集团内控与业务流程详细案例模板.doc

ERP系统KL企业企业内控业务步骤指导说明书 我点评: 这份具体ERP内部控制标准业务步骤,是我一个好友做过ERP项目,资料我已经修改掉必需敏感字段.作为一名企业或集团内控人员,其职责范围远远超出了通常财务会计,必需对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握和步骤管理计划,而ERP实施正是采取一套综合软件来整合每个部门信息.ERP不管成功率失败高低,是个肯定趋势.我们不要因为中国目前成功率来推迟或终止对它学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这么综合职位好友.编制：ERP项目组日期：.06.05目 录1KL营销分企业业务步骤图51.1采购业务步骤61.1.1采购业务步骤71.1.1.1发中转仓采购业务步骤图71.1.1.2直发中转仓采购业务步骤描述91.1.2采购退货业务101.1.2.1采购退货审核步骤101.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核步骤图101.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务步骤描述111.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务步骤图121.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务步骤描述141.1.2.3采购退货（退发票方法）业务151.1.2.3.1采购退货（退发票方法）业务步骤图151.1.2.3.2采购退货（退发票方法）业务步骤描述171.1.2.4采购退货（折让证实方法）处理业务181.1.2.4.1采购退货（折让证实方法）处理业务步骤图181.1.2.4.2采购退货（折让证实方法）业务步骤描述201.1.3采购暂估业务处理211.1.3.1采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务步骤图211.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务步骤描述221.1.3.2采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务步骤图231.1.3.2.2采购暂估业务步骤描述241.2销售业务251.2.1销售业务步骤261.2.1.1正常商品销售业务步骤261.2.1.1.1正常商品销售业务步骤图261.2.1.1.2正常商品销售业务步骤描述281.2.1.2委托代销业务291.2.1.2.1委托代销业务步骤图291.2.1.2.2委托代销业务步骤描述311.2.1.3自营店销售业务321.2.1.3.1自营店销售业务步骤图321.2.1.3.2自营店销售业务步骤描述341.2.1.4售后直销业务351.2.1.4.1售后直销业务步骤图351.2.1.4.2售后直销业务步骤描述371.2.2销售退货业务步骤381.2.2.1销售退货审核步骤381.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核步骤图381.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务步骤描述401.2.2.2业务销售退货业务步骤411.2.2.2.1业务销售退货业务步骤图411.2.2.2.2业务销售退回业务步骤描述431.2.2.3未开发票销售退货业务步骤441.2.2.3.1未开发票销售退货业务步骤图441.2.2.3.2未开发票售退回业务步骤描述451.2.2.4退发票方法销售退货业务步骤461.2.2.4.1退发票方法销售退货业务步骤图461.2.2.4.2退发票方法销售退回业务步骤描述471.2.2.5折让证实方法销售退货业务步骤481.2.2.5.1折让证实方法销售退货业务步骤图481.2.2.5.2折让证实方法售退回业务步骤描述491.2.2.6需定级销售退货处理业务步骤501.2.2.6.1需定级销售退货处理业务步骤图501.2.2.6.2需定级销售退货处理步骤描述511.2.3销售换货处理步骤521.2.3.1销售换货处理步骤图521.2.3.1.1销售换货处理步骤描述531.3仓存业务541.3.1库存调拨业务步骤541.3.1.1分企业内部库存调拨业务步骤551.3.1.1.1分企业内部库存调拨业务步骤图551.3.1.1.2分企业内部调拨业务步骤描述561.3.1.2分企业间调拨调出方业务步骤571.3.1.2.1分企业间调拨调出方业务步骤图571.3.1.2.2分企业间调拨调出方业务步骤描述581.3.1.3分企业间调拨调入方业务步骤591.3.1.3.1分企业间调拨调入方业务步骤图591.3.1.3.2分企业间调拨调入方业务步骤描述601.3.2售后换货业务步骤611.3.2.1周转机售后领用业务步骤611.3.2.1.1周转机售后领用业务步骤图611.3.2.1.2周转机售后领用业务步骤描述621.3.2.2三包机补差处理业务步骤631.3.2.2.1三包机补差处理业务步骤图631.3.2.2.2三包机换货价差业务步骤描述641.3.2.3三包机换货处理业务步骤651.3.2.3.1三包机换货处理业务步骤图651.3.2.3.2三包机换货业务步骤描述661.3.2.4等级品入库处理业务步骤671.3.2.4.1等级品入库处理业务步骤图671.3.2.4.2等级品入库业务步骤描述681.3.3售后收销售退货代管处理步骤691.3.3.1售后收销售退货代管处理步骤图691.3.3.1.1售后收销售退货代管处理步骤描述701.4其它业务711.4.1总部直发用户销售业务步骤711.4.1.1总部直发用户销售业务步骤图711.4.1.2总部直发用户销售业务步骤描述741.4.2分企业配送方法销售业务步骤751.4.2.1配送领货处理业务751.4.2.1.1配送领货业务步骤图751.4.2.1.2配送领货业务步骤描述761.4.2.2配送销售业务771.4.2.2.1配送销售业务步骤图771.4.2.2.2配送销售业务步骤描述782附件（步骤图编制说明）792.1目标792.2方法792.3要求792.4KL营销企业业务步骤图常见符号说明803KL营销ERP系统项目业务步骤确定813.1说明：813.2双方项目组签字确定811 KL营销分企业业务步骤图- 业务步骤图编号：1 业务名称：营销分企业总体功效图 - 功效域：采购管理 - 编制： 日期：-05-30 审核 日期-营销分企业总体业务步骤图销售业务（1.2）其它业务处理（1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）1.1 采购业务步骤- 业务步骤图编号：1.1 业务名称：采购系统功效图 - 功效域：采购管理 - 编制：X 日期：-05-30 审核 日期-采购业务步骤图采购退货处理业务步骤（1.1.2）商品采购业务步骤（1.1.1）退货证实单方法采购退货（1.1.2.3）跨月退发票方法采购退货（1.1.2.2）当月退发票方法采购退货（1.1.2.1）1.1.1 采购业务步骤1.1.1.1 发中转仓采购业务步骤图- 业务步骤图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 - 功效域：采购管理 - 编制：X 日期：-05-30 审核 日期-直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分企业1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.1.2 直发中转仓采购业务步骤描述业务步骤编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分企业物流管理员 