电信终端商品零售业务流程模板.doc

电信终端商品零售业务步骤一、业务步骤适用范围1、所包含业务范围电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理等。2、所包含部门范围责任部门：物流部；相关部门：销售部（手机）、业务部（小灵通）、市场部、财务部、仓储部。3、财务结算方法：代销、现款、帐期或后二者混合采购结算方法。二、目标1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及汇报、销售资金管理、清查盘点业务步骤；2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；3、提升市场估计能力，灵活采购和审批监管相结合，降低商品积压风险；4、建立电信终端商品信息管理平台，立即综合分析，发觉问题并采取必需修正方法；三、风险1、价格原因、款式原因等可能产生商品滞销、积压，造成存货损失。2、职员不遵守业务步骤和作业规范可能造成采购舞弊。验收流于形式、不安全保管、销售资金损失。3、相关工作岗位不推行职责。四、相关会计科目主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其它业务收入、其它业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存款五、步骤描述1采购1.1采购申请提出物流部依据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确定采购，并和供给商洽谈采购意向，草签购销协议。协议内容包含供给商名称（付款名称）、 预购商品品牌、型号、数量、进价、返利方法、结款方法（帐期、现款）等。 1.2购销协议审批、签署1.1.1为控制预购商品真实需求和财务支付能力，购销协议须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总经理签字时需同时说明库存及销售情况。帐期采购时可提前口头或书面汇报。大型促销活动时和合作单位签署“协议”。协议内容除上述条款外还包含任务量、付款方法、提议零售价、售后服务条款。代销商品尤其是新品牌，通常情况下，每一型号商品应收取质保金50000元，该款可从其货款中直接扣除，待该型号商品全部撤出十二个月后退还；同时收取1000元/每一型号进场费，该费不退还。1.1.2 市场部、财务部在会签协议时，应查对银行存款，确保资金供给。不然，应提出异议。总经理签字后，综合部在购销协议上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。1.3资金申请和支付物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财务部责任人签字认可，不然不得采购。报总经理审批签字后，由市场部、财务部付款。1.4提货物流部负责将进货厂家名称（付款名称）、品牌、型号、数量、进库价格通知仓库责任人；同时负责到供货商处进货（或由供货商直接送货）送交仓库，并将仓库入库单连同供货商送货单返回市场部、财务部帐务组。2货物管理2.1入库2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。检验内容：商品品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装有没有损坏等。确定检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上署名。“入库单”一份和验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，和“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核实人员进行账务处理。同时依据入库单将商品信息录入计算机库存管理系统。2.2出库商品出库时，经核实提货凭证后，打印销售单（对厂家或外销）或调拨单（自营），并凭单据发货。领货人要对商品进行检验（检验内容同上），检验合格后双方办理交接手续。柜台商品退库时，仓库检验发觉商品不全由柜台负责赔偿。办理交接手续后，其商品由接收人负责。如出现问题影响销售，则由接收人负责赔偿，并负担对应处罚责任。2.2.1库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员依据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额和实物查对。2.3商品保管2.3.1对库房内实物商品进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。2.3.2实物管理部门对商品保管应采取必需安全方法。注意库房防火、防盗、防潮等。发觉安全隐患，立即汇报相关部门。 3 商品销售3.1商品销售由销售部组织。销售部各营业厅柜台具体落实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，帮助销售工作。各柜台负责编制进、销、存日报表、进、销、存旬报表、进、销、存月报表，分别报送营业厅稽核、销售部。3.2各柜台销售营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户；3.3营业款稽核。为确保每日销售商品和应收款对应正确无误，企业财务设置三级稽查对商品销售进行日、旬、月稽查查对，并分别编制日、旬、月销售报表。4 商品退款、换货（详见商品退款、换货步骤）4.1三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。4.2用户不一样意按三包标准处理时，退款/换货需经过营业厅经理和物流部经理签字同意（可先电话联络事后补签），并按天天5收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。折旧费直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。任何人不得收取现金。4.3营业员将商品退换货单及报表交稽核后统一交市场部、财务部账务组。4.4退货后商品再次销售时发生相关费用（如购置电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。4.5收银台确定用户在商品退款换货单上签字后方可办理退款。4.6场内商家售出商品退款换货时,若是从电信城物流部购进商品,按上述步骤办理,假如是商家自行购进商品,由其柜长或售后服务员填写商品退款换货单报营业厅现场主管和经理签字后,开具冲红销售单后在收银台办理退款.4.7超出5000元以上退款，物流部经理确定后，需报总经理同意。5 商品盘点（详见商品盘点步骤）5.1 盘点范围：手机、小灵通、（PHS）维修配件、各类卡号、物业仓库材料、低值易耗品等企业全部存货。盘点地点：物流仓库、物业部仓库、业务、维修中心仓库、电信城下属各营业厅等。5.2盘点方法：采取定时盘点和不定时盘点相结合措施进行，盘点基准日为每个月25日。其中定时盘点时间每个月25日营业结束后和26日营业前（特殊情况另行通知）；不定时盘点采取随机方法进行，每个月最少抽查两个盘存点，每三个月进行商品完好度盘点。5.3 盘点时必需填制“存货盘点表”（表样附后）。盘点表填写必需项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必需在“存货盘点表”上签字。