煤炭销售项目可行性研究报告书.doc

目 录第一章 总论11.1企业基本情况11.2项目基本情况11.3项目选址2第二章 项目提出的理由32.1形式、政策依据32.2项目的政治环境依据32.3我国煤炭资源情况42.4市场背景依据42.5饶阳镇的市场需求量52.6饶阳县饶阳镇的市场供应量62.7饶阳县镇的潜在市场6第三章 从事煤炭经营的可行性73.1运输和装卸设施73.2计量设施73.3质量检验设施73.4环保设施83.5专业人员83.6流动资金93.7煤炭货源和销售市场9第四章 煤炭经营实施安排104.1项目建设期管理104.2项目运营期管理10第五章 环境影响分析125.1排放污染物的种类、主要途径、数量125.2对周边居民生活的影响评价135.3主要治理措施13第六章 节能分析156.1设备节能156.2建筑节能166.3节水措施17第七章 投资估算187.1投资估算依据187.2固定资产投资估算187.3流动资金估算217.4项目总投资21第八章 财务评价228.1财务评价基础数据选取228.2 销售收入估算228.2销售成本预测228.3项目投资回收期238.4销售利润分析238.5 财务净现值238.6不确定分析24第九章 项目招标方案259.1编制依据259.2招标方案25第九章 结论2632第一章 总论1.1企业基本情况1.1.1企业名称：饶阳县德辉煤炭贸易有限公司1.1.2企业注册地址：饶阳县1.1.3企业注册资本金：500万元人民币（人民币，下同）1.1.4企业投资人、投资额和投资比例：陆晓攀出资注册资本金500万元，占总注册资金的100%。1.1.5企业法定代表人：1.1.6企业经营业务：煤炭批发零售1.1.8企业利税情况：1.2项目基本情况1.2.1项目名称：年销售煤炭5000吨项目1.2.2建设地点：饶阳县饶阳镇白池村村西南（饶阳县开发区）1.2.3经营规模：年销售5000吨煤炭1.2.4项目总投资：500万元1.2.5资金来源：本项目项目总投500万元，全部为项目资本金。1.2.6建设内容：租赁土地2亩，建设办公用房150平方米，建设储煤场900平方米；购置安装铲车、拖拉机、地磅及检测设备等15台（套）；在厂区建设室外给排水、电气等配套工程。1.2.7建设期限：本项目建设期限6个月，自2011年12月开始跑办前期手续，到2012年5月建成开始营业。1.3项目选址本项目选址于饶阳县饶阳镇白池村村西南（饶阳县开发区）。饶阳县饶阳镇位于华北平原中部，河北省东部，距省会石家庄135公里，镇内道路交织成网，四通八达，肃清公路（省级）纵贯全境，饶安、饶武公路（省级）跨越东西，“京九”铁路、大广高速南北穿行，区城内建有二级客货站和县工业园区，具有优越的地理位置和十分便捷的公、铁路交通，为发展经济，投资兴业创建了得天独厚的优越条件。饶阳县处于京、津、石“三角经济区”内，京九铁路设有饶阳站，大广高速在饶阳设有饶阳出口；饶阳县县城南距石黄高速、307国道25公里，北距京石高速40公里，交通十分便捷，公路、铁路直通京、津、石、保等大中城市。饶阳县全县已形成高速公路、国道、省道、铁路纵横交错的局面，交通极为便利。第二章 项目提出的理由2.1形式、政策依据能源资源是人类社会生存和经济社会发展的重要条件，也是我国全面建设小康社会重要的物质基础和保障。煤炭行业是我国国民经济的支柱产业，是关系国计民生的基础性行业，在国民经济中具有重要的战略地位。煤炭作为中国工业化进程的主要能源基础，对整个国家的经济发展起着剧组轻重的作用。国家能源发展战略规划纲要明确提出我国能源发展格局是“以煤炭为主体，以电力为中心“，将煤炭列入国家能源规划的重要位置。规划的规定，明确了煤炭在我国基础能源的战略地位，而且指明了煤炭工业的发展方向。我国电力燃料的76%，钢铁能源的70%，民用燃料的80%、化工燃料的60%均来自于煤炭。2.2项目的政治环境依据由于天气、自然灾害等问题，我国时时出现电短缺，这并不是我国整体缺煤缺电，而是由于地区产能结构不平衡所造成的。