营销总部 分企业仓库到货验收，依据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员 物流专员依据发货反馈表和仓管员进行到货核实 物流专员 物流专员确定仓库收货后，依据仓库手入库单在ERP系统中录入 物流专员 采购收货单 物流专员按要求时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部依据分企业传回收货统计表及原件开发票 营销总部 分企业收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票和采购收货单进行核销 财务科 分企业会计人员依据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核步骤1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核步骤图- 业务步骤图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 - 功效域：采购管理-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-分企业2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证实退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方法退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务步骤描述-业务步骤图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -编制：X 日期：-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分企业开退货申请，财务科依据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分企业 财务科判定是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，假如条件为否， 财务科 则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方法退货，同时注明原采购收货单号。假如条件为是，则转 财务科判定是否可退发票，假如能退回原发票，则为退发票方法退货 财务科 在采购退货单上注明退发票方法退货，并注明原发票号码；假如 条件为否，在采购退货单上注明折让证实方法退货，并在当地税务机关输折让证实。 - 说明：1、分企业采购退货增加退货类别判定是为满足营销财务部正常开发票需要，也已便于分企业本身单据核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必需条件，同时也利于加强内部控制和管理。 2、营销财务部对分企业不一样类型采购退货进行分开统计，针对不一样退货类型分类开发票，具体为：采购收货单（包含蓝字和红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后依据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证实开红字发票。3、以上处理方法分企业采购收货单汇总表避免出现负数。1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务步骤图- 业务步骤图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务 - 功效域：采购管理-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-采购退货开始分企业退货申请1分企业2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务步骤描述业务步骤编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分企业对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分企业 分企业仓库依据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确定仓库发货后，依据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 红字采购收货单 物流专员按要求时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部依据分企业传回收货统计表及原件开发票 营销总部 分企业收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票 财务科 在ERP系统中进行采购发票和采购收货单进行核销 财务科 分企业会计人员依据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 1.1.2.3 采购退货（退发票方法）业务1.1.2.3.1 采购退货（退发票方法）业务步骤图-业务步骤图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方法）业务 -功效域：采购管理-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-采购退货开始分企业退货申请1分企业2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票和蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束1.1.2.3.2 采购退货（退发票方法）业务步骤描述-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 - 分企业对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分企业 分企业仓库依据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 物流专员确定仓库发货后，依据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单 物流专员按要求时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部 营销财务部依据分企业传回收货统计表及原件开发票（包含红字发票 营销总部 和蓝字发票） 分企业收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包含红字 财务科 发票和蓝字发票） 在ERP系统中进行采购发票（红字和蓝字）和采购退货单进行核销 财务科 分企业会计人员依据凭证模板作生成机制凭证 财务科 - 说明：依据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品蓝字发票，假如该批货已全部退回则只开红字发票。1.1.2.4 采购退货（折让证实方法）处理业务1.1.2.4.1 采购退货（折让证实方法）处理业务步骤图-业务步骤图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证实方法）处理业务 -功效域：采购管理-编制：X 日期：-05-30 审核 日期-采购退货开始分企业退货申请1分企业2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员5