出口报关详细操作作业流程.doc

华引芯（武汉）有限公司 出口退税 操作手册7月财务退税登录电子口岸 插入操作员IC卡，输入密码 页面上方有电子口岸电话，如有问题，可以向电子口岸征询 普通惯用是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统当前点击进入“出口收汇”页面，进行核销单有关操作 三、“出口收汇”子系统有关操作 (一)、核销单申领 公司到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请 进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入公司所需核销单数量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“拟定” 弹出“核销单申请成功”对话窗口后，点击“拟定” 网上申请成功后，公司核销员带身份证复印件、电子口岸操作员IC卡等有关资料到主管外管局领取纸质核销单。初次申领还需附外销合同。外管局依照公司出口规 模、核销状况等因素向公司发放核销单，如发放核销单数量未达到公司申请数量，且公司有实际需要时，可以向外管局提交核销单申请报告，阐明公司对核销单实际 需要状况，申请特批 (二)、口岸备案 环节1在值中输入核销单号 环节2 点击“条件设定” 环节3 点击“开始查找“ 浮现核销单页面，点击红圈所示，蓝色核销单号码链接 进入图环节1、在“使用口岸“中填入需备案口岸(代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示”使用口岸输入口岸代码，或输入0，按回车键在下拉菜单中选取) 环节2、点击确认 环节3、弹出对话窗口后确认 弹出“设立成功”对话窗口后点击拟定，备案成功。普通电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。 提示：核销单必要在电子口岸备案后方可使用。公司交单 核销单报关后，海关会出报关单核销联和退税联，并在核销单退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，当前先简介提交核销单 操作页面左侧选取公司交单 图16 以核销单为例 环节1 “值”中输入核销单号 环节2 点击“条件设定”，核销单号出当前红圈3位置 环节3 点击红圈4所示“开始查找” 点击核销单号蓝色链接 弹出“设立成功”对话窗口后点击拟定，备案成功。普通电子口岸操作成功后，海关会在半小时内收到电子信息。 提示：核销单必要在电子口岸备案后方可使用。公司交单 核销单报关后，海关会出报关单核销联和退税联，并在核销单退税联上盖海关验讫章，并退回报关单位。收到从海关退回核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，当前先简介提交核销单 操作页面左侧选取公司交单 环节1 “值”中输入核销单号 环节2 点击“条件设定”，核销单号出当前红圈3位置 环节3 点击红圈4所示“开始查找” 点击核销单号蓝色链接 右上红圈所示“出口报关单”可以点击，并查看此核销单相应报关单数据，如果有误，应规定海关更改数据 环节1 ，点击“交单” 环节2 弹出对话窗口后选取“拟定” 弹出对话窗口后，点击“拟定” 四、“出口退税”子系统操作 出口退税子系统比较简朴，重要用来提交出口报关单退税联(因而用黄色纸张，因此俗称黄联) 本文重点提下报关单数据报送 报关单样本 数据报送 (一)、查询报送 从前面图2页面进入出口退税操作子系统，点击左侧“数据报送”子菜单“查询报送” 图26 此前面提到核销单相应报关单号(后九位)：举例 环节1 “值“中输入 环节2 点击条件设定，报关单编号条件设定在红圈3处 环节3 点击红圈4所示“开始查找“ 点击报关单号蓝色链接 A处“表体“可以查询到报关单报关状况，提交数据前建议核对电子数据和真实数据、纸面数据与否有误，如有，应规定海关修改。