投融资综合项目尽职调查.docx

投融资项目尽职调查（法律财务市场）359个专业内容 一、 相关企业设置和存续1. 企业名称不符合相关法律要求2. 企业名称未经有权机关核准3. 企业名称和驰名商标冲突4. 企业注册资本低于法定最低限额5. 企业经营期限短于拟议交易需求6. 企业经营期限届满未办理延期登记7. 企业设置未能取得有权机关同意8. 企业章程要求和企业法存在冲突9. 企业法定代表人变更未办理相关登记10. 企业法定代表人资格不符合任职资格11. 企业实际经营业务和营业执照载明内容不一致12. 企业营业执照载明经营范围和拟议交易冲突13. 企业设置程序不规范14. 企业实际使用经营场所和工商登记不一致15. 企业法定住所使用住宅用房16. 企业未能经过最多年度工商年检17. 企业未签发出资证实书18. 企业未设置股东名册19. 对企业投资超出了母企业章程要求限额20. 企业未能立即办理组织机构代码证登记手续21. 企业(外商投资企业)未能立即办理财政登记证二、 相关企业股权转让29. 股东未放弃优先权30. 转股价款未支付31. 转股未推行合适法律程序32. 外商投资企业股权转让未根据评定值作价33. 转股不符合企业章程限制性要求34. 支付给个人转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税35. 转股未办理工商变更登记36. 转股协议约定转股生效条件未能满足37. 股权转让未签发出资证实书38. 有限责任企业未根据转股结果修改企业章程/股东名册39. 股份企业记名股票转让未办理股东名册登记手续40. 提议人持有股份转让不符合企业法相关要求41. 董事/监事/高级管理人员转让股份不符合企业法/企业章程相关要求42. 受让方股东身份对拟议交易造成影响43. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷44. 转股包含个人所得税纳税手续还未办理三、 相关企业出资(含增资、减资)45. 企业出资形式不符合当初相关法规要求46. 企业注册资本未能按时缴清47. 非货币出资未能办理过户手续48. 股东以未评定部分资产出资49. 相关股东虚假出资50. 相关以本身资产评定出资51. 股东抽逃注册资本52. 非货币资产出资百分比不符合当初有效法律要求53. 相关以实物出资使用假发票54. 评定增值过大55. 相关以划拨土地出资56. 对企业出资中个人股东巨额出资起源无法合理正当说明57. 增资中某方股东未放弃对增资优先认购权58. 企业未向增资后股东出具出资证实书59. 企业未根据增资结果变更股东名册60. 企业增资或减资未取得有权机关同意61. 企业增资或减资违反了章程中限制性要求62. 企业注册资本需要提前缴纳63. 企业未根据法定程序减资四、 相关企业类型变更64. 企业类型变更程序对拟议交易存在影响五、 相关企业合并、分立、解散65. 合并、分立、解散不符正当定程序66. 合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响六、 相关股东资格67. 企业登记股东和实际股东不一致68. 企业外方股东资格是否符正当律要求69. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业法律要求70. 信托企业以自有资金投资于拟上市企业71. 自然人设置一人有限责任企业拥有多家一人有限责任企业72. 股东是否满足公务员法等相关法规要求73. 股权质押可能造成股东变更74. 股权质押是否正当有效75. 企业注册资本起源于集资入股76. 是否存在信托持股77. 是否存在代持股东78. 外商投资企业中方股东是否为自然人79. 期权是否对拟议交易存在影响80. 实际控制人是否对拟议交易存在影响81. 职员持股会作为企业股东(A股)82. 工会作为企业股东(A股)83. 社团法人作为企业股东(A股)84. 外商投资企业再投资是否符合相关产业政策85. 企业实际控制人存在竞业严禁情形86. 返程投资企业境内自然人股东未办理境外投资外汇登记(75号文登记)七、 相关企业业务87. 企业取得经营资质和营业执照经营范围不一致，超范围经营88. 企业未取得其经营应该取得经营资质89. 企业取得经营资质过期90. 企业取得经营资质未办理年检91. 企业取得经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误)92. 证载权利人和企业名称不一致93. 企业实际情况不符合应取得经营资质情况，存在被吊销风险94. 企业取得经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销风险95. 企业在关键业务模式下用户/供给商高度集中(上市/收购项目)96. 企业业务协议组成垄断协议97. 