国家发改委高程提出，要研究建立煤炭应急储备机制，原则上煤炭调入省都应建立煤炭应急储备基地。建立煤炭应急储备基地是解决这一问题的一个较为有效地措施之一。因此需要这样的“调节器”。2.3我国煤炭资源情况我国的煤炭资源分布面广，除上海外，全国30个省、市、自治区都有不同数量的煤炭资源。在全国2100多个县市中，1200多个有预测储量，已有煤矿进行开采的县市就有1100多个，占60%左右。从煤炭资源的分布区域看，华北地区最多，占全国保有储量的49.25%，其次为西北地区，占全国的30.39%，依次为西南地区，占8.64%，华东地区，占5.7%，中南地区，占3.06%，东北地区，占2.97%。按省、市、自治区计算，山西、内蒙、陕西、新疆、贵州和宁夏6省区最多，这6省的保有储量约占全国的81.6%。2.4市场背景依据在积极财政政策和宽松货币政策等一揽子经济增长刺激政策的驱动下，2009年中国经济率先进入复苏状态，另一方面，全球经济的复苏为国内经济创造较好的外部环境，中国经济的复苏并进入景气上升通道将增加国内煤炭需求。从需求行业结构来看，火电、钢铁、水泥、和化肥四大主要用煤行业月度产量整体保持快速增长态势，对煤炭需求拉动明显，煤炭需求将呈现稳步增长的态势。中国电力科学院院长郭剑波4月25日在“第二届中国电力发展和技术创新院士论坛”上透露，作为产煤大省的晋陕蒙宁新五省区燃煤火电装机占全国燃煤火电装机的比重将由2010年的24%提高到2015年的30%、2020年的39%、2030年的45%。郭剑波说，未来10年，我国能源需求增长速度，负荷总量将比2010年翻一番；2020年68.3%负荷将分布于京广线以东的东部地区；我国能源开发将进一步西移和北移。2.5饶阳镇的市场需求量煤炭是支撑国民经济和社会发展的重要能源，随着经济的快速发展和人民生活水平的稳步提高，全国各地煤炭需求迅速增长，煤炭供应趋于紧张。根据市场调查，仅饶阳县饶阳镇每年就需要燃煤近1.7万吨。（1）冬季采暖用煤饶阳县饶阳镇现有人口5万人，人均居住面积大约25平方米，总居住面积大约75万平方米，其中采用燃煤取暖的大约占到60%，燃煤取暖居住建筑建筑面积大约45万平方米；饶阳县的行政事业单位、企业单位等的办公用房建筑面积大约15万平方米，其中采用燃煤取暖的大约占到60%，燃煤取暖办公建筑建筑面积大约9万平方米。总计燃煤采暖面积大约54万平方米。按每平方米耗煤9公斤估算，冬季采暖用煤大约0.5万吨。（2）工业锅炉用煤饶阳县开发区工业企业众多，根据调查，饶阳县开发区工业企业消耗燃煤每年大约1万吨。（3）生活用煤根据调查，饶阳镇居民生活用煤大约年耗煤大约0.1万吨，机关单位、企事业单位生活用煤大约0.1万吨，合计生活用煤大约0.2万吨。2.6饶阳县饶阳镇的市场供应量饶阳县饶阳镇目前尚没有成规模的煤炭经营企业，几家零散经营户总经销量每年超不过0.8万吨。2.7饶阳县镇的潜在市场综合上述分析，用饶阳镇的市场需求量减去市场供应量，仅饶阳镇的煤炭销售潜在市场约为0.9万吨。饶阳县德辉煤炭贸易有限公司煤炭批发零售项目建成后，按照实力，销售市场份额应该能够达到潜在市场的55%以上，也就是说，每年饶阳镇的销量就可以达到1.4万吨。饶阳县德辉煤炭贸易有限公司煤炭批发零售项目建成后，其销售目标是真个饶阳县。按照上述分析结果，仅饶阳镇的需求就可以达到1.7万吨，那么饶阳县的销量可想而知。第三章 从事煤炭经营的可行性3.1运输和装卸设施按照河北省煤炭经营监督管理实施细则的规定，煤炭批发经营企业应该独立拥有与经营规模相适应的场内装卸和运输机械设备，煤炭零售经营企业要有必要的场内装卸和运输设备。本项目已经考察并确定购置的场内装卸和运输机械设备如下：1）铲车 ZL-15型 1辆2）拖拉机 SF-250 2辆上述运输和装卸设施能够满足本项目煤炭经营的需要，能够达到河北省煤炭经营监督管理实施细则的要求。