中国华能集团公司建标准体系夯基础促融合抓重大全面推进风险管理标准体系建设.doc

中国华能集团企业建体系 夯基础 促融合 抓重大全方面推进风险管理体系建设时间：-09-05文章起源：中国华能集团企业中国华能集团企业（以下简称“华能”或“企业”）高度重视全方面风险管理工作，认真落实国务院国资委中央企业全方面风险管理指导要求，自下六个月起稳步推进全方面风险管理体系建设。四年多来，企业紧密结合华能实际，大力宣贯和培育风险无处不在、无时不有，风险和机会并存等理念，扎实推进完善组织体系、健全制度步骤、强化风险评定和应对等各项具体工作，风险管理体制机制不停完善，风险防控能力不停增强，有力地促进了企业健康连续发展。一、系统计划，统筹协调安排风险管理体系建设各项工作建立比较完善全方面风险管理体系是一个广泛包含制度建设、步骤建设、信息化建设、组织机构建设、职员能力建设和企业文化建设等各方面系统工程，工作包含面大，工作内容多。做好这项工作，必需利用系统见解、方法和理论，对包含全部工作进行全过程计划，有计划、分步骤、协调有序、统筹兼顾地推进。7月，华能召开由企业领导、各部门责任人和各二级单位责任人参与集团企业管理委员会，专题对推进全方面风险管理体系建设进行了深入研讨，确定了华能系统加强全方面风险管理工作总体思绪和方向，形成了全方面风险管理体系建设总体计划。华能风险管理体系建设总体计划紧紧围绕加紧建设含有国际竞争力大企业集团战略目标，在充足考虑内外部经营环境和管理实际基础上，全方面吸纳上级单位监管要求和中国外企业成功经验，对体系建设总体目标、实施路径和分阶段任务等进行了总体设计，对各项具体工作进行了统筹安排，为系统各单位有序、高效推进全方面风险管理工作奠定了基础。根据这一计划，华能要从下六个月起，用5年左右时间，建立覆盖集团各产业板块、各业务领域全方面风险管理体系，全方面增强防控风险、把握机遇能力，为集团企业正确制订和顺利实施战略目标、改善和提升经营发展绩效，增强重大突发事件应对处理能力提供合理有效确保。针对具体实施过程，华能提出了统筹安排、协调推进，简练实用、重视实效，连续改善、不停提升，明确分工、全员参与等工作标准，明确了起步奠基、深化推广和完善提升三个阶段和各个阶段关键工作内容。二、以完善风险管理组织和专题制度为关键，扎实风险管理基础完善而有效风险管理组织和制度体系是企业细化风险管理基础。结合集团企业非董事会企业特点，华能在集团总部关键完善了管理层层面风险管理组织机构设置及其职责权限，建立了总办会领导，企法部牵头、各业务部门分工负责，内审部门监督风险管理组织体系。同时，成立由总经理担任组长、分管副总经理和总会计师担任副组长全方面风险管理领导小组，推行风险管理关键事项审议、协调职责。系统各单位也参考集团企业模式，结合本身特点成立了董事会或总办会领导，关键领导亲自负责全方面风险管理领导小组（或类似机构），明确了风险管理牵头部门。为了落实落实好国资委全方面风险管理指导，华能依据本身特点深入细化了风险管理标准和要求，制订了全方面风险管理措施和全方面风险管理工作指导、风险分类总表两个配套细则，在集团系统建立了统一风险管理基础制度。其中，风险管理措施关键处理体系建设“做什么、由谁做”问题，风险管理工作指导关键处理“怎样做、在做过程中要关注什么”问题，风险分类总表关键处理风险名称、定义和内涵规范性问题。上述三个文件相互配套、相互补充，为企业系统开展全方面风险管理和内控工作奠定了制度基础。三、以加强制度和步骤建设为依靠，大力推进“两个结合”华能一直坚持风险管理和业务管理相融合理念，大力推进“两个结合”，既风险管理和日常业务工作相结合，和加强制度建设、完善体制机制相结合，在各项具体管理和业务活动中表现风险管理思想和要求，建立风险防控长久有效机制。为此，华能自起全方面加强制度和步骤“废、改、立”工作，努力实现风险防控和制度、步骤对接。，华能印发了包含124个步骤总部步骤操作手册。