金属公司半年度报告分析模板.doc

关键提醒：本企业董事会确保本汇报所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈说或严重误导，并对其内容真实性、正确性和完整性负部分及连带责任。中国有色金属建设股份董事会 一、企业介绍 1.法定汉字名称：中国有色金属建设股份 法定英文名称：China Nonferrous Metal Industrys Foreign Engineering and Construction Co.,Ltd. 法定英文缩写：NFC 2.注册及办公地址：北京市海淀区复兴路乙12号 邮政编码：100814 3.法定代表人：张健 4.董事会秘书：王宏 联络地址：北京市海淀区复兴路乙12号 电话：[phone]转9141 传真：[phone].企业股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：中色建设 股票代码：0758 二、关键财务指标 （一）各项指标 指标名称 1998年中期 1997年中期 1.净利润 109,455,068.79元 41,971,489.00元 2.股东权益 751,379,478.21元 628,197,158.00元 （不含少数股东权益） 3.每股收益 0.49元股 0.30元股 4.净资产收益率 14.57 6.68 5.每股净资产 3.35元股 4.49元股 6.调整后每股净资产 2.99元股 4.12元股 （二）计算公式以下： 每股收益净利润汇报期末一般股股份总数 净资产收益率净利润汇报期末股东权益100 每股净资产汇报期末股东权益汇报期末一般股股份总数 调整后每股净资产（汇报期末股东权益三年以上应收款待摊费用待处理（流动、固定）资产净损失创办费长久待摊费用）汇报期末一般股股份总数 三、股本变动及关键股东持股情况 （一）股本变动情况：数量单位：股 项 目 期初数 此次变动增减（，） 期末数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 一、还未流通股份 1、提议人股份 128,000,000 128,000,000 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 128,000,000 128,000,000 外资法人持有股份 其它 2、募集法人股 3、内部职员股 4、优先股或其它 还未流通股份累计 128,000,000 128,000,000 二、已流通股份 96,000,000 96,000,000 1、境内上市人民 币一般股 96,000,000 96,000,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其它 已流通股份累计 96,000,000 96,000,000 三、股份总数 224,000,000 224,000,000 （二）企业前10名股东持股情况 序号 股东名称 期末持股量（股） 所占百分比（） 1 中色建设集团 128,000,000 57.14 2 伊玉和 641,580 0.29 3 吴玉茂 632,640 0.28 4 刘桂英 588,937 0.26 5 温玉华 580,081 0.26 6 唐亮 543,000 0.24 7 肖友林 513,318 0.23 8 师耀文 498,913 0.22 9 余世章 496,244 0.22 10 广州立诚投资顾问 493,974 0.22 上述股东中中色建设集团为企业国有法人股持有些人，该企业持有本企业股份未做质押。 四.经营情况回顾和展望 （一）关键经营情况： 1.主营业务范围 承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员，承包工程所需设备、材料出口；国外有色金属工程咨询、勘测和设计；和国外工程承包和劳务合作相关国家或地域三类商品进出口（以国家同意商品目录为准）；承包工程、劳务 合作和本企业所办海外企业项下技术进出口。负担有色金属工业及其它工业、能源、交通、公用建设项目标施工总承包。 2.经营情况 （1）继续做好承包工程带动设备出口工作 企业承建伊朗阿巴德8万吨年粗铜冶炼厂项目， 在汇报期内经项目经理部努力工作，使该项目设备发运工作得以按计划顺利进行。同时企业深入加强对项目监控力度，从设计到制造、试车、检验、包装等各个阶段全部按国际通例及 ISO9001标准去严格控制，从而确保设备顺利发运及杜绝后期隐患。 （2）在国际劳务合作业务方面，深入加强对劳务输出人员管理， 同时重视提升和培训劳务人员素质，提升服务质量，经过企业深入完善和加强管理，本汇报期内该项目业务已初显结果，该项目业务收益有了较大提升。 （3）在本汇报期内，企业已经过ISO9001质量标准认证，使企业管理水平又上一个新台阶。经过ISO9001质量标准认证， 使企业全体职员质量管理意识得到了显著提升，企业业务程序也深入规范和完善。管理水平提升，深入提升了企业信誉， 为企业发展带来了更多机遇。 （4）在进行质量认证同时，企业专门组建完善企业经营机制机构， 专门研究和制订企业财务、经营、投资等各项管理制度，强化了企业内部经营管理体制。同时重视对全体职员市场意识提升，引导职员更新观念，增加职员约束力和发明力，激发职员 主动性。 （5）主动拓展业务区域，汇报期内企业在赞比亚谦比希铜矿项目、 蒙古铜冶炼厂项目开发上取得了很大进展，估计下六个月可签约。 （二）企业投资情况 1.募集资金使用情况 （1）.光彩事业发展中心项目 该项目计划投入资金总额1.5 亿元人民币（该项目资金是由原募股资金项目中条山铜冶炼厂有限责任企业项下变更而来，相关变更具体内容已在97年年度汇报中披露），该项目是集开发、投资、承包工程于一体特大型综合承包项目，是企业取得中国工程总承包 第一个重大协议，总协议额达30亿元人民币，使企业一跃跨入最有发展前途、最具竞争力北京建筑工程承包市场，为中国工程承包市场深入拓展打下了良好基础。本汇报期内已投入前期工程周转金1亿元人民币。 现在该项目正按计划对项目占地进行拆迁、场地平整等各项工作，同时就项目所需多种材料和设备进行各项采购及定购工作。截止出汇报日，该项目标拆迁工作已基础完成。 （2）.松贡铜选厂项目 该项目计划投入资金总额1.47亿元人民币。 截止汇报期末， 投入该项目资金 160万元人民币，关键是项现在期设计勘察费用。 汇报期内已完成了项目初步设计方案、业主审核工作，正就项目标基础设计展开工作，已同相关设计单位组建了教授组，针对前期所取得资 料进行相关科研论证工作及初步设计方案深入完善等各项所必需科研调研工作，待完成此阶段工作并经业主认可后，该项目即可全方面开启。 （3）.耐火材料企业项目 该项目计划总投资3,600万元人民币，截止汇报期末已投入资金2,000万元人民币。该项目已正式投入经营生产，并取得了良好开端。企业在汇报期内首先抓工厂生产管理，强化和提升职员技术能力，使工厂生产能力立即地达成所设计规模要求；其次，企业经营销售方面不坐等销售工厂生产产品，而是采取灵活多样经营策略，开发用户，争取订单。经过努力，使企业在试生产、试销售阶段已取得收益。 （4）.新建有色冶金机械设备加工厂项目 该项目计划投资4,200万元人民币。 截止汇报期末已完成项目标初步设计方案和基础设计方案，现在正推行工商、税务等相关法律程序，估计在下六个月内能完成相关法律注册工作。 （5）.伊朗阿巴德铜冶炼厂项目 该项目计划投入9,000万元人民币，其中1997年投入4,000万元人民币，98年度投入5,000万元人民币；截止汇报期末，该项目已投入募股资金8,000万元人民币，关键是用于该项目设备采购业务。汇报期内经项目经理部努力，使设备发运工作得以按计划顺利进行，在此项工作中，企业严格按ISO9001标准控制项目标设计、生产、发运等各项阶段，使发运设备质量也得到了可靠确保，赢得了业主好评，从而也给企业带来稳定收益和良好信誉。 2.其它投资情况 （1）西客站南广场一号楼 该项目为企业购建大型综合商业楼，原估计在98年5月全方面完工， 现因为大楼设备和原计划更换问题，使项目延误部份工期。截止汇报期末，大楼商业楼层已全部租赁完成，写字间招租业务也正在进行中，现已完成对大楼装修工程，并已接收相关单位对大楼各项验收工作，努力争取在98年底前完成大楼营业所需各项条件，99年将为企业带来收益。 （2）蒙古硫化钠项目 该项目是和蒙古额尔登硫化碱责任签署出口工业硫化钠生产厂技术和设备协议，协议总金额为278万美元。 截止汇报期末已完成该项目基础设计工作，基础设计已正式提交业主，并经过业主审核。汇报期内已就项目所需设备材料进行各项采购工作，估计在98年下六个月能按计划发运设备。 （3）蒙古锌矿项目 该项目是和蒙古金属合作开发蒙古图木里敖包锌矿资源项目，截止汇报期末已确定了运作方法，并组建了为实施该项目标合资企业，企业基础确定将承包协议额为3，800万美元锌矿选矿厂。 （三）宏观政策、法规改变重大影响 98年1月27日，财政部公布了股份会计制度会计科目和会计报表（财会字19987号）实施日期为98年1月1日。 文件对长久投资核实做了新要求，即采取权益法核实企业，假如长久投资取得时成本和其在被投资单位全部者权益中所占份额有差额，应核实其差额，并在期末分期摊销计入损益。摊销期限为：协议要求了投资期限，按投资期限摊销；没有要求投资期限，借方差额按不超出期限摊销，贷方差额按不低于期限摊销。 依据上述要求，企业在97年度收购“有色鑫光”39.09股权时， 企业所取得权益远远高于收购成本（每股收购价格低于每股净资产）。按要求计算，企业在该项投资上存在贷方投资差额12,381万元。经企业第一届第十三次董事会审议，决定对该项贷方差额按摊销（该项决议已于98年6月20 日在中国证券报上公告），即在1998年至期间，企业每十二个月除可按股权百分比取得“有色鑫光”正常经营利润外，又可增加投资收益1,238万元。 本汇报期末，按上述标准计算摊销6,190,784.50元，在投资收益项下列示。 （四）下六个月计划 1.寻求更有效联合机制，继续巩固行业优势 因国家机构调整，原中国有色金属工业总企业改建为国家有色金属工业局，其对应职能也发生转变，我企业拟利用国家有色局这次机构调整和企业改革有利时机，在有色系统高科技领域寻求发展联合、重组机会，继续巩固和壮大本行业优势。 2.结合中国形势做好关键项目 企业依据国家宏观经济及相关政策要求开发赞比亚铜矿项目，截止汇报期末中色建设集团企业已和赞比亚方面签署了合资协议，我企业正主动工作，努力争取下六个月和合资企业签署承包协议。 3.明确观念和目标 企业自上市以来，就不停加强对全体职员经营观念和职业观念培养，使全体职员对企业发展有了一个全新认识，增强了全体职员自我约束力和发明力。在此方面即使已取得较大结果，但企业还必需深入经过完善各项激励机制，使企业全体职员经营观念和职业观念得到不停明确和提升，从而使全体职员目标和企业目标有机地结合在一起。 4.深入转变机制和完善机制 企业自上市以来，在转变和完善企业经营体制方面取得了很大进展，经过企业努力，汇报期内已经过了ISO9001标准认证， 这标志着企业管理水平又跃上了一个新台阶。企业高级领导层也同时意识到ISO9001 标准认证经过并不意味着企业机制已经完善而是新起点，只有经过不停完善经营管理体制，才能使企业发展进入一个稳定、连续发展轨道，才能不辜负全体股东对我们寄予期望。 5.继续拓展业务区域，保持稳定增加业绩 自企业成立以来，企业就意识到业务区域单一，易造成企业业绩不稳，所以在项目开发上，加大了业务区域拓展力度。截止汇报期末，使企业大型项目区域拓展到非洲、蒙古等区域，并在中国工程承包方面取得了突破性进展，使业务区域拓展工作取得了良好开端。和此同时，企业利用自有资金和募股资金加大了中国实业项目标投入，并一举收购了“有色鑫光”企业39.09股权，使企业业务有了均衡发展。 这仅仅是个良好开端，只有不停努力，扎实做好每项工作，才能带来稳定增加业绩。 五、关键事项 1.本企业本年度中期利润不分配、不进行公积金转增股本。 2.上年利润分配方案实施情况： 经董事会和股东大会审议经过97年度利润分配方案为每10股派发1 元现金红利，企业于98年5月27日在中国证券报上发表了派息公告书，于98年6月上旬经过深圳证券交易所派发了社会公众股股东现金红利，截止汇报期末，企业已按97 年年度利润分配方案全部派发完成。 3.重大事件 （1）.于一九九八年二月十四日在北京复兴路乙12号626会议室召开了1997 年临时股东大会，经过以下决议： A.出资118,891,288.87元人民币（包含现金6,200元人民币和负担负债56,891 ,288.87 元人民币）从中国有色金属进出口总企业和中国有色金属工业贸易集团企业收购珠海鑫光集团股份（有色鑫光）国有法人股148,933,274股。 B.决定不再聘用中华会计师事务所为我企业审计机构，决定改聘京全部会计师事务所为我企业新审计机构。 （2）.于一九九八年五月十八日在北京复兴路乙12号626会议室召开1997 年年度股东大会，会议经过以下决议： A.以出席股份100审议经过了一九九七年年度汇报； B.以出席股份100 经过：施仁先生不再担任中国有色金属建设股份董事，谢亚衡当选为新董事； C.以出席股份99.89 经过一九九七年年度利润分配方案：一九九七年本企业实现净利润92,645,393.25元（单位：人民币，下同），分别提取10 法定公积金9,264,539.33元。