3.2计量设施按照河北省煤炭经营监督管理实施细则的规定，煤炭批发经营企业和煤炭零售经营企业要有符合国家标准的煤炭计量设备，本项目按照要求配备如下煤炭计量设备：1）地磅 SCS-100吨 1台2）装载机秤 YT-L-100 1台3.3质量检验设施按照河北省煤炭经营监督管理实施细则的规定，煤炭批发经营企业应该独立拥有符合国家标准并能够对煤炭的硫、水份、发热量、挥发份、灰份等指标进行质量检验的设备，能够正常使用；本项目按照要求配备如下质量检验设备：1）全自动汉字量热仪 ZDHW-4000A 2台2）快速智能定硫仪 KZDL-6 2台3）快速水分测定仪 SH0A 2台4）智能灰熔点测定仪 HR-4A 2台上述质量检验设施能够满足本项目煤炭经营的需要，能够达到河北省煤炭经营监督管理实施细则的要求。3.4环保设施按照河北省煤炭经营监督管理实施细则的规定，煤炭批发经营企业和煤炭零售企业均应该符合环境保护的要求，本项目按照要求配备如下环保设施：1）喷水机 15米高程 1台2）道路洒水车 自动 1辆上述环保设施能够满足本项目煤炭经营的需要，能够达到河北省煤炭经营监督管理实施细则的要求。3.5专业人员本项目定员6人，其中行政管理人员1人，会计1人，计量人员1人，装卸人员2人，环境监测人员1人。上述专业人员数量能够满足经营需要。3.6流动资金本项目总投资500万元，其中固定资产投资50万元，流动资金440 万元。流动资金数量能够满足经营需要。3.7煤炭货源和销售市场本项目所需电煤全部由山西购进，山西煤炭资源丰富，而且公司负责人与山西“煤老板”有业务往来，因此本项目有可靠的煤炭货源。本项目以饶阳镇为中心，辐射整个饶阳县，经测算，本项目有可靠的销售市场。第四章 煤炭经营实施安排4.1项目建设期管理本项目建设期6个月，自2011年12月开始跑办有关手续，到2012年5月项目竣工正式营业。其中前两个月办理有关手续，中3个月项目施工设备安装，后一个月设备调试及营业前的准备工作。项目建设期，成立由饶阳县德辉煤炭贸易有限公司法定代表人陆晓攀为组长的项目筹建小组，另由公司委派2名具有工程建设管理经验的专业人员作为筹建小组的成员，负责从项目开工至项目竣工验收的所有管理工作。如项目立项、施工图设计、组织工程招标、组织工程监理、组织工程日常质量管理、组织工程竣工验收、组织工程档案移交等。4.2项目运营期管理1）项目运营组织机构公司设总经理1名，饶阳县德辉煤炭贸易有限公司法定代表人陆晓攀任公司总经理；公司设办公室、财务科，由总经理直接管理；公司设质量检验部、销售部、业务部，由总经理直接管理。2）项目运营规模本项目计划年销售煤炭5000吨。3）经营煤炭品种主要经营电煤。4）煤炭经营对象本项目煤炭经营面向对象为：城乡居民生活用煤、城乡居民和行政事业单位以及工矿企业冬季采暖用煤、工业企业生产用煤等。5）经营策略以饶阳镇为中心，辐射饶阳县。6）经营方式批发兼零售。第五章 环境影响分析5.1排放污染物的种类、主要途径、数量根据行业特征，储煤场污染物可分为气态、液态、固态污染物和机械噪声四项。1、气态气态污染物主要是煤炭中残留的二氧化硫、氮氧化物、氟化物及煤炭在自然状态下氧化产生的二氧化硫、一氧化碳、硫化氢等。气态污染物的主要途径来自于煤炭自身携带及氧化后产生的有害气体。气状污染物数量与煤炭质量关系密切，也和运输距离远近有关。2、液态液态污染物主要是储煤场周围上空悬浮的煤尘在雨中溶解并形成小范围的酸雨及储煤场在地表水的溶解下渗透进入地下水形成污染。也太污染的主要途径来自于悬浮煤尘及储煤场内雨季形成的地表水与地下水是否相联系。液态污染物数量与雨量大小关系呈正比。3、固态固态污染物主要是悬浮微粒、粉尘、煤尘。固态污染物的主要途径来自于干燥有风的天气及不当的装卸作业。固态污染物的数量与空气干燥的时间和季节紧密相关。4、机械噪声主要为装载机及运输车辆产生的噪声。5.2对周边居民生活的影响评价储煤场位于饶阳县饶阳镇白池村西南，项目北侧为道路，其它三面均为空地，从现状看，厂区四周无自然保护区、文物、景观和其它环境敏感点，区域距自然村较远，地势开阔，大气扩散净化能力强，因此，环境质量较好。项目建成后的三废污染及噪声对附近居民的生产和生活基本上无影响。5.3主要治理措施本项目致力于加强环境保护，建设生态文明。环境就是生产力，就是竞争力，就是吸引力，就是最具实力的品牌。