，对历年公布制度进行了集中、系统评定和清理，公布了管理制度汇编；同时，对每个管理领域中风险和控制点进行了系统梳理，依据风险情况制订了管理制度体系建设计划，系统计划了371项适适用于企业系统制度。自起，每十二个月编制年度制度制（修）订计划，落实落实制度体系建设计划，至底，在企业总部累计完成制度制（修）订305项。，在总结步骤操作手册试行经验基础上，公布了包含COSO八要素、164个步骤总部内控手册。经过开展上述工作，在集团总部建立了标准优异、权责明确、程序规范、简练实用制度和步骤体系，深入提升了风险防控能力。四、以加强年度风险管理工作为抓手，全方面实施风险管理基础步骤华能自起根据国资委要求试点开展年度风险评定和汇报编报工作。以后，每十二个月9月开启下十二个月度风险评定工作，12月底前正式公布汇报。至，这一工作已在系统各单位全方面展开，全部二级单位按时编报风险管理汇报，部分基层企业开始试点编报，形成了覆盖面广、时效性强、方法和程序规范、各部门深度参与等特点。在这一过程中，华能坚持结合本身特点不停完善风险管理基础步骤，并在管理各步骤和经营过程中统一实施。在风险信息搜集步骤，关键完善了全集团通用风险损失事件搜集分析模板，并将搜集分析工作落实到各单位日常工作中。在风险评定步骤，广泛引入集体讨论、步骤分析、问卷调查等定性方法，主动开展基于EVA情景分析和滚动估计、基于功效系数法财务风险综合评定等定量分析，引导各单位关键领导和部门责任人经过专题会、部内讨论会等方法亲自参与风险评定，使风险评定愈加全方面、深入和正确。在风险应对步骤，紧密结合日常工作制订应对方法，将风险防控工作落实到各相关部门和单位，落实到日常工作中，努力实现全方面风险管理和日常经营管理深度融合。在风险管理监督改善步骤，结合对标、月度经济活动分析、绩效考评、内部审计后评价等工作，定时分析重大和关键风险实际发生情况，评定风险处理方案实施效果，研究制订改善方法。五、以强化战略风险、财务风险和廉洁风险等专题风险管理为切入点，推进深化风险管理工作加强专题风险管理作为不停深化风险管理工作、提升风险管理价值关键手段。几年来，华能在加强战略风险预警和防控、加强廉洁风险防控等方面进行了主动尝试和探索，取得了显著成效，深入提升了风险管理正确性和有用性，为企业牢牢抓住机遇、有效防控风险，立即调整经营策略和应对方法，提供了愈加科学严谨决议依据。（一）加强战略风险专题管理。，华能结合“十二五”计划制订工作，围绕华能主营业务价值链，采取情景分析等方法，关键对利用小时、总装机容量、煤炭价格等可能影响生产经营重大风险原因进行了分析，对电力、煤炭、新能源、金融、科技等行业发展趋势和竞争格局进行总体研判，就以煤电为主能源企业实现低碳清洁发展要求，提出更多可供选择方向和路径设想，并进行定性、定量比较，就以电力为主能源企业在世界范围内业务拓展所面临形势进行分析，具体提醒重大机遇和风险，从指标体系、取值等角度对集团各产业中长久发展目标进行定性、定量分析，研究提出战略性保障方法。依据风险评定结果，华能深入对“十二五”计划进行了完善。基于情景分析电量估计（二）加强财务风险专题管理。华能在公布了财务风险管理措施，根据“集团企业统一指导、组员单位分级管理、关键企业实时监控”标准，坚持每六个月对财务风险进行评定，依据风险高低，制订分类管控方法。华能采取财务风险评定方法关键有综合评定、专题评定和个案评定，其中，综合评定法采取功效系数法计分原理，将评价指标对照评价标准值，计算综合得分，在此基础上评定财务风险。功效系数法下分级预警区间针对整体盈利能力下降问题，华能还加强了基于EVA情景分析，完善了EVA月度滚动估计机制。针对资金担心局面，加强了资金收支估计工作，深入提升了资金预算正确性。针对资产负债率居高不下问题，定时对资产负债率进行分析估计，设定分级预警区间，并经过强化资金预算、加强预算监控等方法加以控制。（三）加强廉洁风险专题管理。