企业业务资质存在被吊销风险98. 企业因无业务存在被吊销营业执照风险99. 企业签署重大协议存在无法推行法律风险100. 企业签署用电协议存在无法推行法律风险101. 企业签署对其业务有重大限制协议102. 企业业务重组无法解释其合理性103. 企业采购、销售等业务系统对股东严重依靠104. 企业存在技术依靠情况105. 企业业务重大变更情况106. 重大协议中特殊约定对拟议交易存在影响107. 煤矿企业实际生产数量超出核定生产能力八、 相关企业分企业和分支机构108. 经营性分支机构未取得经营执照109. 分企业营业范围超出总企业110. 分企业营业执照未立即办理年检办理111. 分企业未办理税务登记九、 相关企业对外投资112. 企业投资于负担无限责任企业113. 企业对外投资超出企业章程要求限额114. 企业对外投资协议存在无效风险十、 相关企业关键资产115. 企业使用土地未签署土地出让协议116. 企业使用土地未缴清土地出让金117. 土地出让协议载明出让金低于基准地价118. 企业使用土地情况和土地出让协议约定情况不一致119. 企业对土地使用和土地出让协议约定不一致120. 企业使用土地未办理国有建设用地使用权证书121. 企业建设项目存在无法经过土地行政管理部门检验核查风险(A股)122. 土地用途和国有土地使用证载明内容不一致123. 企业购置划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续124. 企业使用土地为经过划拨方法取得，存在依法变更为出让土地风险125. 企业使用土地为经过划拨方法取得，还未办理出让手续126. 企业购置破产企业资产，其中包含划拨土地127. 国有企业以划拨土地上厂房设定抵押128. 企业取得出让土地手续不符合相关招拍挂制度129. 企业取得项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书130. 企业使用为农村集体全部农用地131. 企业自建房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书132. 企业使用房屋属于违反计划建筑133. 建设项目还未办理计划许可证134. 企业实际建设工程超出计划面积(超容)135. 企业使用房屋(在建工程)未办理施工许可证(或其开工汇报还未被同意)136. 企业使用房屋未合适办理建设项目完工验收手续137. 企业使用房屋未办理建设项目完工验收立案手续138. 购置房产未提供原始权属证实139. 购置房产存在权属瑕疵140. 企业用地存在搬迁风险141. 企业使用土地使用权未能随地上房屋全部权一并转让142. 企业土地存在闲置情况143. 企业在6月1以后新审批、新开工商品房建设项目违反90/70政策(A股)144. 企业采矿权价款还未缴清145. 企业面临被追缴采矿权价款风险146. 所租赁房产出租方不含有相关证书147. 所租赁房屋出租房未能提供房屋产权证实148. 租赁房产未办理租赁登记十一、 相关企业财务和银行借款149. 企业出具无真实贸易背景承兑汇票150. 企业违规使用发票151. 企业原始报表和申报报表存在重大差异152. 企业财务指标存在不合理改变153. 企业存在对外担保风险154. 企业曾经未根据股权百分比分红155. 相关企业通知和取得同意义务156. 专题资金被挪用157. A股上市前存在利润分配158. 母企业利润分配无法实现十二、 相关企业重大资产交易159. 企业重大资产交易未取得合适内部同意160. 企业重大资产交易未取得合适内部同意十三、 相关企业境外资产161. 企业设置海外机构未取得商务部同意(后)162. 企业境外投资项目未取得发展改革部门同意163. 企业境外投资外汇登记不符合相关要求164. 企业境外外汇未根据相关要求汇回中国十四、 相关董事、监事、高级管理人员165. 企业董事、高级管理人员不符合企业法要求任职资格166. 董事、高级管理人员直接(或间接)和拟上市企业共同出资成立企业(A股)167. 企业董事会、监事会组成和企业章程不一致168. 董事人数超出法定人数169. 外商投资企业未设置监事会170. 监事会组成人员中无职员代表171. 汇报期内管理层发生重大不利改变172. 汇报期内管理层未能推行勤勉尽责义务十五、 企业融资借贷173. 贷款用途和实际用途不一致174. 企业存在企业间借贷175. 企业存在向不特定对象借款情况(孙大午案件)176. 目标企业拟A股上市，存在为其股东担保情况177. 抵押协议还未办理抵押登记178. 以汇票、本票等为质押物，相关权利凭证还未交付质权人179. 以上市企业股票出质，还未在证券登记机构办理质押登记180. 以有限责任企业股权出质，还未办理质押登记181. 以商标、专利等知识产权出质，还未办理质押登记182. 