作为煤炭经营企业本项目拟采取如下环境保护措施：1、储煤场囤煤地面经水泥硬化采取防渗透的技术措施，预防雨季形成的地表水渗透污染地下水。2、在经营场地设置高度不低于3米的砖砌实心围墙。3、储煤场周边挖掘有排水沟，设置导流渠等，纺织降水径流进储煤场，避免煤炭流失污染水源、避免坍塌的发生。4、储煤场使用期间，采取定期喷洒水或化学剂等措施，抑制粉尘、煤尘的产生。5、经营中对每批囤积煤应分析含硫量，应采取有效措施，防止高硫煤自燃。储煤场备有一些灭火设备。6、运输车辆装满车后及时加盖蓬布。第六章 节能分析6.1能源消耗种类及数量6.1.1能源消耗种类本项目能源消耗主要为：1、电：办公生活及照明用电。2、水：办公生活服务用水，喷洒。6.1.2能源消耗数量1、用电量办公生活及照明用电项目建筑面积150平方米，按每平方米9瓦考虑，每天按5个小时计算，年耗电量0.24万千瓦时；2、用水量办公生活用水：按40升/人.日，按6人考虑，日用水量0.24吨，年用水86.4吨；储煤场喷洒用水按1.0L/d计算，储煤场面积900平方米，则日用水量为0.9吨，年用水量为324吨；年用水量合计410.4吨。6.1.3能源消耗汇总单位：吨序号用能种类单位数量标煤折算系数折标煤数量1电万千瓦时0.241.2290.2952水吨410.40.0000860.035合计0.336.2节能措施6.2.1设备节能（1）各种设备均选用先进的节能设备，各种设备所配备的电动机均采用国家推广的高效节能电动机，应该选用按照2002年8月1日起正式实施的中小型三相异步电动机能效限定值及节能评价值标准生产的高效电动机。（2）在设备选用上，严格禁止使用国家明令淘汰生产设备。经市场调查使用目前国内国际先进的生产设备。6.2.2建筑节能本项目的房屋建筑主要是办公用房。1、屋面做法采用河北省工程建设标准05系列建筑标准设计图集中的05J1 屋13(B1-60-F1)，具体层次为：钢筋混凝土屋面板1：8水泥膨胀珍珠岩找2%坡20厚1：3水泥砂浆找平60厚挤压型聚苯乙烯泡沫塑料板保温20厚1：3水泥砂浆找平4厚SBS防水，采用该做法后，屋面的传热系数能够达到0.438W/m2.k，满足传热系数限值0.55W/m2.k的要求。2、外墙保温做法采用河北省工程建设标准05系列建筑标准设计图集中的05J3-1 A2-3（360厚页岩多孔砖改为360厚烧结掺灰砖，挤压型聚苯板厚度为50mm），采用该做法后，外墙的传热系数能够达到0.52W/m2.k，满足传热系数限值0.60W/m2.k的要求。3、外窗采用中空玻璃塑钢窗，满足传热系数限值2.7W/m2.k的要求。4、在设有钢筋混凝土圈梁、过梁和构造柱的“热桥”部位，内外表面温度差小，内表面温度容易低于室内空气露点温度，造成围护结构热桥部位内表面结露，使围护结构内表面材料受潮、长霉，影响室内环境。因此本项目采取加厚保温层的保温措施，减少热损失，有效控制热桥表面温度不低于室内空气露点温度。6.2.3节水措施 建立用水计量制度，在满足功能要求的前提下，严格控制喷水机、洒水车的用水量，做到既能降低扬尘，又节约用水。第七章 投资估算7.1投资估算依据a、建设项目经济评价方法与参数（第三版）b、投资项目可行性研究指南（计办投资【2002】15号）c、基本建设财务管理规定（财建【2003】394号）d、河北省建设项目概算其他费用定额（冀建监【2000】181号）e、项目单位提供的有关技术和设备价格资料7.2固定资产投资估算该项目建设投资估算范围包括办公用房、厂区总图等项目土建工程费用、设备购置及安装工程等工程费用。1、工程费用工程实体构成所需的直接费、间接费等相关费用。主要包括：办公用房建筑安装工程费；室外给水、室外排水、室外室外供电、室外硬化等配套工程建筑安装工程费共计。