按每10股派1元现金（含税）百分比向全体股东分配利润， 共分配利润22,400,000元，剩下51,716,314.59元结转下一次分配。 D.以出席股份100经过：改变原计划用于中条山铜冶炼责任2亿元人民币募股资金用途。其中：1.5 亿元人民币用于光彩项目总承包工程流动资金；另外5,000 万元人民币用于增加现在正在进行伊朗阿巴德铜冶炼厂总承包工程流动资金。 E.以出席股份100审议经过了新企业章程。 （3）.依据财政部新颁布股份会计制度（财会字19987号），本企业收购“有色鑫光”39.09股权存在123,815,690.03元贷方差异。 经企业第一届第十三次董事会审议，决定依据财政部确定此项贷方差异将按摊销期限摊销，相关决议发表在98年6月20日中国证券报上。 4.本汇报期内企业无重大诉讼、仲裁事项 5.重大关联交易事项 （1）存在控制关系关联交易 性质关联企业名称内容金额 其它应收款中色建设集团暂借款58,993,454.94 其它应付款珠海鑫光集团股份往来款56,891,288.87 注：截止汇报日，其它应收款项中中色建设集团已归还2,500 万元暂借款。 （2）不存在控制关系关联交易 关联企业名称明细项目金额 中国有色金属财务企业出口信贷资金担保100,000,000.00 6.会计师事务所聘用情况： （1）中华会计师事务所 该所为企业1994年1996年、1997年度中期财务汇报审计机构。于98年初企业改聘审计机构，变更原因为适应企业海外业务审计，该项决定于98年2月14 日召开临时股东大会经过于98年2月17日在中国证券报上公告。 （2）京全部会计师事务所 该所为1997年度财务汇报和本汇报期财务汇报审计机构。 六、财务汇报 （一）本期财务汇报，经京全部会计师事务所审计，并出具了无保留心见审计汇报。 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 附注一、企业介绍 中国有色金属建设股份（以下简称“本企业”）是经中国有色金属工业总企业中色研字（1997）0060号及中国国家经济体制改革委员会体改生（199 7）20号同意，由中国有色金属建设集团企业作为独家提议人， 以募集方法设置股份。企业设置时股本总额14,000万股。 本企业董事会1997年8月26日及本企业临时股东大会1997年10月4日分别经过决议，并经北京市证券监督管理委员会京证函（1997）66号文批复，以1997年6月 30 日总股本14,000万股为基数，每10股转增6股，共转增8,400万股，转增后股本为 22,400万股。 中国国家工商行政管理局于1997年12月15日换发变更登记企业法人执照，注册号100001262；企业注册资本人民币贰亿贰仟肆佰万元。 企业经营范围： 承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员；承包工程所需设备、材料出口；国外有色金属工程咨询、勘测和设计；和国外工程承包和劳务合作相关国家或地域三类商品进出口（以国家同意商品目录为准）；承包工程、劳务 合作和本企业所办海外企业项下技术进出口。负担有色工业及其它工业、能源、交通、公用建设项目标施工总承包；承接展览（销）会，仓储运输、汽车修理、室内装修、代理报关、商检；批发零售汽车（不含小汽车）及零配件；经同意无线电通信产品销售；自行进口商品中国销售（以上国家有专题专营要求除外）。 本企业是一家专门从事国际工程承包和劳务合作，兼营中国外贸易等多个经济业务外经企业；本企业在美国、日本、伊朗、泰国、新加坡、菲律宾、科威特、智利、埃及、蒙古、香港等国家和地域设有代表处。 附注二、关键会计政策 1、会计制度 本企业实施企业会计准则和股份会计制度 2、会计期间 本企业会计期间自每十二个月公历1月1日起至12月31日止。 3、记帐标准和计价基础 本企业采取权责发生制为记帐标准，以历史成本为计价基础。 4、记帐本位币和外币折算方法 本企业采取分帐制核实外币业务，境内业务以人民币为记帐本位币；境外业务以美元为记帐本位币。期末编制会计报表时，将美元报表按期末外汇基准价折合为人民币，其中，拨付所属境外代表处资金仍按历史汇率折算，产生差异列示在 “外币报表折算差额”项下。 5、坏帐核实方法 本企业坏帐核实采取备抵法，1998年1月1日之前坏帐准备按期末应收帐款余额2提取，1998年1月1日起，坏帐准备按期末应收帐款余额5提取。 6、存货核实方法 本企业存货关键包含：库存商品、在建工程、在产品、产成品、房地产、低值易耗品、未结算项目支出等。