非外商投资企业举借外债未能取得审批183. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续184. 外商投资企业举借外债还未办理外债登记185. 外商独资企业对外担保还未办理担保登记186. 对外担保登记存在法律障碍187. 外商投资企业股权出质，还未办理审批部门审批或没在登记机关登记188. 企业对外担保不符合企业章程要求189. 外商投资企业股东出资未到位，但用其股权出质190. 企业对所租赁房产承租权可能因在先抵押而丧失十六、 企业知识产权191. 使用她人注册商标，但未签署商标使用协议192. 使用她人专利，但未签署专利许可使用协议193. 使用她人注册商标，签署了协议，但未做立案登记194. 使用她人专利，签署了协议，但未做立案登记195. 使用她人享受著作权作品，还未签署许可使用协议196. 企业未取得专利，但产品包装或宣传说产品取得专利197. 企业持有注册商标专用权到期未续费198. 企业未能就享受专利权按要求缴纳年费199. 必需使用注册商标商品，未经核准注册，就在市场销售200. 受让她人商标还未签署协议，也还未办理公告201. 企业使用商标正在申办注册专用权202. 企业控股股东/董事/高级管理人员持有和企业业务存在竞争性知识产权（A股/收购）203. 企业持有专利立即到期十七、 企业重大投资204. 建设项目注册资本金不满足法定最低百分比要求205. 建设项目还未办理投资核准手续206. 建设项目投资核准手续已经过期207. 建设项目还未办理投资立案手续208. 建设项目投资立案手续已经过期209. 建设项目还未取得用地许可证210. 建设项目还未办理消防设计/验收审核手续211. 建设项目还未办理消防设计/验收立案手续212. 建设项目不符合国家产业政策213. 建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资立案或核准手续214. 危险化学品、矿山企业建设项目等未办理安全评定和安全批复手续215. 危险化学品、矿山企业建设项目等未办理安全设施完工验收216. 建设项目未完成节能评定和批复217. 建设项目还未办理水土保持方案218. 建设项目还未办理河道管理及防洪评价219. 建设项目还未办理地震安全评价十八、 企业环境保护220. 企业建设项目还未办理环境保护评价手续221. 企业建设项目还未取得环境保护批复222. 企业建设项目环境情况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续223. 企业建设项目环评经过后超出五年未施工，后未重新办理环评报批手续224. 企业建设项目越级取得环境保护批复225. 企业就建设项目配套环境保护设施不符合相关要求226. 企业就建设项目配套环境保护设施未投入使用227. 建设项目试生产未经过环境保护部门同意228. 建设项目投入试生产满三个月还未办理环境保护验收手续229. 租赁物业内建设项目未推行环境保护手续230. 企业未领取排污许可证231. 企业将产生严重污染生产设备转移给没有污染防治能力单位使用232. 企业存在严重污染情况233. 企业历史上因环境保护违法遭四处罚十九、 企业安全生产情况234. 企业发生安全生产事故二十、 企业保险情况235. 企业(尤其是运输经营企业)，还未对车辆投保车身险、第三者责任险236. 企业未投保应该投保保险二十一、 企业税务237. 企业未办理税务登记证238. 企业经营活动和申报纳税地址不一致239. 企业税务优惠待遇可能面临风险240. 企业税务优惠待遇尚待当地主管税务机关确实定241. 企业因作为外商投资企业享受所得税减免优惠待遇可能被追缴242. 企业因作为外商投资企业享受进出口设备减免待遇可能被追缴243. 地方政府给税收优惠缺乏法律依据244. 企业以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税245. 企业享受税收优惠政策面临变更246. 企业以评定增值转增资本，未代扣代缴自然人股东个人所得税247. 企业整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东个人所得税248. 企业设置时未代扣代缴自然人股东个人所得税249. 企业存在欠缴税款情况250. 土地增值税计提251. 企业存在补缴巨额税款风险252. 企业享受高新技术企业税收优惠待遇存在障碍253. 企业存在重大税收依靠情况254. 企业存在纳税延迟情况二十二、 企业关联交易和同业竞争255. 企业和控股股东、实际控制人及其控制其它企业间存在巨额关联交易256. 企业存在非公允关联交易(A股)257. 股东占用目标企业巨额资金(A股)258. 企业职员社会保险金和住房公积金系由关联方代缴259. 