表7.1 建筑工程费估算表序号工程名称单位工程数量单价（万元）合价（万元）1办公用房平方米1500.1116.52煤场硬化平方米9000.0065.43室外给排水项1114室外电气项1115其他工程项111合计24.92、设备购置费共计21万元；表7.2 设备购置费估算表序号设备名称数量（台/套）单价（万元）合价（万元）1铲车11.31.32拖拉机2123全自动汉字量热仪20.20.44快速智能定硫仪20.20.45快速水分测定仪20.20.46智能灰熔点测定仪20.20.47喷水机1228道路洒水车16.56.59地磅14.64.610装载机秤133合计15213、设备安装费按设备购置费的10%估算，共计2.1万元。工程费用合计45.8万元。4、工程建设其他费用本项目其他费用包括建设单位管理费、勘察设计费、建设监理费、施工图审查费、招标代理服务费、防雷检测费、环境影响评价费、前期咨询费用、临时设施费、办公及生活家具购置费、人员培训费、联合试运转费、土地使用费等。表7.3 工程建设其他费用估算表序号费用名称估算依据计费单位计费基数单位费用合计费用1建设单位管理费参照河北省建设工程概算定额，结合工程实际，取工程费用的1%万元480.010.48 2工程建设监理费参照发改价格2007670号文，结合工程实际，取工程费1%万元480.010.48 3可行性研究费参照冀价经费字(2000)第10号，结合工程实际计取项10.860.86 4勘察设计费参照计价格200210号文，结合工程实际，取8元/平方米1500.00080.12 5施工图审查费参照冀价经费字200227号，结合工程实际，取1元/平方米1500.00010.02 6招标代理费参照计价格20021980号文，结合工程实际计取项10.50.50 7环境影响评价费参照计价格20028号文，结合工程实际计取项10.90.90 8防雷检测费按每平方米2元估算平方米1500.00020.03 9办公及生活家具购置费结合本工程实际，取工程费的1%万元480.010.48 10人员培训费结合本工程实际，取工程费的1%万元480.010.48 11联合试运转费结合本工程实际，取工程费的1%万元480.010.48 12临时设施费结合本工程实际，取工程费的1%万元480.010.48 13基础设施配套费按每平方米14元估算平方米1500.00190.29 14土地使用费本项目土地为租赁租期按40年估算，每亩按800元计亩23.26.40 合计12.005、固定资产投资合计48+12=60万元6、预备费：本项目建设期短，不考虑预备费。7.3流动资金估算根据本项目的实际情况，估算流动资金440万元。7.4项目总投资本项目项目总投资500万元，其中固定资产60万元，流动资金440万元。第八章 财务评价依据建设项目经济评价方法与参数（第三版），并按现行财会制度税收等有关规定进行评价。8.1财务评价基础数据选取1、项目计算期为9.5年，其中建设期0.5年，生产期9年。2、财务基准收益率参照银行现行长期贷款利率并考虑一定的风险率测算资金使用成本，设定目标基准收益率为10%。3、税费本项目缴纳增值税及相应的城建税和教育附加。增值税率为17%，城建维护费和教育费附加分别为增值税的7%和3.5%。所得税率按25%计算。4、其他计算参数其他计算参数按照国家和行业现行有关法规并结合项目的具体情况选取。8.2 销售收入估算本项目预计年销售煤炭5000吨，销售单价综合按每吨700元估算，年销售收入共计350万元。8.2销售成本预测1）煤炭出厂价 综合考虑为每吨280元，年购买成本140万元；2）运输费用 每吨140元，年运输费用70万元；3）场内仓储保管费 每吨10元，年保管费用5万元；4）人员工资 定员6人，人均每年20000元，计12万元；5）固定资产折旧房屋固定资产共计31.1万元，折旧按30年考虑，年折旧额1万元；设备固定资产28.9万元，折旧按10年考虑，年折旧额2.7万元；年折旧费合计3.7万元；6）修理费按固定资产原值（不含建设期贷款利息）的1计算，共计0.6万元。本项目正常年总成本费用为231.3万元。其中经营成本227.6万元。总成本费用中，固定成本91.3万元，可变成本140万元。