盘点要仔细到位，手机和小灵通必需开盒检验，清点机头和随机配件。5.4 盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数和盘点数进行查对，当出现盘点差异时，相关人员必需查找差异原因，盘点参与人员签字确定。售后和价保造成盘点差异，必需单独进行统计由物流部经理确定签字。经查实盘点差异属于实物管理部门责任，应该由实物管理部门赔偿。其它非责任原因，由保管部门责任人审核后，报总经理审批，并推行相关手续后交财务核实人员进行会计处理。5.5 每个月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点汇报，将盘点和和账面查对情况向总经理汇报。六、控制点和监督检验方法控制点编号监督检验方法1采购1.1 采购申请提出1检验是否签署购销协议1.2 购销协议审批、签署1.1.1购销协议须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。2检验购销协议是否经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批；是否收取质保金和进场费。1.1.2 市场部、财务部在会签协议时，应查对银行存款，确保资金供给。不然，应提出异议。总经理签字后，综合部在购销协议上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。3检验是否有总经理签字。1.3资金申请和支付4检验物流部是否依据协议填写,是否有销售部、市场部、财务部责任人签字；石油有总经理审批签字。1.4提货2 货物管理2.1入库2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。确定检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上署名。“入库单”一份和验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，和“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核实人员进行账务处理。同时依据入库单将商品信息录入计算机库存管理系统。5检验是否填制（打印）连续编号一式四份入库单，入库单数否有保管人员、实物管理人员署名。2.1.2出库6检验是否打印销售单（对厂家或外销）或出库单（自营），是否有领货人签字2.1.3库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员依据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额和实物查对。7检验是否建立存货明细账；仓库管理人员是否依据入库单和出库单登记存货明细账，检验余额是否和实物相符。2.3 商品保管2.3.1对库房内实物商品进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。8检验实物商品是否进行分类，按品种、规格等标识依次序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。2.3.2实物管理部门对商品保管应采取必需安全方法。注意库房防火、防盗、防霉等。发觉安全隐患，立即汇报相关部门。3商品销售3.1商品销售由销售部组织。销售部各营业厅柜台具体落实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，帮助销售工作。各柜台负责编制进、销、存日报表、进、销、存旬报表、进、销、存月报表，分别报送营业厅稽核、销售部。9检验是否编制进销存日、旬、月报表。3.2各柜台销售营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户。10检验是否填制银行缴款进账单。3.3营业款稽核。为确保每日销售商品和应收款对应正确无误，企业财务设置三级稽查对商品销售进行日、旬、月稽查查对，并分别编制日、旬、月销售报表。11检验是否编制编制日、旬、月销售报表，是否将营业款和日、旬、月销售报表进行查对。4 商品退款、换货（详见商品退款、换货步骤）4.1 三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。4.2、用户不一样意按三包标准处理时，退款/换货需经过同意（可先电话联络事后补签），并按天天5收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。折旧费直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。任何人不得收取现金。12检验是否由营业厅经理和物流部经理签字。4.3 营业员将后统一交市场部、财务部账务组。13检验商品退换货单是否和报表相符。4.4 退货后商品再次销售时发生相关费用（如购置电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。4.5 收银台确定用户在商品退款换货单上签字后方可办理退款。14商品退款换货单是否有用户签字4.6 场内商家售出商品退款换货时,若是从电信城物流部购进商品,按上述步骤办理,假如是商家自行购进商品,由其柜长或售后服务员填写商品退款换货单报营业厅现场主管和经理签字后,开具冲红销售单后在收银台办理退款.15检验是否有营业厅现场主管和经理签字4.7 超出5000元以上退款，物流部经理确定后，需报总经理同意。16检验是否经总经理同意。5 商品盘点5.1 盘点范围：手机、小灵通、（PHS）维修配件、各类卡号、物业仓库材料、低值易耗品等企业全部存货。盘点地点：物流仓库、物业部仓库、业务、维修中心仓库、电信城下属各营业厅等。5.2 盘点方法：采取定时盘点和不定时盘点相结合措施进行，盘点基准日为每个月25日。其中定时盘点时间每个月25日营业结束后和26日营业前（特殊情况另行通知）；不定时盘点采取随机方法进行，每个月最少抽查两个盘存点，每三个月进行商品完好度盘点。5.3 盘点时必需填制“存货盘点表”（表样附后）。盘点表填写必需项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必需在“存货盘点表”上签字。盘点要仔细到位，手机和小灵通必需开盒检验，清点机头和随机配件。5.4 盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数和盘点数进行查对，当出现盘点差异时，相关人员必需查找差异原因，盘点参与人员签字确定。售后和价保造成盘点差异，必需单独进行统计由物流部经理确定签字。经查实盘点差异属于实物管理部门责任，应该由实物管理部门赔偿。其它非责任原因，由保管部门责任人审核后，报总经理审批，并推行相关手续后交财务核实人员进行会计处理。5.5 每个月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点汇报，将盘点和和账面查对情况向总经理汇报。七、控制文件1、购销协议 2、武汉电信城款项支用单 3、送货单、入库单、销售单、调拨单 4、进、销、存日、旬、月报表；日、旬、月销售报表 5、商品退款换货单6、商品退换货单 7、存货盘点表 8、银行缴款进账单”步骤图（一）、商品采购、销售业务步骤；（二）、商品退款、换货步骤（三）、商品盘点步骤；（四）、营业款步骤；（五）商品售后服务步骤