1、
山东临沂发电有限责任企业企业标准
Q/118-302.194-1999
计财部现金出纳岗位工作标准
1999-10-10公布 1999-11-10实施
山东临沂发电有限责任企业 公布
Q/118—302.194--1999
前 言
为适应不停改革发展企业工作要求，愈加好规范岗位工作，提升企业
2、管理标准，依据山东临沂发电企业标准《管理标准和工作标准编写基础要求》要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。
本标准自实施之日起同时替换Q/118-302.272-94。
本标准由临沂发电有限责任企业标准化委员会提出。
本标准由临沂发电有限责任企业企业管理办公室归口。
本标准起草单位：临沂发电有限责任企业计财部。
本标准起草人：史磊
修 订：史磊
审 核：
审 定：
审 批：
本标准于1994年12月10日
3、首次公布。
1999年10月10 日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任企业计财部负责解释。
临沂发电有限责任企业 1999-10-10同意 1999-11-10实施
Q/118-302.194-119
临沂发电有限责任企业企业标准
Q/118—302.194—1999
计财部现金出纳岗位工作标准
1 范围
本标准要求了财务现金出纳岗位职责和权限、工作内容和要求，检验和考评。
本标准适适用于财务
4、现金出纳岗位工作，是检验和考评本岗位工作依据。
2职责和权限
2.1素质要求：
2.1.1含有2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好职业道德素质。
2.1.2熟知现金结算措施并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。
2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.
2.2责任
2.2.1遵纪遵法、忠于职守、确保现金正常运转。
2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。
2.2.3按时提现金，并确保每日有足够现金。
2.2.4按时发放职职员资、奖金、津贴。
2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日志帐，每日清点现金，达成帐实相符。
2.3权限
5、
2.3.1 有权对违反财经纪律款项拒绝办理.
2.3.2 有权对不符合支款程序事项拒绝办理.
3工作内容和要求
3.1现金结算
3.1.1 结算纪律
3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间相互借用现金.
3.1.1.2不准用帐户替其它单位和个人套取现金.
3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.
3.1.1.4不准保留帐外现金.
3.1.1.5严格实施开户银行同意库存现金金额,超出限额现金立即存入银行.
3.1.2现金和现金支票保管.
临沂发电有限责任企业 1999-10-10同意 1999-11-10实施
Q118
6、/-302.194-1999
3.1.2.1现金支票领用后,立即提现金如不用应放入保险柜内.
3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.
3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉她人.
3.1.3结算标准
3．1.3.1每日办理结算业务,需于当初办理完成.
3.1.3.2按要求限额支付现金,超出使用范围一律不付现金.
3.2正确编制现金凭证、登记日志帐。
3.2.1每个月依据现金报销凭证发票及相关原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清楚、会计分录正确、章记齐全。
3.2.2依据审核完成记帐凭证，立即登记现金日
7、志帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.
3.2.3现金日志帐帐面余额每日和库存现金查对，正确率为100%。
3．2．4．每个月记帐凭证于次月2日前汇总整理完成。10号前送审计科审计.
3．3接收各级监督部门对出纳工作检验，如实提供相关资料。
4检验和考评
4.1本标准实施情况,由部门责任人按月检验和考评.
4.2考评内容为本标准要求责任和工作内容和要求部分.
4.3考评结果和企业经济责任制考评挂钩兑现。
临沂发电有限责任企业 1999-10-10同意 1999-11-10实施
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