8.3项目投资回收期本项目投资回收期：（1）所得税前投资回收期5.41年 （2）所得税后投资回收期6.76年8.4销售利润分析项目年平均销售利润为114.9万元，净利润86.2万元。根据利润表计算财务指标如下：总投资收益率114.9/500=22.98%8.5 财务净现值（1）所得税前财务净现值193.6万元（2）所得税后财务净现值48.1万元8.6不确定分析盈亏平衡点分析：本项目的生产能力利用率盈亏平衡点=年总固定成本/（年销售收入年总可变成本年销售税金及附加）100%=91.3/（3501403.75）=44.27%从以上分析计算可以看出：本项目具有较好的经济效益（1）投资利润率高于行业平均利润率；（2）财务内部收益率均高于行业基准值；（3）投资回收期低于基准回收期；（4）所得税前财务净现值和所得税后财务净现值均大于0，财务盈利能力分析可行；（3）从不确定性分析看，项目具有一定抗风险能力和市场竞争能力，因此本项目在经济上是可行的。第九章 项目招标方案9.1编制依据1、中华人民共和国招标投标法2、工程建设项目招标范围和规模标准规定（国家发展计划委员会令第3号）3、建设项目可行性研究报告增加招标内容以及核准招标事项暂行规定（国家发展计划委员会令 第9号）4、工程建设项目自行招标试行办法（国家发展计划委员会令第5号）5、河北省实施中华人民共和国招标投标法办法（省九届人大公告第54号）9.2招标方案根据国家有关招标投标的法律法规，结合项目实际，拟定招标方案如下：1、招标范围本项目施工、设备均采用招标发包。2、招标方式本项目施工、设备招标，招标方式均采用公开招标。3、招标组织形式根据工程建设项目自行招标试行办法，结合本项目管理机构的实际情况，拟采用委托招标的组织形式委托具备相应资质的招标代理机构代理本项目的施工、设备工程等全部招标活动。第十章 结论本项目的建设和运营具有广阔市场前景，有较好的经济效益和社会效益，能够在一定程度上促进饶阳县当地的经济发展，促进和谐社会建设。从事煤炭经营有助于缓解供需矛盾，有利于促进国民经济发展，有利于促进地区煤炭产业发展，为当地社会经济增长做出贡献，是国民经济发展中不可或缺的重要环节，因此该项目的建设是适应市场需求和企业谋求发展的必要举措。项目建设符合国家产业政策，项目选址合理，交通运输方便。项目的建设可以极大地服务社会，服务市场，繁荣当地经济，经济效益、社会效益显著，项目的建设是必要的。饶阳县德辉煤炭贸易有限公司已在饶阳县工商行政管理局申领了企业名称预先核准通知书，其他工商登记事项正在办理过程中。饶阳县德辉煤炭贸易有限公司注册资金500万元，全部由陆晓攀资。饶阳县德辉煤炭贸易有限公司已制定严格的经营管理制度。饶阳县德辉煤炭贸易有限公司将使用先进的检验检测设备、先进的装卸运输设备、先进的计量设备进行运营。综上所述，本项目的建设是可行的。固定资产折旧估算表 单位：万元序号项目折旧年限建设期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1房屋（残值5%）30原值31.131.131.131.131.131.131.131.131.1折旧费1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 净值30.1 29.1 28.1 27.2 26.2 25.2 24.2 23.2 22.2 2机器设备（残值5%）10原值28.928.928.928.928.928.928.928.928.9折旧费2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 净值26.2 23.4 20.7 17.9 15.2 12.4 9.7 6.9 4.2 3折旧费合计3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 总成本费用估算表序号项目建设期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1经营成本199.6227.6227.6227.6227.6227.6227.6227.6227.61.1外购原材料燃料动力费112140.00 