，华能在集团系统开启了加强廉洁风险防控专题工作，分试点和和推广两个阶段推进。各单位以业务步骤为基础，采取静态查找和动态搜集相结合等措施，围绕关键岗位和关键步骤，对人财物管理、招标管理、协议管理、燃料管理等工作过程中可能产生廉洁风险点进行了全方面排查，在深入分析基础上对其表现形式进行了描述，确定了包含岗位或人员。在此基础上，分析廉洁风险发生可能性高低、影响程度大小，估计可能出现违纪后果，明确高、中、低三个风险等级，并有针对性地梳理制订切实可靠风险防控方法。为了确保廉洁风险梳理和防控有效性，华能设计了廉洁风险防控工作步骤，和廉洁风险业务事项汇总表、廉洁风险识别评定和防控方法表等通用模板，组织各单位编制了廉洁风险防控手册。廉洁风险识别、评定及防控方法例表另外，针对多年来宏观经济形势比较严峻、经营风险加大局面，华能还采取情景分析等方法对年度电力和煤炭两个市场风险进行量化分析，估计电力供需和燃料供需改变趋势，提出应对方法和经营策略，并形成专题汇报。这些专题风险管理工作有序推进，深入提升了企业风险管理工作前瞻性和有效性。六、围绕企业战略目标，建立完善基于企业战略层面风险监控指标体系在日常经营管理中，华能探索建立了比较系统风险监控指标体系，如设置能耗、贮备、资金等八类定额目标值，并对部分定额设定优异值、平均值等分级预警区间；根据火电、水电、风电、煤炭、运输、金融、其它行业等分行业设置对标指标，定时开展内部对标、竞争性对标、行业对标和标准对标等工作，从市场份额、生产技术水平、成本控制能力和盈利能力等方面对各类风险进行量化分析和预警。，为了使风险管理工作愈加好地服务于创建含有国际竞争力世界一流企业战略目标，华能在国际咨询企业帮助下，对中长久面临机会和风险进行系统分析，和国际中国优异企业进行了全方面对标，深入完善了基于战略层面风险监控指标体系。这一指标体系涵盖业绩、发展潜力、规模、主业运行、国际经营、人才管理、品牌形象、治理和风险管理等八个方面，包含27项具体指标和分阶段监控值。其中，现有EVA率、EBITDA率、低碳清洁能源占比等定量指标，又有总体盈利水平、排放水平等定性指标；现有资产负债率、国际收入占比等通用性指标，又有可控装机容量、供电煤耗等电力行业性指标。指标体系确实定关键包含三部分工作：一是监控指标筛选。监控指标选择既要全方面，又要关键突出；既要表现行业特点，又要含有通用性；既要可衡量、可检验、可考评，还要有可作为性。华能广泛搜集了中国国际领先电力企业普遍采取战略指标，基于EVA分解及关键驱动原因分析筛选形成关键指标，并和上级单位关键监控指标进行了对照分析，最终确定了27项监控指标。二是确定各项指标分阶段目标（监控值）。这一工作关键经过对标实现。根据优异性、代表性和可比性标准，华能选择了18国际中国领先电力企业作为对标对象，全方面搜集其多年来经营管理资料，确定了每一指标评价和标准，进而确定了华能未来3年分阶段目标和监控值。三是进行指标分解。根据指标不一样属性，将未来3年监控目标值逐年、逐项分解落实到各个部门或二级单位。如对于EVA率这一指标，华能经过系统测算设定了-三个年度监控值，在集团层面由预算部负责，并逐层分解落实到各二级单位和基层企业；对于清洁能源占比这一指标，一样设定了-三个年度监控值，在集团层面由计划部负责，不向下属单位分解。风险监控指标分解示例总体来看，华能自来稳步推进全方面风险管理工作，紧密结合日常工作，主动开展风险管理，认真落实各项风险应对方法，风险防范控制工作取得了主动成效，最大程度地降低了风险对经营发展结果影响，为企业实现经营发展目标提供了有效支撑和保障，也为深入加强风险管理发明了良好内部环境和工作基础。同时，我们也认识到风险管理无止境，和国资委要求相比，和建设含有国际竞争力大企业集团要求相比，华能风险管理体系建设工作仍然存在一定差距，部分工作还需要深入深化和加强，尤其是在风险量化分析和预警等方面还需要较长时间研究探索和连续改善过程。