各类存货按实际成本计价，发出存货成本采取实际成本计算；低值易耗品采取一次摊销法计入成本。 7、长久投资核实方法 （1）、长久股权投资 本企业对被投资企业长久投资按下列方法处理： 对其它单位投资占该单位资本总额50以上（不含50），或即使占该单位资本总额不足50但含有实质控制权，按权益法核实，并编制合并会计报表。 对其它单位投资占该单位有表决权资本总额20或20以上，或虽投资额不足20但含有重大影响，按权益法核实。 采取权益法核实，如长久投资成本和其在被投资单位全部者权益中所占份额有差额，在长久股权投资“股权投资差额”中核实，借方差额按不超出期限摊销，贷方差额按期限摊销。 对其它单位投资占该单位有表决权资本总额20以下，或对其它单位投资虽占该单位有表决权资本总额20或20以上，但不含有重大影响，采取成本法核实。 （2）、长久债权投资 本企业按实际支付价款扣除支付税金、手续费等各项附加费用，和支付自发行起至购入债券止应计利息后余额作为实际成本入帐，长久债券按期计提利息。 8、固定资产核实方法 本企业境内固定资产为单位价值在元人民币以上，使用年限在1 年以上运输设备和办公设备等；境外固定资产单位价值在1000美元以上，使用年限在1 年以上运输设备和办公设备等。 固定资产按实际成本计价；采取直线法，按部分固定资产计提折旧。 固定资产类别 残值率 折旧年限 年折旧率 境内 境外 境内 境外 运输设备 3 610 3 16.179.7 32.33 办公设备及其它 3 58 3 19.412.13 32.33 9、在建工程核实方法 （1）计价方法 购入，根据购入成本、运输费用、保险费用、安装成本等计价； 自行建造，根据建造过程中实际发生全部支出计价； 投资者投入，根据评定值或协议、协议确定价值计价； 企业用于固定资产投资缴纳固定资产投资方向调整税、耕地占用税计入在建工程成本。 （2）完工结转方法 在建工程完工转入固定资产以完工结算日为准。若已交付使用但还未办理完工结算，按交付使用日起，根据工程结算协议要求价款或工程预算额估价转入固定资产。完工结算办理完成后，按最终止算价调整原估价。 10、无形资产核实方法 本企业无形资产按受益期平均摊销。 11、长久待摊费用核实方法 长久待摊费用关键为按各开发项目核实实际发生前期开发费用，开发项目取得收入时，对应将其发生前期开发费转入项目成本。 12、收入确定标准 本企业业务收入是指企业在经营活动中，因为承包工程、提供技术服务、劳务、房地产开发及开展其它业务取得收入。 本企业通常在交付工程、提供劳务和技术服务，同时收讫价款或收取价款凭证时，确定营业收入实现；采取分期收款方法结算，以本期收到价款确定营业收入实现；采取实物支付方法结算，以实物销售并取得价款凭证时，确定营业收入实现；承包工程当年开工、当年不能完工，根据工程形象进度划分不一样阶段进行结算，确定营业收入实现；对协议要求以递延付款方法结算工程，其工程价款收入作为递延营业收入，对应成本作为递延营业成本，期末作为递延收益反应；对协议要求以即期方法结算工程项目，其工程价款虽已结算，但期末还未收到，报经主管财政机关同意，作为递延营业收入，对应成本作为递延成本，期末作为递延收益反应。 13、税项 （1）流转税及附加 本企业流转税及附加包含营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加。 营业税税率5； 增值税税率17； 城市维护建设税，按应缴营业税和增值税税额7计缴； 教育费附加，按应缴营业税和增值税税额3计缴。 （2）企业所得税 本企业依据财政部、国家税务总局财税字（1997）116 号“相关公布境外所得计征所得税暂行措施（修订）通知”，经税务机关同意，境内所得按33计征，境外所得按16.5计征。 14、利润分配方法 本企业缴纳所得税后利润，按以下次序分配： （1）填补以前年度亏损； （2）提取法定公积金，按税后利润10计提； 法定公积金累计额达成企业股本50，可不再提取法定公积金。 （3）提取法定公益金，提取百分比由董事会按不超出税后利润10标正确定； （4）提取任意公积金，依据企业当年税后利润情况由股东大会决定提取百分比； （5）支付股东股利 企业在填补以前年度亏损、提取法定公积金、法定公益金及任意公积金后向股东分配利润。 附注三、合并会计报表编制方法 1.合并会计报表标准 本企业合并会计报表根据合并会计报表暂行要求要求，经充足抵消内部投资、内部交易、内部往来等会计事项后合并编制。 2.