如对的可以报送 环节1 点击“报送“ 环节2 弹出对话窗口后拟定 弹出对话窗口后点击“拟定“ 上面电子口岸备案，交单是摘自双鱼A，假设发生外销，货品已加工完毕，9月12日船期，那咱们必定要在9月10日此前在电子口岸出口收汇里备案，你 备案好了，可以把有关单证(报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单)送交货代了，中间几天可以让货代有时间去报关。船开后一周内你可以向货 代索取提单(要正式提单时候货代普通是要你把中间所发生费用结算)，预录入单;有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。 大概一种月左右时间，也就是10月15号左右吧，你就可以拿到报关单，可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了;顺便写下流程吧，前面图示很清 楚。1：核销单交单：点击出口收汇公司交单输入核销单号码条件设定开始查找点击核销单号码核对一下点击交单点击拟定完毕交单。2： 退税报送：点击出口退税输入报关单号，出口日期点击条件设定点击报关单号核对点击报送点击拟定完毕交单。理论上是拿到正式报关单才可以 交单，其实做起来咱们只要拿到预录入单能保证和报关单一致状况下咱们是可以做交单，为了防止万一，还是等到报关单下来在做。 9月12日-10月15日之间 ，你可以催客户汇款，T/T话比较快，款到账后，你可以去银行结汇，结汇同步可以付掉佣金，有海运费也把海运费付了。 上面讲完了，中间插一种在9月份出口咱们可以做免税申报(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月1-10号)在出 口货品退免税申报系统里， 今天打不开那个系统，就说一下怎么操作吧， 发票某些 1：所属期，依照出口货品申报月份填写，共6位，前四位为年份，后2位薇月份，注意申报填写时向前递减一种(本月填报上月);2：申报序号：系统自动生 成;3：出口发票号：即出口外销发票代码后四位+NO:发票流水号(格式0670+12345678);4：出口日期：依照报关单上实际出口日期填写，考 虑到第一次免税申报时有也许报关单还没有下来，可以根据预录入单填写;5：贸易性质：依照报关单上填写;6：发票金额：出口发票外币总额*当期汇率换成 人民币;7：记账凭证号：依照记账凭证号码填写;报关单某些 1：序号：系统自动生成;2：报关单号：报关单上18位海关编码后9位+三位项号(格式 001)由于打不开系统那只能记住这些了，报关单某些应当尚有些，但都是较好填。 发票和报关单某些都填好之后，要做免税申报数据解决了。 1：打印免税明晰申报表 申报数据解决打印申报数据免税申报(输入所属期)打印免税申报明细表；2：生成免税数据 免税数据解决生成申报数据免税申报数据输入所属期村委软盘或者电脑上；3：上传免税数据文献 将生成免税数据文献导入国税综合电子申报系统和增值税同期申报。 在你货款已结汇，报关单已收到状况下，你可以去外管局核销了(报关单，核销单，银行水单，阐明表2张)。核销之后，进入出口收汇核销单系统， 1：点击核销单信息核销单录入报送所属期自动生成核销单号码核销单金额点击拟定；2：数据报送上传核销单信息所属期自动生成选取所属期内所有拟定传播打印上报数据。 核销单信息输入好后来，通过这个系统上传国税。 当前可以做退税申报了(申报期限自出口之日起90天内，申报时间每月1-10号，也就是10月1-15号) 退税申报涉及预申报和正式申报： 1：退税申报数据录入第四栏录入报关单号(格式同免税)输入回车键，系统自动带入有关信息，第8栏录入相相应核销单号，核对保存。 2：纳税汇总表录入 依照当期增值税申报表录入；3:预申报数据解决生成上报数据预申报数据(输入所属期)存为软盘或者电脑，讲生成数据导入这个系统，上传退税处;等待退税 审核无误，打印反馈表中5张表格；4：打印退税数据申报表 申报数据解决打印申报数据退税申报选取下一步，打印报表;3张表格，纳税汇总表，退税明细申报表，退税汇总表；5：生成退税数据文献 申报数据解决生成上报数据正式申报数据存为软盘或者电脑，将生成数据导入这个系统，上传退税处，同步打印上传凭证。 到当前为止，系统里操作已经完毕了，最后只剩余把在出口退税网上申报系统正式申报打印出来张申报记录+5张反馈表+3张退税明细表+增值税申报表+出口报关单退税联+外销发票送交退税处，这样因此就完毕了，记得把这些东西备案一份。