关联交易程序违规260. 关联交易行为可能被撤销261. 目标企业和其股东之间存在同业竞争二十三、 企业劳感人事262. 企业未办理社会保险登记证263. 企业还未和职员签订书面劳动协议264. 企业未依法和劳动者签署无固定时限劳动协议265. 企业签署劳动协议缺乏法定必备条款266. 企业未将劳动协议交付劳动者本人267. 企业签署劳动协议试用期超出法定时限268. 企业签署劳动协议文本不符合劳动协议法相关竞业严禁要求269. 企业未能为全部职员立即足额缴纳社会保险费270. 企业缴纳社保险种少于法定险种271. 企业未办理住房公积金缴存登记272. 企业未能为本单位职员办理住房公积金账户设置手续273. 企业未立即足额缴存职员住房公积金274. 改制企业职员安置不符合相关要求二十四、 相关企业诉讼、仲裁和行政处罚275. 企业包含诉讼情况276. 企业包含行政处罚情况二十五、 相关集体资产管理277. 集体企业转让协议未推行内部审批手续二十六、 相关国有资产管理278. 国有企业收购非国有资产未推行评定手续279. 国有产权转让未推行相关审批手续280. 国有产权转让价款定价不符合相关法律法规要求281. 国有企业收购国有股权未推行评定手续282. 非国有企业收购国有企业未推行评定手续283. 国有股权转让过程不规范284. 转股后未办理国有资产等其它变更登记285. 国有股东对非国有企业出资未办理国有资产评定确定手续286. 非国有股东对国有企业出资未办理国有资产评定确定手续287. 国有股东多出资返还二十七、 相关A股IPO资格288. 发行人信息披露不合规289. 发行人还未进行股份制改造290. 企业股改折股方法影响业绩连续计算291. 企业注册资本还未足额缴纳292. 股东/提议人对企业用作出资资产转移手续还未办理完成293. 企业关键资产存在权属纠纷294. 企业生产经营不符合国家法律、行政法规要求295. 企业经营不符合国家产业政策296. 企业董事高级管理人员发生了重大改变297. 企业实际控制人发生了变更(一)298. 企业原实际控制人逝世299. 企业实际控制人经过返程投资方法境外持股300. 企业独立董事资格不符合相关法规要求301. 企业历史沿革中国有股权转让未取得国有资产主管部门书面同意302. 企业个人股东巨额出资无法合理正当说明起源303. 企业外方股东为境内居民所控制304. 企业历史沿革中转股存在疑点305. 企业实际控制人持有企业控股股东股权被质押306. 企业股东为合作企业307. 企业股东包含信托企业，信托企业投资资金起源于第三方308. 企业直接/间接股东人数超出200人309. 企业独立经营能力性存在瑕疵310. 企业资产完整性存在瑕疵311. 企业人员独立性存在瑕疵312. 企业财务独立性存在瑕疵313. 企业机构独立性存在瑕疵314. 企业业务独立性存在瑕疵(二)315. 企业和控股股东及其控制关联方之间存在同业竞争316. 企业独立性存在瑕疵(一)317. 企业机构还未规范318. 企业董、监、高不含有任职资格319. 企业内控制度存在缺点320. 企业曾违规发行股份321. 企业曾存在严重违法情况322. 企业曾在上市申报过程中造假323. 企业报送发行申请文件存在缺点324. 企业曾涉嫌犯罪325. 企业存在违规担保情况326. 企业存在违规担保情况327. 企业存在被控股股东及其关联方占用大量款项情形328. 企业资产负债率较高329. 企业财务情况混乱330. 企业历史上发生过会计政策变更331. 企业关联交易存在重大隐患332. 企业利润不符合发行条件333. 企业现金流或营业收入不符合发行条件334. 企业总股本不符合A股发行条件335. 企业无形资产百分比不符合A股发行条件336. 企业最近一期存在未填补亏损337. 企业经营结果对税收优惠存在严重依靠338. 企业享受地方税收优惠政策无正当依据339. 企业存在补缴巨额税款风险340. 企业存在对外担保风险341. 企业存在巨额诉讼342. 企业存在短期现金流压力343. 企业经营模式发生重大不利改变344. 企业经营收到重大限制345. 企业经营环境发生重大不利改变346. 企业近1个会计年度营业收入或净利润对关联方或存在重大不确定性用户存在重大依靠347. 企业最近1个会计年度净利润关键来自合并财务报表范围以外投资收益；348. 企业特许经营权存在重大不利改变风险；349. 企业连续盈利能力存在重大风险350. 特殊行业环境保护核查351. 外商投资企业不符合上市条件352. 企业IPO上市未达成盈利估计二十八、 相关创业板发行资格353. 企业为非股份企业二十九、 相关募集资金投向354. 企业拟变更募集资金投向355. 募集资金投向项目不合理356. 募投项目未经充足论证357. 募投项目存在经营风险358. 募投项目存在财务风险359. 募集资金必需性不充足