合并会计报表范围 本企业编制合并会计报表子企业和控股企业： 被投资单位名称 注册资本 投资百分比 主营范围 法定代表人 （人民币元）北京中色安厦物业管理 1,100,000.00 72.73 物业管理 吴竹梅有限责任企业（子企业）珠海鑫光集团股份 380,925,448.00 39.09 有色金属产销 张 健（控股企业） 本企业1997年12月以支付现金和负担债务方法从中国有色金属进出口总企业和中国有色金属工业贸易集团企业收购珠海鑫光集团股份39.09 股权，1997年度采取权益法核实，1998年1月1日起，采取权益法核实并编制合并会计报表。珠海鑫光集团股份1998年中期汇报已经珠海经济特区会计师事务所审计。 本企业对鑫全部矿业有限责任企业投资占该企业资本总额51，因为该企业在本汇报期内刚注册成立，1998年中期汇报中未将其列入合并会计报表范围。 3.合并会计报表范围改变 本企业1997年对珠海鑫光集团股份投资采取权益法核实，并未编制合并会计报表。1998年按权益法核实并编制合并会计报表，该等改变对资产负债表期初数及利润表上年同期数影响以下： 3.1 1997.12.31项 目 按权益法 按合并会计报表 按合并会计报表 调整之影响流动资产 726,803,389.44 1,548,573,142.38 821,769,752.94长久投资 173,175,885.10 53,253,987.23 226,429,872.33固定资产 136,906,849.36 606,732,114.98 469,825,265.62无形资产及其它资产 9,607,007.64 112,191,651.96 102,584,644.32资产总计 1,046,493,131.54 2,214,242,922.09 1,167,749,790.55流动负债 279,674,837.26 653,401,887.71 373,727,050.45长久负债 125,179,480.00 387,605,242.00 262,425,762.00负债累计 404,854,317.26 1,041,007,129.71 636,152,812.45少数股东权益 531,596,978.10 531,596,978.10股本 224,000,000.00 224,000,000.00 资本公积 361,054,176.16 361,054,176.16 盈余公积 18,529,078.66 18,529,078.66 未分配利润 51,716,314.59 51,716,314.59 外币报表折算差额 13,660,755.13 13,660,755.13 股东权益累计 641,638,814.28 641,638,814.28 负债和股东权益总计 1,046,493,131.54 2,214,242,922.09 1,167,749,790.55 3.2 1997.12.31 项 目 按权益法 按合并会计报表 按合并会计报表 调整之影响 主营业务收入 202,299,455.00 626,871,662.82 424,572,207.82 主营业务利润 46,597,510.00 125,156,794.50 78,559,284.50 营业利润 42,895,418.00 99,077,944.34 56,182,526.34 利润总额 52,136,196.00 108,201,148.26 56,064,952.26 净利润 41,971,489.00 41,971,489.00 后述附注五中会计报表关键项目之期初数及上年同期数系未经调整母企业会计数据。 附注四、会计制度变更对当期会计报表影响 本企业母企业自1998年1月1日起实施股份会计制度, 因为会计制度变更,对1998年6月30日资产负债表影响以下：资产总额增加6,191,097.71元, 其中：对珠海鑫光集团股份股权投资差额贷方差额1998年上六个月摊销6 ,190,784.50元。负债总额增加2,043,062.24元,系股权投资差额摊销部分应计缴所得税。股东权益增加4,148,035.47元,系股权投资差额摊销部分增加净利润。 会计制度变更,对1998年16月利润表影响以下： 利润总额增加6,191,097.71元, 净利润增加4,148,035.47元。 附注五、会计报表关键项目注释以下： 1、应收帐款 截止1998年6月30日,本企业应收帐款余额为476,327,571.34元。明细列示以下： （1）帐龄分析 1998.6.30 1997.12.31 帐 龄 金额 百分比 金额 百分比 1年以