方式支付。第六章 附则第十八条 本办法由zz基金财务部负责解释。第十九条 本办法自下发之日起试行，试行期限两年。6