140.0 140.0 140.0 140.0 140.0 140.0 140.0 1.2工资1212121212121212121.3修理费0.60.60.60.60.60.60.60.60.61.4其他费用7575757575757575752折旧费3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3摊销费4利息支出5总成本费用203.3231.30 231.3231.3231.3231.3231.3231.3231.36固定成本91.391.391.391.391.391.391.391.391.37可变成本112140140140140140140140140营业税金及附加计算表序号项目建设期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1销项税额47.659.559.559.559.559.559.559.559.52进项税额19.0423.823.823.823.823.823.823.823.83增值税28.5635.735.735.735.735.735.735.735.74营业税金及附加税率0.1050.1050.1050.1050.1050.1050.1050.1050.1055营业税金及附加2.99883.74853.74853.74853.74853.74853.74853.74853.7485 利润计算表序号项目 年份建设期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入02803503503503503503503503502营业税金及附加02.99883.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3经营成本0182.08227.60 227.6 227.6 227.6 227.6 227.6 227.6 227.6 4折旧费03.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 3.7 5摊销费6财务费用7利润总额091.19 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 8所得税022.80 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 9净利润068.39 86.19 86.19 86.19 86.19 86.19 86.19 86.19 86.19 10息税前利润091.19 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 114.92 11调整所得税（息税前利润25%）22.80 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 28.73 项目投资现金流量表 单位：万元序号项目建设期第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入0280350350350350350350350376.4271.1 营业收入02803503503503503503503503501.2 补贴收入0001.3 回收固定资产余值00026.4271.4 回收流动资金0002现金流出60.00 625.08 231.35 231.35 231.35 231.35 231.35 231.35 231.35 231.35 2.1 建设投资60.00 2.2 流动资金440.00 2.3 经营成本182.08 227.60 227.60 227.60 227.60 227.60 227.60 227.60 227.60 2.4 营业税金及附加3.00 3.75 3.75 3.75 3.